- •Змістовий модуль 1 Загальна характеристика організаційних особливостей діяльності комерційних банків України та формування їх капіталу
- •Тема 1. Види банків і порядок їх створення в Україні
- •1. Роль банків в функціонуванні економіки держави
- •2. Види банків та банківські об’єднання. Особливості акціонерного та пайового банку
- •2. Банки в Україні створюються за організаційно-правовою формою у формі публічного акціонерного товариства або кооперативного банку.
- •3. Порядок реєстрації банку в Україні
- •4. Суть та значення реорганізації банків
- •5. Особливості реєстрації іноземних банків в Україні
- •6.Відкриття філій та дочірних банків в Україні
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 2. Організація діяльності банку
- •1. Організаційна структура та управління банком.
- •2. Операції банків.
- •3. Ліцензування банківської діяльності.
- •1. Організаційна структура та управління банком
- •2. Операції комерційних банків
- •1) За категорією вкладника:
- •2) За строком:
- •3. Ліцензування банківської діяльності
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 3. Операції банків з формування власного капіталу
- •1. Економічна сутність та види ресурсів банку. Власний капітал банку
- •1. Залежно від організаційно-правової форми діяльності банку його власний капітал поділяється на акціонерний і пайовий.
- •7. Залежно від способу розрахунку виокремлюють балансовий та регулятивний власний капітал.
- •8. Виходячи з порядку і джерела формування розрізняють: статутний капітал; резервний капітал та інші спеціальні фонди і резерви; нерозподілений прибуток; субординований капітал.
- •2. Статутний капітал банку та порядок його формування
- •3. Резервний капітал, спеціальні фонди і резерви як компоненти власного капіталу банку
- •5. Регулятивний капітал та його вплив на формування власного капіталу банку
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 4. Операції банків із залучення коштів
- •1. Види депозитів та їх характеристика.
- •2. Суть та види банківських сертифікатів.
- •3. Критерії оптимальної депозитної політики. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб. Ключові слова: депозит, банківський сертифікат, депозитна політика, строковий вклад, ощадний сертифікат.
- •1. Види депозитів та їх характеристика
- •2. Суть та види банківських сертифікатів
- •3. Критерії оптимальної депозитної політики. Фонд гарантування вкладів фізичних осіб
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 5. Операції банків із запозичення коштів
- •1. Міжбанківське кредитування
- •2. Порядок проведення банками операцій на відкритому ринку
- •3. Порядок рефінансування банків нбу
- •4. Сутність стабілізаційного кредиту нбу
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Змістовий модуль 2. Розраунково- касові операції комерційних банків Тема 6. Операції банків з обслуговування платіжного обороту
- •1. Безготівковий оборот грошей та роль банків у його організації. Платіжні системи
- •2. Ведення рахунків клієнтів
- •Відкриття рахунків
- •Особливості відкриття рахунків в іноземній валюті
- •3. Основи організації безготівкових міжгосподарських розрахунків
- •4. Характеристика окремих форм безготівкових розрахунків
- •Розрахунки платіжними дорученнями
- •Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями
- •Розрахунки чеками
- •Розрахунки акредитивами
- •Розрахунки платіжними вимогами
- •Розрахунки за сальдо взаємної заборгованості
- •5. Суть кореспондентського рахунку, рахунки «ностро» і «лоро». Організація та роль міжбанківських розрахунків
- •Внутрішньобанківська платіжна система
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 7. Операції банків з готівкою
- •1. Загальні засади діяльності банків з касового обслуговування клієнтів
- •2. Порядок приймання банками готівки
- •3. Порядок видачі банками готівки
- •4. Здійснення касових операцій через банкомати
- •5. Забезпечення касової діяльності банку
- •6. Механізм підкріплення кас банківських установ
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 8. Операції банків з пластиковими картками
- •1. Загальні основи операцій банків з платіжними картками
- •2. Поняття та види платіжних карток
- •3. Види операцій банків з платіжними картками та їх характеристика
- •4. Національна система масових електронних платежів (нсмеп)
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Змістовий модуль 3. Особливості здійснення комерційними банками основних активних операцій
- •Тема 9. Кредитні операції банків
- •1. Класифікація банківських кредитів
- •1. За терміном використання розрізняють кредити:
- •2. Згідно з критерієм забезпечення розрізняють кредити забезпечені, або ломбардні, і незабезпечені, або бланкові.
- •3. За ступенем ризику розрізняють дві групи банківських кредитів — стандартні і з підвищеним ризиком.
- •4. За методом надання розрізняють банківські позички, які клієнти одержують: одноразово; перманентно; гарантовано.
