Проектування доходу (виручки) від експлуатації номерного фонду готелю

В основу проектування доходу (виручки) від експлуатації номерного фонду готельного підприємства в перший рік його експлуатації слід покласти планові показники використання номерного фонду за категоріями номерів, тобто показники планової кількості послуг - людино-діб, що будуть надані відвідувачам в окремих категоріях номерів за кожний місяць планового року. В процесі проектування доходу від експлуатації номерного фонду готелю студент (на основі проведених попередніх маркетингових досліджень) самостійно встановлює готельні тарифи, в тому числі по сезонам планового року, орієнтуючись на ціни основних конкуруючих підприємств. Економічне обґрунтування планових тарифів на розміщення гостей потребує урахування стадій життєвого циклу послуг, мінливого платоспроможного попиту на послуги гостинності, його сезонних коливань, структури цінових податків, окремих ризиків, з якими стикається підприємство у процесі створення та функціонування.

Проектування доходів від експлуатації номерного фонду готелю здійснюється методом прямих техніко-економічних розрахунків, з врахуванням планової кількості туристів та інших відвідувачів, які будуть обслуговані, тривалості їх перебування, структури попиту на окремі категорії номерів, відпускної вартості послуг, взаємовідносин з партнерами по бізнесу та надання комерційних знижок. Дохід (виручка) від реалізації послуг проживання гостей визначається шляхом множення прогнозованого обсягу реалізації послуг (що являє собою добуток кількості прийнятих та розміщених в окремих категоріях номерів гостей готелю на середній термін їх проживання (діб)) на середній тариф за добу проживання у номері відповідної категорії ( в умовних одиницях, у гривнях) за мінусом суми наданих комерційних знижок:

Дохід (виручка) від реалізації послуг проживання гостей, тис.грн.

=

Обсяг людино-діб, наданих відвідувачам, розміщених в окремих категоріях номерів за розрахунковий період

×

Середній тариф за добу проживання, грн.

-

Сума комерційних знижок ( Зн (к)

Кількість прийнятих гостей, розміщених в окремих категоріях номерів за певний період

´

Середній термін проживання гостей, діб

Слід враховувати, що залежно від особливостей попиту клієнтів та відповідної маркетингової, в тому числі збутової політики готельного підприємства, окремим категоріям клієнтів на­дають­ся знижки, в тому числі сезонні, функціональні (туристичним фірмам, іншим партнерам по бізнесу), батькам з дітьми, за збільшення обсягів реалізації послуг (корпоративним клієнтам, для «Постійного гостя» тощо). На основі особливостей формування готельних тарифів їм присвоєні спеціальні назви («євро­пей­ський тариф», «американський», «родинний», «комплексний»). Вихідний (базовий) готельний тариф встановлюється в межах між мінімальним (об’єктивною основою якого є повна собівартість послуг) та максимальним (що обмежується платоспроможним попитом гостей).

В процесі дипломного проектування студент самостійно встановлює тарифи на розміщення відвідувачів в окремих категоріях номерів готелю, орієнтуючись на тарифи конкуруючих підприємств.

Приклад розрахунку планового доходу (виручки) від експлуатації номерного фонду готелю**** на 2013 рік зведено у таблицю 3.8.

Важливим етапом складання експлуатаційної програми є її розподіл за кварталами і місяцями. Особливе місце при цьому розподілі має врахування сезонності попиту, що диктує сезонну хвилю реалізації послуг підприємств розміщення туристів. Так, попит на послу­ги готелів, які розташовані в місцях літнього та зимового відпочинку в Україні (як і в інших країнах) має яскраво виражену сезонність і коливається в залежності від пори року. Весняно-літні місяці характеризуються наймасовішим заїздом турис­тів у готелі, розташовані в місцях літнього відпочинку і коефіцієнт використання місткості готелів за цей період відповідно найвищий. Тому в травні-вересні планується найвищий коефіцієнт використання місць. У жовтні-квітні цей коефіцієнт планується нижче середньоріч­ного, тому всі ремонтні та інші роботи, пов'язані з припиненням функціо­нування номерів, переносяться саме на цей період. У готелях, розташованих в місцях зимового відпочинку, пік попиту припадає якраз на зимові місяці.

Таблиця 3.8

Розрахунок планового доходу (виручки) від реалізації послуг проживання

в окремих категоріях номерів готелю*** на 2013 рік (приклад)

Категорія та місткість номеру	Одноразова місткість, місць	Максимально-можлива пропускна спроможність у 2013 році, л/д (Єм х d)	Серед ній К викор. номе рів	План реаліза ції номерів	Планові тарифи за л/д прожив., $	Розрахунковий дохід від експлуатації номерного фонду у 2013 році, тис$ за рік	Розрахунок суми знижок, тис. $ за рік	Дохід (ви­ру­чка) від екс­плуатації но­мерного фон­ду у 2013 р., тис. $ за рік
1	2	3	4	5	6	7=5*6/1000$.	8	9=7-8/1000$.
1 категорії, в т.ч.: --Економ. класу, 1-місний (12 номерів)	12	4380	0,2	876	80	70,1		72,7
- Економ. класу, 2- місний (88 номерів)	176	64240	0,25	16060	100	1606,0	Знижка турфірмам =1606*20%*10%/ /100%=32,1	1573,9
1 категорії, в т.ч.: -Стандарт. номер, 1- місний (24 номери)	24	8760	0,3	2628	120	315,4		281,2
-Стандарт. номер, 2- місний (176 номерів)	352	146080	0,4	58432	140	8180,5	Знижка Постійним Гостям =8180,5*8%* *10%/100%=65,4	8115,1
Вищої категорії, в т.ч.: -Напівлюкс, 2-місний (6 номерів)	12	4380	0,5	2190	180	394,2		416,1
- Люкс, 2-місний (5 номерів)	10	3650	0,6	2190	250	547,5		547,5
- Апартамент, 1-2 місний (1 номер)	2	730	0,6	438	350	153,3		153,3
Разом (312 номерів)	590	215350	0,41	88294		11266,9	120,0	11146,9
Середній тариф за добу проживання $	7/5 * 1000 $ = 127,6

