- •Тема 1. Основи фінансової санації підприємства.
- •1.1. Фінансова криза на підприємстві
- •1.2. Економічна сутність санації
- •2.3. Класична модель фінансової санації
- •План семінарського заняття
- •Тема 1: Фінансова санація підприємств: економічний зміст і порядок проведення.
- •1. Фінансова криза на підприємстві
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Тестові завдання
- •Програмні питання для самостійного вивчення теми
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [ 1, 14, 16, 18, 21, 25, 27, 29, 40, 43]
- •Тема 2. Оцінювання санаційної спроможності підприємства.
- •2.1. Санаційна спроможність підприємства.
- •2.2. Сутність та основні завдання санаційного аудиту
- •2.3. Аналіз виробничо-господарської діяльності та порядок проведення аудиту
- •Напрямки:
- •Джерела:
- •Фінансовий стан:
- •Виробничогоспод- арська сфера:
- •Ідентифікація “слабких місць”
- •План семінарського заняття
- •Тема 2: Форми, правила фінансування санації підприємств. План
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Програмні питання для самостійного вивчення теми
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [ 7, 9, 11, 12, 27, 29, 34]
- •Тема 3. Складання та узгодження плану фінансової санації.
- •3.1. Призначення плану санації та його узгодження
- •3.2. Розробка плану санації (санаційна концепція)
- •3.3. Розроблення стратегії санації підприємства
- •3.4. Оцінка ефективності реалізації плану санації
- •3.5. Система раннього попередження та реагування
- •План семінарського заняття
- •Тема 3: Діагностика банкрутства.
- •Задача 1
- •Програмні питання для самостійного вивчення теми
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [ 23, 24, 30, 31, 34, 38, 43]
- •Тема 4. Досудове та судове врегулювання господарських спорів.
- •4.1. Досудове врегулювання спорів.
- •4.2. Судове врегулювання господарських спорів
- •План семінарського заняття
- •Програмні питання для самостійного вивчення теми
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [1, 2, 3, 4, 5, 8, 39,40]
- •Тема 5. Фінансування санації підприємств.
- •5.1. Форми та умови фінансування санації
- •5.2. Внутрішні джерела фінансової санації підприємства
- •5.3. Визначення потреби в капіталі
- •5.4. Правила фінансування
- •5.5. Джерела покриття балансових збитків підприємства
- •5.6. Економічний зміст та мета санації балансу підприємства
- •5.7. Основні цілі та завдання зменшення статутного фонду підприємства
- •5.8. Методи зменшення статутного фонду
- •План семінарського заняття
- •Практичне заняття
- •Тема 5: Внутрішні фінансові джерела санації.
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Програмні питання для самостійного вивчення теми
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [19, 20, 21, 22, 32, 33, 35, 40]
- •Тема 6. Зовнішні фінансові джерела санації підприємств
- •6.1. Фінансування санаційних заходів за рахунок позикового капіталу
- •8. Формування ефективних умов залучення кредитів. До найважливіших з цих умов належать:
- •6.2. Використання можливостей здешевлення позичкових коштів
- •6.3. Фінансування санації підприємства за рахунок збільшення статутного фонду
- •6.4. Методи та джерела збільшення статутного фонду
- •6.5. Види участі кредиторів у фінансовому оздоровленні боржника
- •План семінарського заняття
- •Практичне заняття
- •Тема 6: Зовнішні фінансові джерела санації підприємств;
- •Задача 1
- •Програмні питання для самостійного вивчення теми
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [17, 20, 38,40]
- •Тема 7. Реструктуризація підприємства.
- •7.1. Реструктуризація підприємства, її зміст і порядок проведення
- •7.2. Етапи реструктуризації підприємства
- •7.3. Механізм реорганізації юридичної особи
- •План семінарського заняття
- •Тема 7: Реструктуризація підприємства.
- •Задача. 1
- •Програмні питання для самостійного вивчення теми.
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [ 1, 7, 15, 39, 40]
- •Тема 8. Методи державної фінансової підтримки санації підприємств.
- •8.1. Зміст та необхідність державної санаційної підтримки підприємства
- •8.2. Державне фінансування санації підприємств
- •8.3. Державні гарантії та поручництва як інструмент фінансового оздоровлення підприємств
- •8.4. Вітчизняний досвід санації підприємств
- •8.5. Зарубіжне законодавство про банкрутство
- •План семінарського заняття
- •Програмні питання для самостійного вивчення теми
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [ 1, 2, 4, 5, 38, 39]
- •Тема 9. Економіко-правові аспекти санації банкрутства та ліквідації підприємств
- •Інститут банкрутства підприємств в Україні.
- •9.2.Порядок оголошення підприємства банкрутом
- •9.3. Ліквідаційні процедури
- •9.4.Мирова угода
- •План семінарського заняття
- •Програмні питання для самостійного вивчення теми
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [ 1, 9, 11, 13, 41]
- •Тема 10. Особливості правового регулювання відновлення платоспроможності і ліквідації банку-боржника.