- •5. Щодо способу повернення розрізняють позички, що повертаються:
- •6. За строком повернення банківські позички поділяються на:
- •7. За характером визначення процента банківські позички бувають:
- •8. За способом сплати процента розрізняються банківські позички:
- •9. За кількістю кредиторів банківські позички поділяються на такі, які:
- •10. Розрізняють також кредити за критеріями суб'єктного й об'єктного призначення.
- •2. Принципи і умови кредитування
- •3. Оцінка кредитоспроможності позичальника
- •4. Кредитний ризик: визначення і мінімізація витрат
- •5. Ціна банківського кредиту
- •6. Процес банківського кредитування
- •7. Форми забезпечення повернення банківських позичок
- •8. Методи управління проблемними кредитами. Стягнення заборгованості за кредитним договором
- •9. Кредитний моніторинг та його складові
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 10. Особливості операцій з надання і погашення окремих видів кредиту
- •1. Споживчі та іпотечні кредити
- •2. Факторинг і форфейтинг
- •2. Залежно від того, чи повідомляються дебітори клієнта про перевідступлення ним прав вимоги боргу, факторинг може бути:
- •3. Залежно від характеру взаємовідносин між фактором і постачальником, що складаються у разі відмови покупця від оплати боргових вимог, розрізняють:
- •4. За набором послуг, що включає факторинг, він може бути:
- •5. Залежно від охоплення факторингом перевідступлення постачальником боргових вимог розрізняють:
- •6. Залежно від порядку оплати боргових вимог розрізняють:
- •3. Лізингові операції
- •1. Залежно від типу майна, яке може бути об'єктом лізингу, розрізняють:
- •2. Залежно від складу суб'єктів лізингу розрізняють:
- •3. Відповідно до сектору ринку, де здійснюється лізинг, розрізняють:
- •4. За характером лізингових платежів виокремлюють:
- •5. За цільовим призначенням лізинг може бути:
- •6. Відповідно від умов амортизації майна розрізняють:
- •7. Залежно від набору послуг з обслуговування майна, що передається в лізинг, розрізняють:
- •8. За способом фінансування об'єкта лізингу виокремлюють такі його види:
- •9. Залежно від рівня окупності об'єкта лізингу розрізняють оперативний та фінансовий лізинг.
- •4. Капітальні вкладення, принципи і методи їх фінансування
- •5. Оформлення фінансування капітальних вкладень
- •6. Фінансування будівництва, що ведеться підрядним і господарським способом
- •7. Фінансування розроблення проектно-кошторисної документації на будівництво
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 11. Операції банків з векселями
- •1. Вексель та вексельний обіг
- •1. За способом використання векселі поділяють на прості і переказні.
- •2. Залежно від характеру угод, що спричинили появу векселя, розрізняють комерційні та фінансові векселі.
- •2. Операції банків у сфері вексельного обігу
- •3. Урахування та переврахування векселів
- •4. Кредити під заставу векселів
- •5. Авалювання векселів. Видача гарантій на забезпечення оплати векселів
- •6. Розрахункові операції банків з векселями
- •7. Інкасування векселів
- •8. Оплата векселів за дорученням клієнта (доміциляція векселів)
- •9. Зберігання банками векселів клієнтів
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 12. Операції банків з цінними паперами
- •1. Загальна характеристика діяльності комерційних банків на фондовому ринку
- •2. Емісія цінних паперів
- •3. Інвестиційні операції банків із цінними паперами
- •4. Заставні операції банків із цінними паперами
- •5. Професійна діяльність банків на фондовому ринку
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Змістовий модуль 4. Операції в іноземній валюті та операції із забезпечення фінансової стійкості комерційного банку
- •Тема 13. Економіко-правові та організаційні основи здійснення банками операцій в іноземній валюті
- •1. Поняття операцій банків в іноземній валюті
- •2. Особливості правового регулювання операцій банків в іноземній валюті
- •3. Класифікація операцій банків в іноземній валюті
- •1. Поточними торговельними операціями в іноземній валюті є:
- •2. До поточних неторговельних операцій в іноземній валюті належать:
- •3. Валютними операціями, пов'язаними з рухом капіталу, є:
- •4. До валютно-обмінних операцій з іноземною валютою і дорожніми та іменними чеками (валютно-обмінні операції) належать:
- •4. Способи і засоби здійснення міжбанківських операцій в іноземній валюті
- •1. З банками (резидентами та нерезидентами), установлюючи прямі кореспондентські відносини на підставі укладеного договору за допомогою таких засобів:
- •2. З банками-резидентами через систему електронних платежів (сеп) Національного банку України в мультивалютному режимі.
