2.1.1. Состав и структура банковских операций

Пассивные операции банков представляют собой операции по аккумулированию ресурсов. Их можно разделить на следующие группы:

формирование собственного капитала, в состав которого включаются уставный капитал, резервный и другие фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники;

эмиссия ценных бумаг - акций, облигаций, сертификатов, векселей и др.;

депозитные операции;

операции по открытию счетов: текущих, расчетных, срочных, корреспондентских и др.

Активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли, а также операции по обслуживанию клиентов, обеспечивающие доход банка за счет выплат комиссионных клиентами. Активные операции банков можно разделить на четыре группы*(40):

кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

прочие активные операции, связанные с обслуживанием клиентов. Кредитные операции подразделяются на активные и пассивные*(41).

К активным кредитным операциям относят:

кредитование клиентов;

кредитование других банков;

размещение депозитов в других банках;

размещение средств на резервном корсчете в Банке России;

размещение средств на корсчетах в других банках. К пассивным кредитным операциям относят:

получение депозитов клиентов;

получение депозитов других банков;

получение кредитов банков, в том числе в Банке России.

К инвестиционным операциям, создающим основу для формирования инвестиционного портфеля банка, относят инвестиции банка в ценные бумаги за свой счет.

Расчетные операции являются традиционными для банков. К ним относят*(42):

1) платежи наличными деньгами;

2) депонирование наличных денег на счет;

3) изъятие наличных денег со счета;

4) перевод денег платежным поручением;

5) перевод средств с одного счета на другой

дебетовый перевод;

кредитовый перевод.

Классификация расчетных операций банков отражена в табл. 4.

Таблица 4

Классификация расчетных операций*(43)

┌─────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────┐

│ Критерий │ Виды операций │

│ классификации │ │

├─────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│Состав участников│Внутрибанковские │

│ │Клиентские │

│ │Межбанковские: │

│ │расчеты через систему корсчетов в структурных│

│ │подразделениях Банка России; │

│ │прямые расчеты между коммерческими банками. │

├─────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│Функциональное │Операции по ведению счетов: │

│назначение │зачисление и списание средств; │

│операций │начисление процентов, комиссионных и т.д. │

│ │Кассовые (конвертация наличных денег в безналичные и,│

│ │наоборот, одной валюты в другую). │

│ │Акцептные (получение согласия или отказа плательщика│

│ │оплатить платежный документ). │

│ │Авальные (гарантийно-поручительские). │

│ │Учетные, факторинговые (связанные с переуступкой│

│ │права получения платежа), передаточные│

│ │(индоссационные). │

├─────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│Форма расчетов │Аккредитивные │

│ │Инкассовые │

│ │Переводные │

│ │Клиринговые │

├─────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────┤

│Платежный │Наличные операции (операции с наличными деньгами) │

│инструмент │Безналичные операции (безналичные расчеты): │

│ │платежными поручениями, жирочеками,│

│ │требованиями-поручениями, аккредитивами; │

│ │платежными требованиями; │

│ │чеками, векселями; │

│ │электронными карточками. │

└─────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────┘

Операции, охватывающие движение иностранной валюты, подразделяют на два вида - текущие и связанные с движением капитала*(44).

Текущими операциями являются:

переводы в Россию или из России иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров, работ и услуг, а также расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций, на срок не более 180 дней;

получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

переводы в Россию и из России процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

переводы неторгового характера в Россию и из России, включая переводы сумм заработной платы, пенсий, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:

прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

портфельные инвестиции и приобретение ценных бумаг;

переводы в оплату зданий, сооружений, иного имущества, включая землю и ее недра, относимого по законодательству его места нахождения к недвижимому имуществу;

предоставление и получение отсрочки платежа по экспорту и импорту на срок свыше 180 дней, а также предоставление и получение финансовых кредитов на такой же срок.

Уполномоченные банки проводят следующие операции:

покупку и продажу иностранной валюты за счет собственных средств банка и за счет обслуживаемой клиентуры;

расчеты в иностранной валюте, связанные с экспортом товаров и услуг, а также проведением различного рода нетоварных операций;

установление корреспондентских отношений с другими российскими уполномоченными и иностранными банками; пассивные и активные операции в иностранной валюте; депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках;

обмен для населения иностранной валюты на рублевую и рублевой на иностранную;

операции с чеками и другими ценными бумагами в иностранной валюте.