Таблиця 3.9

Розрахунок планового доходу (виручки) від продажу готельних послуг за номерами

з врахуванням сезонності попиту гостей

№	Категорія номеру	Алгоритм розрахунку	Сума за рік	січень	лютий	березень	квітень	травень	червень	липень	серпень	вересень	жовтень	листопад	грудень
1.	Кількість днів		365	31	28	31	30	31	30	31	31	30	31	30	31
	Апартаменти
2.1	Максимальна про­пу­скна спро­мож­ність, людино/діб	2.1 = п.1 * колонка 2 табл.3.8.
3.1	Коефіцієнт використання номерів	за результатами проведених маркетингових досліджень
4.1	Плановий обсяг реалізації послуг, людино/діб	4.1=п.2.1 *п.3.1
5.1	Плановий тариф за 1 людино/добу, грн.	за результатами про­ведених маркетин­гових досліджень
6.1	Виручка від реаліза­ції послуг, грн.	6.1 = п.4.1 *п.5.1
	Люкс
2.2	Максимальна про­пускна спроможність, людино/діб	2.2 = п.1 * колонка колонка 2 табл.3.8.
3.2	Коефіцієнт використання номерного фонду	за результатами проведених маркетингових досліджень
4.2	Плановий обсяг реалізації послуг, людино/діб	4.2=п.2.2 *п.3.2
5.2	Плановий тариф за 1 людино/добу, грн.	за результатами проведених маркетингових досліджень
6.2	Виручка від реа­лі­зації послуг, грн.	6.2 = п.4.2 *п.5.2
	Студіо
2.3	Максимальна про­пускна спро­мож­ність, людино/діб	2.3 = п.1 * колонка колонка 2 табл.3.8.
3.3	Коефіцієнт використання номерного фонду	за результатами проведених маркетингових досліджень
4.3	Плановий обсяг реалізації послуг, людино/діб	4.3=п.2.3 *п.3.3
5.3	Плановий тариф за 1 людино/добу, грн.	за результатами проведених маркетингових досліджень
6.3	Виручка від реалізації послуг, грн.	6.3 = п.4.3 *п.5.3
	Бізнес-клас
2.4	Максимальна пропускна спроможність, людино/діб	2.4 = п.1 * колонка 2 табл.3.8.
3.4	Коефіцієнт використання номерного фонду	за результатами проведених маркетингових досліджень
4.4	Плановий обсяг реалізації послуг, людино/діб	4.4=п.2.4 *п.3.4
5.4	Плановий тариф за 1 людино/добу, грн.	за результатами проведених маркетингових досліджень
6.4	Виручка від реалізації послуг, грн.	6.4 = п.4.4 *п.5.4
	Стандартний
2.5	Максимальна пропускна спроможність, людино/діб	2.5 = п.1 * колонка 2 табл.3.8.
3.5	Коефіцієнт використання номерного фонду	за результатами проведених маркетингових досліджень
4.5	Плановий обсяг реалізації послуг, людино/діб	4.5=п.2.5 *п.3.5
5.5	Плановий тариф за 1 людино/добу, грн.	за результатами проведених маркетингових досліджень
6.5	Виручка від реалізації послуг, грн.	6.5 = п.4.5 *п.5.5
	Загальна сума виручки від реа­лізації готель­них послуг, грн.	п.6.1+п.6.2+п.6.3+п.6.4+п.6.5

В процесі дипломного проектування доцільно орієнтуватися на середні коефіцієнти використання місткості номерного фонду готелів (коефіцієнти завантаження номерного фонду), які склалися в підприємствах відповідної цінової категорії (за кількістю зірок) та спеціалізації, в тому числі по окремим категоріям номерів готелю та по місяцям року, з врахуванням сезонності попиту гостей (визначені під час проходження переддипломної практики). Слід враховувати, що найвищі коефіцієнти сезонності попиту відвідувачів складаються в рекреаційних засобах розміщення, найнижчі – у готелях бізнес-класу, конгресових готелях, а в деяких з них готельні тарифи залишаються сталими впродовж року. Розрахунок планового доходу від реалізації послуг розміщення готелю по місяцям планового року рекомендується оформити у вигляді таблиці 3.9.

Студент повинен враховувати, що сегментація номерного фонду готелів за рівнем сервісу та цінами ставить перед підрозділами завдання щодо оптимізації обсягів реалізації як найбільш дорогих, так і дешевих номерів. Порівнюючи середню ціну та обсяги реалізації окремих категорій номерів, зданих під розміщення, з оптимальною ціною та структурою реалізації всіх готельних номерів, можна визначити наскільки ефективно обслуговуючий персонал виконує свої функції. В доповнення до комерційних зусиль робітників служби розміщення, на середню вартість номеру за добу впливають надані знижки, якісний склад попиту гостей та рівень використання місць готелю в цілому. При низькому рівні використання місць готелю середня вартість номеру буде нижчою. Гості, що прибули першими, частіше займають більш дешеві з точки зору середньої ціни номери. Із збільшенням коефіцієнту заповнення готелю більш пізні гості вимушені погоджуватися на дорогі номери, або зовсім відмовлятися від розміщення. Таким чином, середня вартість номеру має тенденцію до підвищення із збільшенням рівня використання місткості готелю.