- •Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка
- •Оглавление
- •Глава 1. Методические и информационные основы идентификации экономики коммерческого банка 8
- •Глава 2. Характеристика составных частей экономики коммерческого банка 31
- •Предисловие
- •Введение
- •1.1. Коммерческий банк: природа, особенности деятельности
- •1.2. Клиентская база коммерческого банка
- •Перечень функциональных статусов клиента
- •Модель денежного потока клиента в банке
- •Методика оценки доходности клиента для банка
- •Методика прогнозирования доходности клиента для банка
- •1.3. Структура и позиционирование экономики банка
- •Классификация и определения атрибутов понятия "банковский менеджмент"
- •Организационное устройство коммерческого банка
- •Система бухгалтерского учета в банке
- •Система юридического обеспечения банка
- •Автоматизированная система обработки данных
- •1.4. Модели и определения фундаментальных понятий
- •1.5. Реинжиниринг бизнес-процессов и инжиниринг банковских продуктов
- •1.6. Рыночная среда экономики банка
- •Содержание различных трактовок понятий "рынок" и "товар"
- •1.7. Коммерческий банк в расчетно-платежной системе рф
- •Глава 2. Характеристика составных частей экономики коммерческого банка
- •2.1. Производство банка
- •2.1.1. Состав и структура банковских операций
- •Классификация расчетных операций*(43)
- •2.1.2. Разработка банковских продуктов
- •Базовые услуги (примерные)
- •Дополнительные (сопровождающие) услуги
- •2.1.3. Технологии и организация банковского производства
- •Положениеоб Управлении пластиковых карт
- •1. Общие положения
- •2. Основные задачи и функции
- •3. Взаимодействие с подразделениями Банка
- •4. Взаимодействие с внешними организациями
- •5. Организация работы
- •6. Нормативные документы
- •2.2. Маркетинг банка
- •2.2.1. Маркетинговый комплекс банка
- •2.2.2. Структура маркетинговой среды банка
- •2.2.3. Задачи и функции службы маркетинга банка
- •2.2.4. Рынок клиентов-потребителей Специфика покупательского поведения
- •Сегментирование и выбор целевых рынков
- •Характеристики маркетинговых стратегий банка
- •2.2.5. Рынок корпоративных клиентов Характеристики взаимоотношений банка с корпоративным клиентом
- •Классификация взаимоотношений банка с корпоративным клиентом
- •2.3. Финансы банка
- •2.3.1. Структура денежных потоков банка
- •2.3.2. Финансовая работа в коммерческом банке Определение процентных ставок
- •Трансфертное ценообразование
- •Формирование и использование целевых резервов
- •Финансовое планирование на основе бюджетирования
- •Характеристики бюджетов финансового плана банка
- •2.3.3. Финансовая аналитика коммерческого банка Роль финансового аналитика банка
- •Анализ финансовой устойчивости банка
- •Анализ рисков финансовой деятельности банка
- •Анализ качества активов банка
- •Фундаментальный анализ деятельности банка*(73)
- •2.4. Работа с персоналом банка
- •2.4.1. Предметная область работы с персоналом банка
- •Отличия традиционной практики "отдела кадров" от экономики человеческих ресурсов в банке*(74)
- •Взаимосвязь между стадиями развития банка и изменениями функции экономики персоналом
- •Альтернативы трансформации экономики персонала банка 13 "практики отдела кадров" в "экономику человеческих ресурсов"
- •2.4.2. Цели, критерии эффективности, стратегии и планирование в управлении работой с персоналом банка
- •Критерии эффективности достижения экономических целей управления работой с персоналом банка
- •Критерии эффективности достижения социальных целей управления работой с персоналом банка
- •Стратегии управления работой с персоналом банка
- •Состав элементов стратегии управления работой с персоналом банка
- •Планирование в управлении работой с персоналом банка
- •Библиография
- •Приложение 1. Основные положенияИнструкции по разработке и внедрению функционально-технологической и нормативной документации для продуктовых банковских бизнес-процессов
- •1. Общие положения. Классификация документов
- •2. Порядок разработки документов
- •3. Порядок согласования документов
- •4. Порядок ввода в действие и отмены (прекращения действия) документов
- •5. Структура функционально-технологического документа и порядок его оформления
- •6. Порядок внесения изменений в документы
- •Приложение 2. Характеристики основных способов изменения существующих бизнес-процессов
- •Приложение 3. Методика оценки качества активов банка
- •Структура активов банка (рубли, валюта)
- •Сравнительные оборачиваемость и срочность размещенных банком средств (рубли, валюта)
- •Сравнительная доходность размещенных банком средств (рубли, валюта)
- •Сравнительный рост доходов и размещенных банком средств (рубли, валюта)
- •Ссудная задолженность по группам риска (рубли, валюта)
- •Дополнительные показатели качества активов (рубли, валюта)
- •Анализ рисков концентрации (рубли, валюта)
- •Примечания
