- •Экономика
- •Вопрос 1. Кредитная система в рыночных условиях. Основные задачи цбр. Коммерческие банки – основное звено банковской системы.
- •Вопрос 2. Организационная структура коммерческого банка. Принцип деятельности кб. Функции кб.
- •Принципы деятельности кб
- •Вопрос 3. Взаимоотношения кб с цбр. Организация безналичных расчетов и кассовая работа банков. Основы организации безналичных расчетов.
- •Вопрос 4. Организация межбанковских расчетов. Акцепт: положительный, отрицательный, предварительный
- •Вопрос 5. Чековая форма расчетов (покрытые, непокрытые, кредитовые авизо). Расчеты аккредитивами. Вексельная форма расчетов. Домициляция векселей. Банковский вексель.
- •2) Непокрытый чек – чеки, платежи по которым гарантирует сам банк.
- •Расчеты аккредитивами
- •Вексельная форма расчетов удобна в виде расчетов с отсрочкой платежа.
- •Вопрос 6. Факторинг. Организация расчетов по биржевой торговле. Кассовые операции кб.
- •Организация расчетов по биржевой торговле
- •Кассовые операции коммерческого банка
- •Вопрос 7. Банковские ресурсы. Собственные средства коммерческих банков. Формирование капитала банка. Опционы, варранты, фьючерсы.
- •Формирование капитала банка.
- •Вопрос 8. Привлеченные средства. Депозитные и сберегательные операции.
- •3 Способа погашения сертификата:
- •Вопрос 9. Межбанковский кредит. Эмиссия облигаций коммерческого банка. Организация кредитования. Субъекты кредитных отношений.
- •Эмиссия облигаций коммерческого банка.
- •Вопрос 10. Классификация банковских кредитов. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Формы, виды обеспечения возвратности банковских ссуд.
- •Методы кредитования и формы ссудных счетов.
- •Вопрос 11. Кредит - Аренда (Лизинг) и финансирование капитальных вложений. Капитальные вложения
- •Вопрос 13. Ликвидность банков. Управление ликвидностью банков. Банковские риски
- •Вопрос 14. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Показатели эффективности инвестиционного проекта
- •Вопрос 15. Понятие цены. Сущность и функции цен. Факторы, определяющие рост и снижение цен. Виды цен и их структура. Методы ценообразования
- •Понятие цены
- •2. Функции цен
- •3. Факторы роста цен
- •4. Факторы снижения цен
- •5. Виды цен
- •Вопрос 16. Затраты: условно-постоянные, условно-переменные. Точка безубыточности.
- •Вопрос 17. Прибыль – конечный результат хозяйственной деятельности предприятия. Виды прибыли. Этапы анализа прибыли.
- •Вопрос 18. Анализ финансового состояния предприятия. Показатели оценки
- •Вопрос 19. Содержание авансированного капитала. Формы функционирования капитала.
- •Вопрос 20. Эффективность движения капитала. Показатели оборачиваемости капитала.
- •Показатели оборачиваемости капитала.
- •Вопрос 21. Направление анализа основных фондов. Этапы анализа.
- •1 Анализ характеристики основных фондов
- •1.1. Стоимость оф
- •1.3. Анализ технического состояния оф
- •2. Анализ движения оф
- •3. Анализ использования основных фондов
- •1) Показатели использования оборудования по количеству
- •2) Показатели использования оборудования по времени
- •3) Показатели использования оборудования по производительности (экстенсивного использования)
- •Вопрос 22. Этапы анализа материальных ресурсов и трудовых ресурсов
- •Вопрос 23. Анализ оплаты труда. Фонд потребления. Анализ оплаты труда в составе себестоимости (постоянной и переменной их части).
- •Вопрос 24. Себестоимость (с-ть) продукции как экономическая категория. Анализ показателей себестоимости. Значение показателей и этапы анализа себестоимости.
- •Вопрос 25. Анализ показателей производства и реализации продукции. Показатели объема, их значение.
- •Вопрос 26.Факторы, влияющие на объем выпуска, объем реализации, объем продаж и их анализ. См. Вопрос 25.
- •Вопрос 27. Задачи линейного программирования. Оптимизация производственной программы.
- •Решение задач линейного программирования
- •Модель оптимального производственного планирования
- •Вопрос 28. Календарное планирование. Оптимизация сетевого графика
- •Вопрос 29, 30, 32. Банковский менеджмент
- •Вопрос 31. Основные задачи инновационного менеджмента в российской практике для банковского менеджмента
- •Вопрос 32. Основные характеристики банковского менеджмента в кредитной организации
- •Вопрос 33. Задачи банковского маркетинга
- •Существует 6 принципов реинжениринга:
- •Вопрос 35. Реинжиниринг кредитного отдела в коммерческом банке. Технология финансового менеджмента клиента банка.
