79.Валютный рынок и законодательство о валютном регулировании и валютном контроле.

ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"(2003)

Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"

Валютный рынок - сфера экономических отношений, связанная с осуществлением операций по покупке-продаже, обмену иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала.

Различают внешний (мировой) и внутренний (национальный) валютные рынки.

Товар на валютном рынке:

1.Валюта рф

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах

2. иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3. Внутренние ценные бумаги

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ

4. Внешние ценные бумаги

- ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам

Валютные ценности = иностранная валюта + внешние ценные бумаги Цена на валютном рынке - курс валюты - цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.

Уполномоченные банки (УБ) - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие право на основании лицензий ЦБ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

А. Валютное регулирование

Валютное регулирование (в широком смысле) – целенаправленное воздействие государства как субъекта мировых экономических отношений на участников валютных отношений.

Валютное регулирование (в узком смысле) – деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими.

Конечная цель: снятие валютных ограничений.

Промежуточная цель: создание условий для снятия валютных ограничений.

Возможны 3 режима:

1) полная государственная монополия (в СССР после НЭПа – до конца 1980-х);

2) режим валютного регулирования/валютных ограничений (свойственен для развивающихся государств, но элементы присутствуют в политике развитых);

3) свободно конвертируемая валюта (в развитых государствах).

Задачи валютного регулирования:

• обеспечение реализации единой государственной валютной политики,

• обеспечение устойчивости валюты РФ

• обеспечение стабильности внутреннего валютного рынка РФ.

Органы регулирования: ЦБ и Правительство РФ (издают обязательные акты).

Объект регулирования: валютные ценности (внешние ЦБ, иностранная валюта).

Субъекты правоотношений: 1) Резиденты 2) Нерезиденты; 3) Органы контроля; 4) Агенты.

Методы:

1) прямые - валютные ограничения

1. Репатриация (возвращение на родину) валютной выручки (глава 3 ФЗ) – при осуществлении внешнеторговой деятельности у резидента возникает обязанность обеспечить (ч.1 ст. 19 ФЗ):

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в УБ иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

2) возврат в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в РФ (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

3) получение от нерезидентов на свои банковские счета в УБ иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.

До 14 мая 2018 - обязаны представлять уполномоченным банкам информацию о максимальных сроках.

с 14 мая - должны быть указаны сроки исполнения сторонами обязательств по договорам (контрактам).

Для контроля составляется паспорт сделки (ст. 20 ФЗ).- с 2018 года нет

Исключения из правила о репатриации:

• при зачислении валюты в банках вне РФ - в целях исполнения обязательств ЮЛ - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше 2 лет;

• при оплате заказчиками (нерезидентами) местных расходов резидентов, связанных с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;

• при использовании иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий;

• при проведении зачета встречных требований по обязательствам, вытекающим из договоров перестрахования или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;

• при предоставлении резидентом нерезиденту валюты по договору займа, связанному с финансированием инвестиционной и (или) инновационной деятельности, в случае, если при наступлении указанных в договоре займа условий происходит невозврат денежных средств в сумме вклада резидента в уставный капитал, ценные бумаги или приобретение долговых обязательств того же нерезидента, либо в случае, если происходит невозврат денежных средств по причине несостоятельности (банкротства) нерезидента, при этом резидент должен отвечать одному из следующих условий:

а) являться ЮЛ, включенным по ФЗ «О развитии МСП» в перечень ЮЛ, предоставляющих государственную поддержку инновационной деятельности в формах, установленных ФЗ "О науке и государственной научно-технической политике";

б) являться ХО, не менее 50% акций (долей в уставном капитале) которого находится в собственности или 50% голосов голосующих акций (долей) находится под контролем указанных в п. "а" юридических лиц;

в) являться управляющим товарищем инвестиционного товарищества, в котором доля указанных в п. "а" настоящего пункта ЮЛ в праве собственности на общее имущество товарищей составляет не менее 50%;

г) являться управляющей компанией инвестиционного фонда, не менее 50% акций (инвестиционных паев) которого принадлежит указанным в п. "а" ЮЛ.

и др.

2. Запрет на расчёты в иностранной валюте между резидентами (ст. 9 ФЗ):

ОБЩЕЕ ПРАВИЛО: валютные операции между резидентами запрещены.

Исключения (см. ст. 9): duty-free, расчёты между транспортными организациями, переводы между ФЛ, транспортная экспедиция, операции с внешними ЦБ, депонируемыми в российском депозитарии и т.д.