Сравнительные оборачиваемость и срочность размещенных банком средств (рубли, валюта)
┌────────────────────────────────────┬──────────────────────────────────┐
│ Статья актива │ Дата │
│ ├─────────────┬─────────────┬──────┤
│ │ 01.01 │ ... │01.12 │
│ ├──────┬──────┼──────┬──────┼──────┤
│ │ К1 │ К2 │ К1 │ К2 │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
├────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
│ Средства, размещенные в инструменты финансового рынка* │
├────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┤
│Средства в расчетах по биржевым│ │ │ │ │ ... │
│операциям │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Спекулятивный портфель ценных│ │ │ │ │ ... │
│бумаг,* в том числе государственных │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
│ Средства, размещенные в других кредитных организациях │
├────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┤
│Средства, размещенные в Банке России│ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Средства на счетах "Ностро" │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Средства, размещенные в МБК: │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│до 1 месяца │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│свыше 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Учтенные банковские векселя: │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│до 1 месяца │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│свыше 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
│ Средства, выданные небанковским заемщикам │
├────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┤
│Кредиты корпоративным клиентам: │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│до 1 месяца │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│свыше 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
│ Учтенные векселя корпоративных клиентов │
├────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┤
│до 1 месяца │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│свыше 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
│ Кредиты физическим лицам │
├────────────────────────────────────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┤
│до 1 месяца │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 1 до 3 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 3 до 6 месяцев │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│от 6 месяцев до 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│свыше 1 года │ │ │ │ │ ... │
├────────────────────────────────────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┤
│Форфейтинг и факторинг │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
──────────────────────────────
* Статьи актива, по которым не производится разбивка на временные интервалы, оцениваются как средства до востребования.
Расчет оборачиваемости производится по формуле:
К1 = Кредитовые обороты за месяц: (Остаток на начало месяца х
Дебетовый оборот за месяц),
где
К1 - процент погашения заемных средств.
Из данного показателя можно определить еще один показатель, возможно, более наглядный для оценки своевременности возврата заемных средств за месяц (30 дней):
К2 = 3000 = (Срок кредита х 100): Процент погашения заемных средств,
где
К2 - срочность заемных средств в днях.
Следует иметь в виду особенности применяемой для расчета формулы. Если банк размещает и возвращает средства на срок менее месяца, то показатель может оказаться нечувствительным к определению среднего срока размещения менее месяца.
Кроме того, оборачиваемость средств в рублях и валюте может сильно отличаться, поэтому анализ следует проводить отдельно по рублевым и валютным операциям.
По результатам анализа определяют категории активов, по которым оборачиваемость оказывается ниже, чем заявленные в отчетности сроки размещения активов. В дальнейшем анализе проверяют предположение о более низком качестве данных активов, чем это представлено в отчетности банка.
Еще одним инструментом, позволяющим поставить под вопрос качество рассматриваемых активов, является сравнительная доходность операций по размещению средств со средними ставками по рынку (табл. 3).
Формула расчета доходности имеет вид:
Доходность активных операций = (Доход за квартал) :
(Средний кредитный портфель) х 4.
Необходимо учитывать, что в банковской отчетности доходы представляются нарастающим итогом, поэтому предварительно надо рассчитать данные по интересующему кварталу.
В банковской практике бывают ситуации, когда при фактическом отсутствии реального погашения заемных средств задолженность переоформляют в новую с формированием доходов (то есть присутствует и необходимый оборот по счетам, и соответствующая доходность по проведенным операциям). В этом случае может быть полезна оценка роста задолженности, очень похожая на рост доходности аналогичных операций (табл. 4).
Таблица 3