3. Использование специального счета при осуществлении валютных операций

Профессиональные участники РЦБ открывают в УБ специальные брокерские счета для учета денежных средств нерезидентов. Порядок их ведения может предусматривать установление требования об обязательном полном или частичном поддержании УБ, в которых открыты указанные счета, остатка денежных средств на корреспондентском счете в ЦБ, равного совокупному остатку денежных средств на специальных брокерских счетах.

Для остальных с 2006 не обязательно использование специальных банковских счетов, специальных разделов счетов депо, специальных разделов лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, а также специальных брокерских счетов (далее - специальные счета) при осуществлении валютных операций.

До 2007 была обязательная продажа части валютной выручки (до 30 %) по Инструкции ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 111-И. Информационное письмо Банка России от 06.08.2007 N 36 "Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля": «необходимость в проставлении в платежных документах в соответствии с главой 4 Инструкции N 111-И отметок "Обязательная продажа произведена" и "Обязательная продажа не произведена" в настоящее время отсутствует».

2) косвенные:

1) режим валютного курса;

2) валютные интервенции ЦБ РФ (т.е. купля-продажа иностранной валюты для воздействия на курс рубля и на уровень спроса/предложения ст. 41);

3) девальвация (↘ курса национальной валюты) и ревальвация (↗ национальной валюты).

Б. Валютный контроль

Валютный контроль – один из видов финансового контроля, выражающийся в проверке соблюдения валютного законодательства.

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

• С участием резидентов и нерезидентов;

• С внутренними и внешними ценными бумагами;

• При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Органы валютного контроля (п.2 ст. 22 ФЗ)

1) Правительство РФ – обеспечивает координацию Росфиннадзора + взаимодействие ЦБ, взаимодействие агентов;

2) ЦБ (за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами);

3) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) => основной орган, над всеми остальными кроме кредитных организаций и валютных бирж.

Полномочия:

. проводить проверки соблюдения валютного законодательства и полноты учёта валютных операций, запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности.

Агенты валютного контроля (п.3 ст. 22 ФЗ):

1) уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,

2) государственная корпорация Внешэкономбанк

3) ПУ РЦБ (брокеры, дилеры), в том числе держатели реестра (регистраторы)

4) таможенные органы (ФТС-Минфин) и налоговые органы (ФНС-Минфин) – «суперагенты» (1 дополнительное полномочие: могут составлять протокол об административном правонарушении).

Полномочия:

. проводить проверки соблюдение валютного законодательства и полноты учёта и отчётности о валютных операций, запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;

. осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

. представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства РФ и актами органов валютного регулирования.

2018 – изменения

1. Резидентство.

Каждый гражданин, без исключения, считается валютным резидентом. Ранее тот, кто проживал за пределами РФ больше года, терял этот статус. Один день пребывания возвращал статус валютного резидента со всеми вытекающими требованиями.

Валютный резидент России должен сообщить налоговой о том, что он открыл (изменил реквизиты или закрыл) счет в зарубежном банке - в течение месяца. Также он ежегодно отчитывается о движении средств по счету в заграничном банке. Со своими заграничными счетами разрешены не все операции, а только определенные. Утвержден срок, который освобождает от этих ограничений - 183 дня пребывания в течение года за рубежом.

Расширяется список разрешенных валютных операций – проще получить деньги от нерезидента на заграничный счет в банке.

Продажа недвижимости и транспортных средств позволяет зачислить деньги на счет в банке другой страны (ранее можно было перечислять деньги только на счет российского банка). Если страна, где находится недвижимость, входит в ОЭСР или ФАТФ, подписала соглашение об автоматическом обмене финансовыми данными или имеет с Россией двустороннее соглашение об обмене информацией. При этом счет, куда перечисляются деньги от сделки купли-продажи, должен быть открыт в банке, который находится на территории этой страны.

2. Внешнеэкономические сделки.

Паспортов сделки больше не будет. Вместо них банки будут вести учет контрактов, сумма которых больше 3 млн. рублей (зависимо от суммы отдельного платежа). Банк все равно имеет право запросить документы по сделке, если у него возникнут подозрения, даже если сумма контракта меньше 3 млн. Для сделок до 200 тысяч рублей документы вообще не нужны. Платить комиссию за валютный контроль не придется.

Банки будут регистрировать только те договоры, сумма которых превышает лимит, банк не сможет отказать в регистрации договора.. Для импортных контрактов и кредитных договоров - 3 млн. рублей, для экспортных — 6 млн. рублей. Если в договоре сумма меньше, его не регистрируют.