Планування доходів від додаткових платних послуг та послуг структурних підрозділів готельного підприємства

В процесі дипломного проектування слід враховувати, що завданням кожного готелю є максимальне задоволення різнобічних потреб клієнтів, тому важливим етапом дипломного проектування є визначення асортименту додаткових послуг та послуг підсобних підрозділів ГК. Обсяги та асортимент додаткових послуг залежать, перш за все, від класу готелю. У відповідності із затвердженою категорією, готель зобов’язаний надати ту кількість додаткових послуг, яка вказана в положенні про державну сертифікацію. Загальна кількість послуг, яка надається готелем та має назву “повний комплекс послуг”, характеризує спеціальний готельний продукт, що формує специфічний попит та створює відповідний імідж готельного підприємства.

Наприклад, якщо готель**** орієнтується на конгресовий туризм і бізнес-туристів, як головний сегмент клієнтів, з метою підвищення якості обслуговування цієї категорії та інших гостей в готелі надаються послуги оренди конференц-залів та послуги бізнес-центру за участю обслуговуючого персоналу (участь обслуговуючого персоналу не входить до переліку обов’язкових послуг для тризіркового готелю, але є обов’язковою для чотиризіркового готелю). Для забезпечення високої якості послуг конференц-залів, їх доцільно оснастити кондиціонерами, відео та аудіо обладнанням, засобами електронного зв’язку та іншим необхідним обладнанням і інвентарем. До послуг бізнес-центру доцільно включити також послуги стенографіста, секретаря, перекладача, в тому числі синхроніста, посильного.

До платних побутових послуг, які повинен надавати тризірковий та чотирьохзірковий готель, необхідно включити послуги перукарні, прання та прасування одягу, хімчистки одягу на індивідуальні замовлення (впродовж однієї доби), дрібного ремонту одягу, автоматичної чистки взуття, поштові і телеграфні послуги, бронювання білетів на різні види транспорту, бронювання чи продажу білетів в театри, на спортивні матчі тощо, туристичні послуги, в тому числі з організації екскурсій з забезпеченням гідами-перекладачами, інструкторами-провідниками. Враховуючи, що попит клієнтів готелю на перераховані види послуг незначний, ці підрозділи готелю повинні мати право на обслуговування не тільки гостей готелю, але і місцевого населення та можуть працювати на умовах оренди приміщень готелю (на конкурсній основі).

У процесі розробки плану реалізації додаткових послуг та послуг власних структурних підрозділів необхідно виходити з аналізу даних про ці показники у натуральному вираженні, що склалися на регіональному ринку послуг гостинності у конкуруючих підприємств за ряд поперед­ніх років, а також з’ясувати рівень цін на додаткові послуги і послуги структурних підрозділів та тенденції і зміни у періоді, що плану­ється.

Методологічні особливості розрахунку вихідних техніко-економічних показників, доходів, витрат, собівартості послуг, середньої ціни послуги та результатів операційної діяльності власної пральної ГК розкрито в додатку 1.

Визначення доходів від додаткових послуг та послуг структурних підрозділів здійснюється на підприємстві на кожний вид, виходячи з кількості запланованих послуг і встановлених цін на них за формулою:

(3.6) де :

Ддп – дохід (виручка) від реалізації додаткових послуг готелю;

п –види послуг(від1до n); 

Ni - кількість і-тої послуги;

Ці - ціна і-тої  послуги (що склалася на регіональному ринку послуг)

Порядок розрахунку доходу від реалізації додаткових платних послуг та послуг структурних підрозділів готелю наведено у табл.3.16.

Таблиця 3.16

Розрахунок доходу від реалізації додаткових платних послуг

та послуг структурних підрозділів готелю на …. рік

Підрозділи, що надають додаткові послуги	Найменування видів послуг	Планова кількість послуг за видами, од.	Середня ціна за одиницю послуги, грн.	Виручка (дохід)
1	2	3	4	5=3*4
1.Приміщення побутового обслуговування і торгівлі	Перукарня
	Дрібний ремонт одягу, хімчистка, прання і прасування одягу	…	…	…
	Каси театральні
	Каси квитків на транспорт
2.Приміщення та споруди фізкультурно-оздоровчого призначення	Плавальний басейн
	Сауна
	Тренажерний зал
	Солярій
	Масажний кабінет
3.Приміщення для культурного дозвілля 4. Інші приміщення	Бізнес-центр
	Зал для проведення культурних або ділових заходів з аудіо- та відеоапаратурою
	Виставкові та демонстративні зали з експозиціями ……………………….

При плануванні доходів від надання в оренду підсобних приміщень готелю використовуються тарифи для розрахунку орендної плати, що визначаються у гривнях за кв. метр площі.

Сума доходів від надання в оренду підсобних приміщень готелю за місяць визначається за формулою:

Ор. пл. = Ор. ст · S, (3.7)

де:

д	Ор.пл.	– орендна плата, грн..;
	Ор.ст.	– орендна ставка;
	S	– площа, надана в оренду.