- •10.1. Правові засади застосування процедур банкрутства до банків
- •10.2.Діяльність тимчасової адміністрації
- •10.3.Участь кредиторів у процедурах банкрутства відносно банків
- •10.4.Ліквідація банків
- •10.5.Завершення процедури ліквідації
- •План семінарського заняття
- •Програмні запитання для самостійного вивчення теми
- •Контрольні запитання
- •Рекомендована література [ 1, 10, 11, 40] література
10.5.Завершення процедури ліквідації
Не пізніше 10 днів після завершення процедури ліквідації ліквідатор складає ліквідаційний баланс та подає разом з матеріалами про свою роботу територіальному управлінню НБУ (Департаменту реорганізації та ліквідації банків – у разі ліквідації банків, накопичу вальні рахунки ліквідатора яких відкриті в Операційному управлінні) для розгляду та затвердження.
Територіальне управління НБУ після отримання ліквідаційного балансу та матеріалів до нього протягом 45 днів розглядає цей пакет документів і передає його до Департаменту реорганізації та ліквідації банків разом з протоколом засідання Комісії при територіальному управлінні НБУ і висновками про роботу ліквідатора..
Якщо ліквідаційний баланс і матеріали до нього передаються ліквідатором без посередньо до Департаменту реорганізації та ліквідації банків, то цей пакет разом із висновками про роботу ліквідатора передається на розгляд і затвердження Комісії НБУ в строк до 60 днів.
Розгляд матеріалів щодо ліквідації банку, затвердження ліквідаційного балансу та закриття накопичу вального рахунку здійснює Комісія НБУ при територіальному управлінні. Якщо ці матеріали готуються Департаментом реорганізації та ліквідації банків НБУ, то ліквідаційний баланс затверджується Комісією НБУ.
Ліквідація банку вважається завершеною, а банк – ліквідованим з моменту внесення запису про це до Державного реєстру банків після ухвалення НБУ звіту ліквідатора.
Ліквідатор зобов’язаний передати документи банку, що ліквідується, на зберігання до архіву територіального управління НБУ за територіальною ознакою.
Після виключення банку з Державного реєстру банків ліквідатор (ліквідаційна комісія) звільняється від будь-яких зобов’язань, пов’язаних з ліквідацією банку.
План семінарського заняття
Причини симптоми та наслідки фінансової кризи банківської установи
Правові засади застосування процедур банкротства до банків.
Санація комерційного банку
Діяльність тимчасової адміністрації
Участь кредиторів у процедурах банкрутства.
Ліквідація банків.
Тести
Тест 1. До прямих ознак проблемності банківської установи належать:
а) відсутність відділу внутрішнього аудиту;
б) наявність несплачених документів клієнтів;
в) конфлікт серед засновників;
г) збиткова діяльність;
д) часті зміни складу керівництва.
Тест 2. Непрямі ознаки проблемності банків такі:
а) робота банків на високо ризикованих і ненадійних ринках, які мають обмежені перспективи розвитку;
б) незбалансованість строків залучення та розміщення коштів;
в) часті зміни складу керівництва;
г) агресивна реклама залучення коштів на умовах, вигідніших, ніж ринкові;
д) негативна інформація міністерств і відомств, громадян, засобів масової інформації, скарги клієнтів на роботу банку.
Тест3. У листі із зобов’язаннями НБУ рекомендує відбивати такі основні інструменти та умови санації:
а) механізми поліпшення практики кредитування та управління кредитними ризиками;
б) рішення про тимчасове обмеження на збільшення активів банку;
в) рішення про обмеження розміру позик, які надаються дочірнім компаніям чи інсайдерам банку;
г) рішення стосовно призначення тимчасової адміністрації;
д) рішення про обмеження розміру суми, що її банк може виплачувати своїм працівникам у формі заробітної плати та премій.
Тест 4. Підставами для проведення комерційного банку в режим фінансового оздоровлення можуть бути:
а) віднесення банку до категорії проблемних;
б) сплата штрафів за порушення податкового законодавства;
в) одержання негативної рейтингової оцінки;
г) відсутність необхідного рівня капіталу;
д) порушення загальновстановлених норм банківського законодавства.
Тест 5. Комерційному банку, який переведений у режим фінансового оздоровлення, забороняється:
а) залучати вклади фізичних осіб, відкривати нові депозитні рахунки та поповнювати діючі;
б) розширювати коло фізичних і юридичних осіб – клієнтів банку з обслуговування їх оперецій на ринку цінних паперів;
в) придбавати корпоративні права (розміщувати кошти у статутні фонди інших юридичних осіб;
г) надавати нові кредити;
д) залучати кредити в іноземній валюті.