К классу активных операций, связанных с обслуживанием клиентов, относятся следующие группы операций:

трастовые операции банка с ценными бумагами:

посредничество в организации выпуска и первичном размещении ценных бумаг;

хранение, охрана, перевозка и пересылка ценных бумаг по поручению;

возврат (частичный или полный) отзывных облигаций или привилегированных акций в случае их отзыва эмитентом до срока погашения;

погашение долговых ценных бумаг при наступлении срока погашения;

конвертирование в простые акции привилегированных акций и облигаций;

использование прав покупки производных ценных бумаг, дающих акционерам льготное право на приобретение акций компании;

замена ценных бумаг при их порче, краже, потере и т.д., включая юридические, документальные и организационные процедуры, связанные с их заменой;

замена ценных бумаг при изменении имени акционерного общества;

обмен ценных бумаг при разделении компании (например, акций старой компании по выбору на акции любой из нескольких новых компаний, образованных из нее). Обмен ценных бумаг при слиянии компаний (акций одной из старых компаний на акции новой, образовавшейся в результате слияния);

реализация тендерного предложения (публичное предложение о приобретении контрольного участия в акционерном обществе путем покупки его акций на установленную дату по определенной цене, часто выше рыночной);

"спин-оф" (выделение из компании структурного подразделения и создание на его базе нового акционерного общества);

получение полномочий по голосованию при ежегодном опросе акционеров на основе рассылки доверенностей акционерным обществом; реализация указанных полномочий;

реинвестирование дивидендов от ценных бумаг, а также доходов, получаемых от прироста курсовой стоимости, другие формы использования доходов от ценных бумаг (зачисление на определенные счета, производство определенных расходов). Создание и использование резервов против возможных потерь по ценным бумагам;

размещение ценных бумаг в залог и посредничество в этом;

предоставление и получение ссуд ценными бумагами;

посредничество в страховании рисков, связанных с ценными бумагами и операциями с ними;

выполнение определенных законом процедур по правовой фиксации факта неплатежа по долговым ценным бумагам, а также последующему взысканию невыполненных денежных обязательств. Организация вексельного протеста;

выполнение функции агента по платежам и по обмену ценных бумаг;

выполнение функций доверенного лица по облигационному займу;

консультационные услуги банка, выступающего в роли дилера или брокера*(45):

экспертиза конкретных сделок по купле-продаже пакета ценных бумаг;

изучение и прогнозирование конъюнктуры рынка фондовых активов;

правовое консультирование;

подготовка и организационно-методическое обеспечение эмиссии ценных бумаг;

организация и сопровождение допуска ценных бумаг на биржу;

разработка методической и нормативной документации по операциям с ценными бумагами;

оценка бумаг;

оценка портфеля (набора) бумаг, разработка общей портфельной стратегии, консультирование по поводу управления портфелем;

инвестиционное обслуживание;

разработка проектов договоров купли-продажи, договоров трастового управления.

Банк как независимый регистратор наряду с ведением реестра акционеров оформляет переход права владения ценными бумагами, начисляет дивиденды, проводит заочное голосование и распределение акций, а также поддерживает связь с акционерами по другим интересующим их вопросам.

Банки как депозитарии ценных бумаг проводят следующие операции*(46):

инкассация доходов по ценным бумагам (процентных и дивидендных платежей по бумагам клиентов);

распределение инкассированных от эмитентов сумм клиентам;

обмен ценных бумаг в случае их замены эмитентом;

обмен акций при слияниях и поглощениях эмитентов;

замена одних видов ценных бумаг другими;

информирование клиентов об очередных собраниях акционеров и о выпуске новых акций;

представление интересов клиентов по их поручению на собраниях акционеров, голосование от имени клиентов, удержание налогов и т.д. К числу прочих активных операций банков могут быть отнесены операции финансового лизинга, факторинга, форфейтинга и др.