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 14. Торговельні операції банків в іноземній валюті
- •1. Міжнародний банківський переказ
- •2. Міжнародне інкасо
- •3. Міжнародний документарний акредитив
- •4. Контроль уповноважених банків за міжнародними розрахунковими операціями своїх клієнтів
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 15. Неторговельні операції банків в іноземній валюті
- •1. Операції з купівлі та продажу готівкової іноземної валюти
- •2. Операції з купівлі та продажу дорожніх чеків
- •3. Операції з конвертації готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави
- •4. Операції з приймання на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків
- •5. Перекази іноземної валюти за дорученням та на користь фізичних осіб
- •6. Переказування іноземної валюти за межі України та в Україну за дорученням та на користь фізичних осіб-нерезидентів
- •7. Способи переказування іноземної валюти в межах України
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 16. Операції банків в іноземній валюті на міжбанківському ринку
- •1.Основи організації торгівлі іноземною валютою на міжбанківському ринку
- •2. Права та обов'язки суб'єктів ринку
- •3. Купівля, обмін іноземної валюти за торговельними операціями
- •4.Купівля, обмін іноземної валюти за неторговельними операціями суб'єктів господарювання та за операціями фізичних осіб
- •2. Клієнти — постійні представництва нерезидентів, які здійснюють підприємницьку діяльність, купують, обмінюють іноземну валюту для здійснення неторговельних операцій на підставі таких документів:
- •5. Клієнти — фізичні особи-нерезиденти купують іноземну валюту з поточних рахунків для переказування за межі України на підставі таких документів:
- •5. Купівля, обмін іноземної валюти за операціями, пов'язаними з рухом капіталу
- •4. Резиденти мають право купувати, обмінювати іноземну валюту з метою виконання зобов'язань за операціями з векселями на підставі таких документів:
- •6. Інші випадки купівлі, обміну іноземної валюти
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 17. Операції з надання банківських послуг
- •1. Загальна характеристика та види банківських послуг
- •1. Залежно від обліку послуг у балансі банку їх поділяють на:
- •2. За критерієм стягнення банками плати за надання послуг розрізняють:
- •3. Залежно від змісту та суб'єктного складу зобов'язання про надання банком послуг поділяють на:
- •2. Гарантійні послуги банків
- •3. Посередницькі, консультаційні та інформаційні послуги
- •4. Довірчі послуги банків
- •1. Залежно від характеру розпорядження майном трастові послуги поділяються на:
- •3. Залежно від категорії довірителя майна розрізняють трастові послуги:
- •5. Послуги щодо зберігання цінностей у банку
- •6. Операції з дорогоцінними металами та дорогоцінним камінням
- •7. Фінансовий інжиніринг
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
- •Тема 18. Операції із забезпечення фінансової стійкості банку
- •1. Сутність фінансової стійкості комерційного банку та способи її забезпечення
- •2. Ліквідність та платоспроможність банку
- •3. Управління банківськими ризиками
- •Етапи процесу управління банківськими ризиками
- •4. Фінансові звіти банку та оцінка його діяльності
- •Звіт про фінансові результати.
- •Звіт про рух грошових коштів
- •5. Організаційна структура ризик-менеджменту банку
- •6. Порядок формування і використання резервів для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості комерційних банків
- •7. Прибутковість банку: поняття та оцінка. Засоби підвищення продуктивності
- •1. Доходи від проведення активних операцій:
- •2. Доходи від комісійних операцій:
- •Список рекомендованих джерел
- •Термінологічний словник
3. Операції з конвертації готівкової іноземної валюти однієї іноземної держави на готівкову іноземну валюту іншої іноземної держави
Операції з конвертації готівкової іноземної валюти здійснюються банками (фінансовими установами) та їх пунктами обміну валюти лише з тими валютами, що належать до І групи Класифікатора іноземних валют.
Під час здійснення операцій з конвертації готівкової іноземної валюти використовується крос-курс, визначений згідно з офіційним курсом гривні до відповідних іноземних валют, що встановлений Національним банком України на день проведення операції.
Операції з конвертації однієї готівкової іноземної валюти в іншу готівкову іноземну валюту здійснюються:
- для фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) — у касі банку (фінансової установи) з оформленням квитанції за формою
№ 377-К;
- для фізичних осіб-резидентів — у пункті обміну валюти банку (фінансової установи) з видачею квитанції за формою № 377-А про конвертацію валют.