В процесі дипломного проектування доходу ГК слід враховувати, що у готелях України середнього рівня комфортності (3-4 зірок) склалася така структура доходів від надання різних видів готельних послуг (питома вага в % до доходу від усіх видів послуг):

- дохід від реалізації послуг розміщення – 55%;

- дохід від реалізації послуг ЗРГ – 25%;

- дохід від надання додаткових послуг та послуг структурних підрозділів, включених до туристичного пакета - 8%;

- дохід від надання додаткових послуг та послуг структурних підрозділів, не включених до туристичного пакета - 7%;

- дохід від здачі приміщень в оренду та іншої операційної діяльності – 5%;

Приклад розрахунку річного плану доходу (виручки) від продажу основних і додаткових послуг та послуг структурних підрозділів готелю**** по місяцям року з врахуванням сезонності попиту гостей наведено у таблиці 3.17.

Після визначення доходів від усіх видів діяльності складається зведений план доходу ГК (Дпл):

Д_пл. = Д_{н.ф.(Вир.)} + Д_кЗРГ + Д_дп + Д_іноп+ Д_інд, (3.8)

де

• Д_{н.ф.(Вир.)} – плановий дохід від здачі номерного фонду під розміщення клієнтів;

• Д_кЗРГ – дохід від реалізації послуг ЗРГ;

• Д_дп – дохід від надання додаткових послуг та послуг підсобних підрозділів готелю;

• Д_іноп – дохід від здачі приміщень в оренду та іншої операційної діяльності підприємств ГК (від реалізації іноземної валюти, інших оборотних активів, від операційних курсових різниць, лізингових операцій, одержані гранти та субсидії тощо);

• Д_інд – дохід від інших видів діяльності, в тому числі від інвестиційної та фінансової діяльності (дивіденди, отримані за акціями, облігаціями та іншими цінними паперами, що придбані підприємством, відсотки від надання комерційного кредиту, дохід від депозитних вкладів підприємства, від пайової участі в спільних підприємствах, від прямих інвестицій (від капітальних вкладень в нове будівництво, капітальний ремонт, реконструкцію, приватизацію майна), від інноваційної діяльності (в тому числі від вкладів в “ноу-хау”, патенти, придбання фірмового знаку, програмних продуктів тощо), від продажу майнових та інтелектуальних цінностей).

Зведений план доходів готельного підприємства необхідно представити у вигляді таблиці 3.18.

В спрощених планових розрахунках доходів готельного підприємства на найближчі роки можуть бути використані наступні показники, визначені в процесі маркетингових досліджень: планова кількість відвідувачів готелю, середня ціна номеру за добу проживання, середній час перебування відвідувачів у готелі, середній дохід від реалізації окремих видів додаткових послуг та послуг підсобних підрозділів в розрахунку на одного гостя, середня кількість замовлень на додаткові послуги та послуги підсобних підрозділів. При цьому дохід (виручку) від реалізації послуг проживання за певний період часу можна записати у вигляді формули:

, (3.9)

де

ЧВ – кількість відвідувачів, осіб;

– середній час перебування відвідувачів, діб;

– середня ціна номеру за людино-добу проживання, грн.;

– середній дохід від надання і-тої додаткової послуги (послуги підсобного підрозділу) в розрахунку на одного відвідувача;

– середня кількість замовлень на і-ту додаткову послугу.

Таблиця 3.17

Приклад планування доходу (виручки) від продажу основних і додаткових послуг

та послуг структурних підрозділів готелю*** по місяцям планового року ( ум.од.)

Послуги окремих підрозділів	Питома вага у за­гальній сумі доходів, %	Сума доходу	І рік експлуатації
			Січень	Лютий	Березень	Квітень	Травень	Червень	Липень	Серпень	Вересень	Жовтень	Листопад	Грудень
Номерний фонд готелю	47,31	444565	8885	10242	22408	39011	33937	45867	43153	35695	55224	54705	60723	34716
Заклади ресторанного господарства	33,56	316301	3195	10390	16741	25404	33959	32170	33372	33494	31139	32425	30884	33575
Сауна	1,84	17293	549	496	1646	1593	1646	1593	1646	1646	1593	1646	1593	1646
Більярдна	0,81	7570	183	165	732	708	732	708	732	732	708	732	708	732
Послуги між­на­­родного теле­фонного зв’язку	0,19	1795	38	41	96	160	140	183	175	143	222	221	243	133
Бізнес-центр	0,29	2693	57	62	144	241	210	274	262	214	334	332	365	199
Оздоровчий центр	10,54	93975	1937	2917	5272	8454	8895	9917	9994	8904	10929	10925	11687	8875
Пральня/хім чистка	1,08	10174	214	234	545	909	792	1036	990	809	1260	1254	1377	752
Екскурсійне бюро	3,11	29201	2480	2240	2480	2400	2480	2400	2480	2480	2400	2480	2400	2480
Салон краси	1,28	12000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
Всього	100,00	939667	18561	27787	51164	79880	83291	94748	93304	85117	105009	105920	110980	83908

Таблиця 3.18

Зведений план доходів від реалізації основних і додаткових послуг ГК

№	Показники	Одиниця виміру	Плановий рік
10.	Дохід від реалізації послуг розміщення	тис.грн.
11.	Дохід від реалізації послуг ЗРГ	тис.грн.
12.	Дохід від реалізації додаткових платних послуг	тис.грн.
13.	Інші доходи	тис.грн.
14	Загальна сума доходів	тис.грн.
14.	Загальна сума виручки від реалізації послуг	тис.грн.