- •Податковй менеджмет
- •Податковий менеджмент
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Опис навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Тема 4. Сутність і форми податкового контролю
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •Модуль 3. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •2. Розподіл балів, що присвоюються студентам
- •3. Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань.
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Ситуаційні завдання
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 4. Сутність і форми податкового контролю
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6 Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •4. Природа та сутність податку на прибуток.
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Література:
- •4. Методичні рекомендації до Практичних занять
- •Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань.
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 1
- •Тема 3. Облік платників податків та податкових надходжень
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 5. Контроль податкових органів у сфері непрямого оподаткування
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Тема 6. Контроль податкових органів у сфері прямого оподаткування юридичних осіб
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •Практичне заняття № 3
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням з доходів фізичних осіб
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні завдання
- •Література
- •Практичне заняття №3
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •План заняття
- •Методичні рекомендації
- •Ситуаційні вправи
- •Література
- •5. Методичні рекомендації до виконання індивідуалЬних завдань
- •5.1. Індивідуальні завдання Модуль 1. Організація податкового менеджменту в Україні Змістовий модуль 1. Теоретико-організаційні засади податкового менеджменту
- •Література
- •Модуль 2. Контроль податкових органів за в сфері прямого та непрямого оподаткування Змістовий модуль 2. Контроль податкових органів за нарахуванням та сплатою основних видів податків
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб
- •Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування
- •6. Підсумковий контроль
- •Домашня контрольна робота
- •Самостійна робота студентів
- •Практичні заняття
- •Індивідуальна робота
- •Перелік питань до іспиту
- •7. Список Рекомендованої літератури
- •Навчально-методичний посібник Податковий менеджмент
Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:
-
Ознайомившись з характеристикою органів податкової служби як єдиної системи контролю, доповніть її функціями, правами та обов’язками і відповідальністю цих органів.
-
Складіть опорний конспект з розглянутих питань.
Питання для самоконтролю
1. Якими вченими у 17 і 18 століттях були викладені концептуальні положення, що утворюють теоретичні основи податкової справи?
2. Які основні принципи оподаткування у 18 столітті сформулював шотландський економіст А. Сміт у праці «Дослідження про природу і причини багатства народів»?
3. В чому полягає одне з основних положень кейнсіанської теорії ?
4. Чи впливає ріст податкових ставок на збільшення податкових надходжень (гіпотеза А. Лаффера)?
5. В залежності від чого трансформуються концепції оподаткування на кожному етапі соціально-економічного розвитку?
6. Дайте пояснення поняттям суб’єкт та об’єкт податкового менеджменту.
8. В чому полягає суть податкової політики держави?
9. Як визначаються в економічній літературі поняття «управління, менеджмент?
10. Що є об’єктом впливу в податковій сфері?
11. Які органи створюють коло суб’єктів податкового менеджменту?
12. Що являється функцією податкового менеджменту на макрорівні?
13. Що являється функцією податкового менеджменту на мікрорівні?
14. Який Закон України визначає статус і правові засади функціонування податкової служби, її структуру, функції та завдання?
15. Скільки структурних рівнів закладено в системі органів ДПС?
16. Які завдання покладено на органи ДПС ?
Теми для підготовки доповідей та рефератів
1. Характеристика органів податкової служби як єдиної системи контролю.
2. Еволюція концепцій оподаткування від 17 століття до наших днів.
Література
(3,4,36,41, 62,63,70,71)
Тема 2. Адміністрування податкових зобов’язань.
Мета: |
Засвоєння, закріплення, поглиблення та систематизація знань з питань адміністрування податкових зобов’язань
|
План вивчення теми
1. Перелік контролюючих органів з питань оподаткування.
2. Терміни подання податкової звітності і сплати податків. Методи визначення податкових зобов’язань.
3. Конфлікт інтересів та оскарження дій контролюючих органів.
4. Механізм стягнення податкової заборгованості. Податкові повідомлення і податкові вимоги. Податкова застава: умови виникнення і зупинення, перелік операцій із заставленим майном.
Методичні рекомендації
В першому питанні потрібно вивчити перелік контролюючих органів, на які покладені функції контролю за своєчасністю, достовірністю та повнотою нарахування податків та погашенням податкових зобов’язань. Зокрема, згідно з Законом №2181, контролюючими органами є: митні органи, органи Пенсійного фонду України, Органи фондів загальнообов’язкового соціального страхування, податкові органи. При цьому органами уповноваженими здійснювати заходи з погашення податкового боргу ( далі – органи стягнення), є виключно податкові органи, а також державні виконавці у межах їх компетенції.
При вивченні питань 2.3.4, потрібно опрацювати закон України «Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами і державними цільовими фондами» від 20.12.2000р. № 2181-III.