У касах банків (фінансових установ, крім національного оператора поштового зв'язку) приймаються на інкасо від фізичних осіб (резидентів і нерезидентів) та юридичних осіб-резидентів і представництв юридичних осіб-нерезидентів:
1) банкноти іноземних держав, які мають значні пошкодження та/або значні ознаки зношення, або є сумнів у їх платіжності, у тому числі:
- розірвані на шматки та склеєні;
- ті, що не зберегли деяких ознак платіжності (наявні зміни у портреті, немає захисної стрічки, є написи, які заважають визначенню ознак платіжності банкнот тощо);
- зі зміненим первісним кольором;
- обпалені або пропалені;
- залиті повністю або значною мірою фарбою, чорнилом, жиром тощо;
- мають явні друкарські недоліки;
2) банкноти, які вилучені іноземною державою з обігу після дати, оголошеної центральним банком-емітентом відповідної валюти (за наявності згоди банку-кореспондента відповідної держави на обмін цих банкнот).
На території України розрахунки між резидентами за допомогою чеків в іноземній валюті забороняються.
4. Операції з приймання на інкасо банкнот іноземних держав та іменних чеків
Чеки в іноземній валюті І групи Класифікатора іноземних валют Національного банку України (далі — І група Класифікатора) та II групи Класифікатора іноземних валют Національного банку України приймаються банком (установою) до сплати на інкасо тільки від їх власників після пред'явлення документів, що посвідчують особу, або за їх нотаріально посвідченою довіреністю.
Банк (установа) приймає до сплати на інкасо чеки від фізичних осіб (резидентів та нерезидентів) на підставі заяви про приймання до сплати на інкасо чеків в іноземній валюті.
В одній заяві можуть зазначатися чеки тільки з одним найменуванням валюти, на чеки з різними найменуваннями валют оформляються різні заяви.
Чекодержатель ставить свій підпис (наявність його обов'язкова) на зворотному боці чека.
Чек без підпису чекодержателя не приймається банком (установою) до сплати на інкасо.
Чеки, пред'явлені до банку (установи) іншою особою, приймаються до сплати на інкасо тільки в таких випадках:
- за наявності оформленої власником чека належно посвідченої довіреності. На зворотному боці чека робиться такий напис: «За довіреністю кого кому (підпис останнього)»;
- у разі смерті чекодержателя чеки від спадкоємців приймаються до сплати на інкасо за наявності документів, визначених чинним законодавством України, за умови, що строк дії чека не закінчився;
- чек, що виписаний на користь неповнолітньої до 15 років або недієздатної особи, можуть пред'являти до банку (установи) до сплати на інкасо лише їх законні представники (батьки, опікуни);
- після досягнення неповнолітніми 15 років — самі неповно літні, але за письмовою згодою одного зі своїх батьків або інших законних представників, що посвідчена в установленому чинним законодавством України порядку, подавши відповідні документи (свідоцтво про народження, документ про всиновлення, опіку чи піклування тощо). На зворотному боці чека вповноважена особа банку робить напис: «Законний представник кого, хто (підпис останнього)».
Банк (установа) може прийняти чеки на інкасо під заставу відповідно до вимог чинного законодавства України, якщо:
- є потреба гарантувати виконання чекодержателем зобов'язань. Щодо сплати комісійної винагороди платникам перед банком (установою), який приймає чек, що викликає сумнів до сплати на інкасо;
- чеки мають пошкодження (розірвані і склеєні, змінили первісний колір, пропалені або обгорілі, залиті повністю або значна їх частина фарбою, чорнилом, олією, мають написи, але ці пошкодження не заважають визначенню ознак чека);
- це чеки із простроченим строком дії або строк дії яких закінчується через два тижні;
- банк (установа), що приймає чек до сплати на інкасо, немає кореспондентських відносин з банком-емітентом.
Банк (установа) зіставляє дату складання чека з терміном його дії.
Уповноважений працівник банку (установи) оформляє квитанцію про приймання до сплати на інкасо чеків в іноземній валюті за формою № 377-1 у двох примірниках, підписує їх, засвідчує печаткою банку (установи) та видає один примірник квитанції чекодержателю. При цьому ведеться реєстр прийняття до сплати на інкасо чеків в іноземній валюті. Прийняті до сплати на інкасо чеки зберігаються у сховищі банку (установи). Для відправлення платникові чеків, що прийняті до сплати на інкасо, банк (установа) формує їх у пакети. Разом із чеками відправляються супровідні документи (листи, інкасові інструкції, які оформлюються відповідно до вимог платника, тощо). Банки (установи) перед відправленням оригіналів чеків платникові роблять їх копії. У разі втрати чеків при транспортуванні інкасо здійснюється на підставі таких копій чеків.
У разі невиконання умов цього розділу чек до сплати на інкасо банк (установа) не приймає.
Банк (установа) приймає до сплати на інкасо чеки від чекодержателя та виплачує кошти лише в межах операційного дня банку (установи).
Якщо день закінчення терміну дії прийнятих до сплати на інкасо чеків припадає на неробочий день банку (установи), то чек має подаватися не пізніше наступного робочого дня банку (установи), але обов'язково в межах його операційного дня.