4.2. Структура страховой премии

Страховая премия как цена страховой услуги имеет определенную структуру, ее отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Большая часть уплачиваемых премий идет на формирование страхового фонда, из которого потом будут осуществляться выплаты по тем договорам, по которым произошли страховые случаи. Остальные средства должны компенсировать расходы страховой компании и обеспечить получение прибыли.

Страховая премия, которую уплачивает страхователь, называют брутто-премией. Основным компонентом брутто-премии являются: нетто-премия, надбавка на покрытие расходов и надбавка на прибыль.

Нетто – премия предназначена для покрытия ущербов. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которую называют чистой премией по риску. Расчет нетто-премии ведется по отдельным рискам, даже если они объединяются в одном договоре.

Таблица 4.1.

Структура страховой премии

Элементы премии	Цели формирования элемента
Чистая нетто-премия по риску + страховая надбавка = Нетто-премия по риску	Финансирование платежей при наступлении страховых случаев и формирование страховых резервов
+
Надбавка на покрытие расходов страховой компании	Оплата расходов, включая заработную плату персонала, издержки по содержанию офиса, на рекламу, комиссионным посредникам
+
Надбавка на прибыль	Формирование прибыли
=
Брутто-премия (страховой тариф)

Назначение страховой надбавки состоит в том, чтобы финансировать чисто случайные отклонения реального ущерба от его ожидаемого значения. Размера страховой надбавки устанавливаются в зависимости от меры риска, пропорционально отдельным моментам распределения калькулируемого ущерба (ожидаемой оценке риска, стандартному отклонению, коэффициенту вариации) либо комбинациям названных показателей.

Надбавка на затраты страховой компании представляет собой элемент премии, предназначенный для покрытия издержек страховщика. Расходы страховой компании складываются из следующих компонентов:

- административно-хозяйственные (аренда, заработная плата, коммунальные платежи и т. п.)

- аквизиционные расходы – это расходы на заключение новых договоров, основную часть которых составляет комиссионное вознаграждение страховым посредникам.

Надбавка на прибыль служит источником формирования прибыли от страховой деятельности. Надбавка на прибыль – это процент на собственный капитал, выступающий как вознаграждение владельцев капитала за его применение. Эта надбавка должна рассчитываться с учетом налогов на прибыль.

Часть страховой премии, которая служит для покрытия расходов и формирования прибыли называется нагрузкой. Основную долю в брутто-премии занимает нетто-премия, около 80-90%, остальная часть приходится на нагрузку, около 10-20% в зависимости от вида страховой деятельности.

Страховая премия уплачивается, как правило, в момент заключения договора, а выплаты могут производиться в течение всего срока страхования. Некоторое время собранные премии находятся в страховом фонде и представляют собой временно свободные ресурсы. Эти ресурсы могут быть инвестированы с целью получения дохода. Доход от инвестирования временно свободных средств является дополнительным источником формирования доходов страховой компании.

Часть прибыли, получаемой от инвестиционной деятельности страховой компании, может учитываться при обосновании страховой премии (как правило, в страховании жизни, где доход может быть значительным за счет длительного периода инвестирования).