Вопрос 4. Организация межбанковских расчетов. Акцепт: положительный, отрицательный, предварительный
Межбанковские расчеты возникают. если плательщик и получатель обслуживаются разными банками, тогда расчеты осуществляются через корреспондентские счета, которые открываются на балансе каждого банка. До 1991 года расчеты между банками осуществлялись через МФО (межфилиальные обороты), что осуществлялось при условии централизованной системы хозяйствования. Сегодня существуют 2-а варианта межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов: 1.Децентрализованные, которые основаны на корреспондентских отношениях между банками. 2.Централизованные расчеты, проводимые через корреспондентские счета, открываемые в ЦБР.
В России межбанковские платежи проводят через Расчетный Кассовый Центр (РКЦ), созданный в ЦБР. В РКЦ , по месту нахождения правлений КБ, открываются корреспондентские счета, через них банки осуществляют все операции, связанные с обслуживанием своей клиентуры, а так же операции самого банка. При проведении таких операций строго придерживаются принципа: все платежи осуществляются при наличии денежных средств и в пределах остатка средств на этих счетах. Однако при нехватке средств на счете банка ЦБР может оплатить претензии по счету банка за счет своего кредита (Овердрафт), но по высокой процентной ставке. Такая организация межбанковских расчетов предполагает высокую ответственность каждого КБ за бесперебойность работы по расчетам с другими банками. А ЦБР контролирует и регулирует, как посредник, денежный оборот в стране. Расчеты между клиентами, которые обслуживаются в одном банке, проводятся без корреспондентского счета путем прямого списания и зачисления средств по счетам (Д/К дебит- расчетный счет плательщика, кредит- расчетный счет получателя). Эти операции осуществляются через балансовый счет №819 в банке. В других случаях через РКЦ ЦБР платежи отражаются на корсчетах в КБ на балансовом счете № 161.
Затем операции РКЦ ЦБР осуществляются на основании авизо (извещения о выполнении расчетной операции). Иногородние межбанковские системы используются в расчетных операциях при централизованной системе обработки информации через ВЦ при РКЦ. КБ, как плательщик, подает все документы операционного дня по каналам связи в ВЦ для снятия денежных средств со счетов своих клиентов и отражает это на своем корсчете( бух..проводка : Д/К-расчетный счет клиента-отправителя/161). После получения обработанных документов из ВЦ, КБ формирует документацию для РКЦ ЦБР, в свою очередь РКЦ филиала А, до отправки этих документов филиалу Б, выписывает спецпоручение, в котором списываются деньги с корсчета банка- плательщика для перевода в банк получателя (Д/К : 161/840). В свою очередь, РКЦ филиала Б зачисляет деньги на корсчета банка получателя (Д/К : 840/161). Банк получателя зачисляет деньги непосредственно на счета получателя денег (Д/К : 161/расчетный счет клиента-получателя). У такой системы проведения платежей имеются существенные недостатки: задержки платежей, наблюдаются случаи несанкционированного доступа к информации из-за множества посредников. Кроме недостатков есть и достоинства: за счет централизации финансовых потоков ведется строгий учет и контроль, существуют системы клиент-банк и Интернет-банк. В системе межбанковских расчетов очень важен КЛИРИНГ – платежи, которые проводятся между одногородними КБ с целью уменьшения финансовых потоков за определенный период времени (балансовый счет № 871). По решению ЦБР от 10.02.93 клиринговыми платежами могут заниматься специализированные небанковские структуры : клиринговые центры, расчетные палаты, созданные по территориальному признаку. Для расчетов с международными банками российские банки работают через международную межбанковскую систему СВИФТ.
АКЦЕПТ: ПОЛОЖИТЕЛЬНЫЙ, ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ И ПРЕДВАРИТЕЛЬНЫЙ.
АКЦЕПТ: согласие покупателя оплатить платежное требование, счет и т. д.
Форма безналичного расчета представляет способ платежа и возникает соответствующий документооборот (система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств). Используются следующие формы безналичных расчетов:
-.акцептная— оплата осуществляется на основе платежных требований поставщиков, а согласие покупателя подразумевается автоматически; -платежное поручение; - платежное требование-поручение; - чеки; - аккредитивы. При использовании последних четырех форм оплаты акцепт обязателен.
Формы акцепта : - положительный – плательщик обязан на каждое требование поставщика заявить в письменной форме согласие или несогласие на оплату
- отрицательный -- отказ от оплаты оформляется в письменной форме , по умолчанию подразумевается согласие
- предварительный – расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил банку об отказе в течение 3-х дней
- последующий – документ считается акцептованным, если акцепт поступит к последующей дате.