9.2. Анализ выполнения программы строительного производства

При анализе работы подразделений проверяют выполнение утвержденных и расчетных показателей производственной программы: ввод в действие мощностей и объектов; объема строительно-монтажных работ; соблюдение норм продолжительности строительства; ритмичность работы; состояние задела; качество строительной продукции и др.

Анализ деятельности строительного участка по выполнению производственной программы целесообразно проводить в направлении от общего (ввод объектов в эксплуатацию) к частному (факторы, обусловившие достижение целей производства).

Такая последовательность обусловлена тем, что отклонения от плана (сроков) ввода вызывается, в первую очередь, отклонениями от плана СМР, нарушением графиков выполнения работ и ритмичности производства, несоблюдением нормативов задела, нерациональным использованием рабочего времени рабочих и т.д.

Отклонения по объемам СМР, в свою очередь, вызываются различными факторами: несвоевременностью получения рабочей документации; недостатками в обеспечении объекта ресурсами; низким уровнем организации и технологии работ на объектах и т.д.

Задачами анализа выполнения заданий производственной программы являются:

• оценка отклонений в выполнении плана по показателю ввода мощностей и объектов;

• оценка ритмичности выполнения СМР и соответствия выполнения работ графикам производства работ и нормативам задела;

• выявление и оценка влияния разнообразных факторов на отклонения фактических показателей от плановых;

• определение мер по устранению недостатков в выполнении СМР и по использованию опыта родственных подразделений.

Исходной информацией для анализа служат данные, содержащиеся в годовом и оперативно-производственном планах, актах ввода мощностей и объектов, журналах учета выполненных работ и справках о стоимости выполненных работ.

В качестве вспомогательных материалов используются проекты организации строительства (ПОС) и производства работ (ППР), договоры с заказчиками и субподрядными организациями с приложениям, данные о фактических поставках ресурсов и другая информация.

Оценка выполнения задания по вводу производственных мощностей и объектов осуществляется с использованием натуральных показателей, характеризующих объем и сроки ввода (табл. 21).

Таблица 21

Оценка выполнения программы по вводу объектов в эксплуатацию

по участку за 2003 г.

Наименование объектов	Ввод с начала года			Срок ввода, мес.
	по заданию	факти-ческий	откло-нения	по заданию	факти-ческий	откло-нения
1. Объекты производственного назначения
Гараж на 20 машин	1	-	1	сентябрь	ожидается в феврале 2004 г.	1
2. Объекты жилищного строительства
Жилой дом, поз. 2, м2 общей площади	3200	3200	-	декабрь	декабрь	-

Оценка выполнения задания по объему СМР предусматривает выявления отклонений от программы и графиков производства СМР, определение ритмичности хода работ и соответствия фактического задела по объектам нормативному.

Для оценки используются и составляются вспомогательных таблицы (табл. 22).

Таблица 22

Оценка выполнения программы по объему СМР на участке

за 2003 г. и 4 квартал

Показатели	за год, млн. руб.			В том числе за 4 квартал
	план	факт	откло-нения	план	факт	откло-нения
Объем работ по генподряду Собственными силами Субподрядными организациями, всего в том числе: СМУ № 1 СМУ № 2 ………… По объектам: объект № 3, позиция 11 и т.д.	11,4 9,2 2,2 0,48 0,26 4,6	11,41 9,6 1,81 0,48 0,22 4,8	+0,01 +0,4 -0,39 - -0,04 +0,2	3,1 2,3 0,8 0,16 0,18 1,0	3,2 2,6 0,6 0,14 0,20 0,9	+0,1 +0,3 -0,2 -0,02 +0,02 -0,1

Оценку выполнения программы по объему работ необходимо давать не только по общим показателям, но и по соответственно фактической и предусмотренной графиками структуре работ по объектам.

Особое внимание при анализе обращают на соблюдение ритмичности производства при выполнении СМР. Неритмичная работа многих СО, участков, бригад является одной из основных причин ухудшения показателей их работы.

Показателем, оценивающим равномерность выполнения объемов СМР, является коэффициент ритмичности К_р

К_р= 1- ,

где О_н – величина недовыполнения по объему работ в отдельные периоды времени, тыс. руб.;

О_рн – объем работ по плану за анализируемый период.

При ритмичной работе участка (К_р=1), наиболее эффективно используются трудовые, материальные и денежные ресурсы. Оценка ритмичности может производиться за любые промежутки времени, для чего необходимо иметь календарные планы производства работ по объектам и информацию о фактическом выполнении работ за неделю, месяц и т.д., при этом могут использоваться как натуральные, так и стоимостные измерения объема работ.

В таблице 23 дается оценка ритмичности работы строительного участка.

Таблица 23

Оценка ритмичности работ строительного участка

за 9 месяцев года

Месяцы	Объем работ собственными силами		Отклонения, тыс. руб.
	план	факт.	перевыполнение	недоввыполнение
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Итого	860 900 960 1000 1080 1100 1100 1100 1100 9200	680 860 1120 700 1300 1340 1400 1200 1000 9600	- - 160 - 220 140 300 100 - 1020	180 40 - 300 - - - - 100 620

ПО данным таблицы 23 рассчитывается коэффициент ритмичности, определяемый как разность между единицей и отношением суммы отрицательных отклонений от плановых показателей к величине планового объема работ за соответствующий период:

К_р= 1- = 0,93.

При более детальном анализе ритмичность может быть оценена по отдельным объектам и по бригадам.

Прирост и уменьшение объема СМР по сравнению с программой может являться следствием изменения численности рабочих, выработки, неравномерной поставки ресурсов и т.д. В процессе анализа должны быть выявлены конкретные причины, вызвавшие отклонения.

Своевременный ввод объектов, выполнение программы по объемам СМР зависят также и от соблюдения нормативов задела. Состояние заделов оценивается по объектам путем сопоставления фактически выполненного объема работ, исчисленного от начала строительства, с нормативами задела (табл. 24).

Таблица 24

Оценка задела на объектах участка

Объекты, подлежащие вводу в предстоящий период	Выполнено с начала строительства, тыс. руб.	Норматив задела на конец отчетного периода	Отклонения, тыс. руб.
№ 4 № 7 и т.д.	39,0 11,3	38,1 14,6	+0,9 -3,3

Общие выводы по результатам анализа выполнения программы строительного производства могут быть сведены в итоговую таблицу (табл. 25). Эти выводы используются при составлении производственной программы на следующий период и т.д.

Таблица 25

Выводы по анализу выполнения плана строительного производства на участке за III квартал

Отклонения	Факторы, обусловившие отклонения	Предлагаемые меры
1.Недовыполнение плана субподрядных работ по участку на 120 тыс. руб. и т.д.	Задержка готовности фронта работ для субподрядчиков на 12 дней