Перелік питань до іспиту

1. Необхідність управління в сфері оподаткування.

2. Об’єкт та суб’єкти податкового менеджменту.

3. Державна податкова служба України, її структура, права, функції.

4. Облік платників податків – юридичних осіб.

5. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов’язкових платежів.

6. Порядок реєстрації фізичних осіб у Державному реєстрі.

7. Облік фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.

8. Зняття платників з обліку.

9. Особовий рахунок платника податку та порядок його ведення.

10. Облік недоїмки та переплат. Повернення переплат.

11. Перелік контролюючих органів з питань оподаткування.

12. терміни подання податкової звітності і сплати податків.

13. Методи визначення податкових зобов’язань.

14. Податкові повідомлення і податкові вимоги.

15. Механізм стягнення податкової заборгованості.

16. Строки давності для визначення і стягнення податкового боргу.

17. Порядок застосування штрафних санкцій і нарахування пені.

18. Сутність податкового аудиту.

19. Види перевірок та їх особливості.

20. Основні види ухилень від оподаткування.

21. Відповідальність платників.

22. Контроль податкових органів за застосуванням реєстраторів розрахункових операцій.

23. Контроль у сфері зовнішньоекономічної діяльності.

24. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.

25. Документальна перевірка ПДВ.

26. Документи, що дають право на податковий кредит.

27. Контроль за нарахування та сплатою акцизного збору.

28. Камеральна перевірка декларацій про прибуток підприємства.

29. Документальна перевірка з питань нарахування податку на прибуток.

30. Достовірність відображення в обліку валових доходів платника.

31. Обґрунтованість валових витрат платника.

32. Достовірність витрат на оплату праці, внесків та зборів до державних цільових фондів.

33. Перевірка достовірності нарахування податків, зборів і обов’язкових платежів у складі валових витрат.

34. Дотримання порядку обліку основних фондів та нарахування амортизації.

35. Оподаткування дивідендів.

36. Функції податкових агентів по утриманню податків з доходів фізичних осіб.

37. Контроль у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

38. Особливості контролю у випадку сплати фіксованого податку.

39. Поняття суб’єкту малого бізнесу. Умови переходу суб’єктів малого бізнесу до спрощеної системи оподаткування.

40. Ставки і строки сплати єдиного податку для юридичних і фізичних осіб.

41. Перспективи застосування спрощеної системи оподаткування суб’єктів малого бізнесу.

7. Список Рекомендованої літератури

Основна література

1. Про державну податкову службу в Україні: Закон України від 04.12.1990 р. № 509-12.

2. Про державну підтримку малого підприємництва: Закон України від 19.10.2000 г. № 2063-III.

3. Про державний реєстр фізичних осіб – платників податків та інших обов’язкових платежів: Закон України від 22.12.1994 р. №320/94-ВР.

4. Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування і послуг: Закон України від 06.07.1995 р. № 265/95-ВР.

5. Про збір на обов’язкове державне пенсійне страхування: Закон України від 26.06.1997 р. № 400/97-ВР.

6. Про збір на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства: Закон України від 09.04.1999 р. № 587- XIV.

7. Про зовнішньоекономічну діяльність: Закон України від 16.04.1991р. № 959- XII.

8. Про Митний тариф України: Закон України від 05.04.2001р. №2371-III.

9. Про оподаткування прибутку підприємств: Закон України від 22.05.1997г. № 283–ВР.

10. Про плату за землю: Закон України від 19.09.1996г. № 378/96–ВР.

11. Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів: Закон України від 18.02.1997г. № 75/97–ВР.

12. Про податок на додану вартість: Закон України від от 30.04.1997г. № 168/97–ВР.

13. Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами і державними цільовими фондами: Закон України від 20.12.2000р. № 2181-III.

14. Про розмір внесків на деякі види загальнообов’язкового державного соціального страхування: Закон України від 11.01.2001 р. № 2213-III.

15. Про систему оподаткування: Закон України від 18.02.1997 р. № 77/97–ВР.

16. Про акцизний збір: Декрет Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 р. № 18-92.

17. Про місцеві податки та збори: Декрет Кабінету Міністрів України від 25.05.1993г. № 56–93.

18. Про прибутковий податок з громадян: Декрет Кабінету Міністрів України 26.12.1992 р. № 13-92.

19. Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності: Указ Президента України від 23.07.1999 р. № 817.

20. Про деякі зміни в оподаткуванні: Указ Президента України від 07.08.1998 р. № 857/98.

21. Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва: Указ Президента України від 28.06.1999 р. № 746/99.

22. Порядок встановлення нормативів збору за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету, та його справляння: Постанова Кабінету Міністрів України від 29.01.1999 р. № 115.

23. Про затвердження нормативів плати за спеціальне використання водних ресурсів та плати за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту: Постанова Кабінету Міністрів України від 18.05.1999 р. № 836.

24. Про затвердження Порядку встановлення нормативів збору за забруднення навколишнього природного середовища і стягнення цього збору: Постанова Кабінету Міністрів України від 01.03.1999 р. № 303.

25. Про Порядок координації проведення планових виїзних перевірок фінансово-господарської діяльності суб’єктів підприємницької діяльності контролюючими органами: Постанова КМУ від 29.01.1999 р. № 112.

26. Інструкція про порядок ведення органами державної податкової служби оперативного обліку податків і зборів до бюджетів та до державних цільових фондів: Наказ ДПА України від 12.05.1994 р. № 37 (в редакції наказу від 02.04.1999 р. № 174), зі змінами та доповненнями.

27. Інструкція про порядок обліку платників податків: Наказ ДПА України від 19.02.1998 р. № 80 (в редакції наказу від 17.11.1998 р. № 552), зі змінами та доповненнями.

28. Інструкція про порядок застосування та стягнення сум штрафних (фінансових) санкцій органами державної податкової служби України: Наказ ДПА України від 17.03.2001 р. № 110.

29. Методичні рекомендації визначення сум податкових зобов'язань за непрямими методами: Наказ ДПА України від 05.07.2002 р. № 312.

30. Порядок оформлення результатів документальних перевірок щодо дотримання податкового та валютного законодавства суб’єктами підприємницької діяльності – юридичними особами, їх філіями, відділеннями та іншими відокремленими підрозділами: Наказ ДПА України від 16.09.2002р. № 429.

31. Про затвердження форм актів перевірок: Наказ ДПА України від 31 січня 2003 р. № 50.

32. Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підприємства та порядку її складання: Наказ ДПА України від 29.03.2003 р. № 143.

33. Порядок заповнення та подання податкової декларації з податку на додану вартість: Наказ ДПА України від 30.05.1997 № 166.

34. Автоматизація роботи в органах державної податкової служби / За заг. ред. Росоловського В.М. та Ріппи С.П. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2002. – 401 с.

35. Малое предпринимательство в промышленном регионе: социально-экономическое развитие, формы и методы регулирования, механизмы экономического роста. – Днепропетровск, ДГФЭИ, 2002. – 281 с.

36. Цал-Цалко Ю. Податковий контроль об’єктів оподаткування та проблеми застосування прийомів фактичного контролю // Вісник податкової служби. – 2000. – № 43. –С. 55-57.

37. Про оподаткування доходів фізичних осіб: Закон України від 22.05.2003р. № 889-IУ.

Додаткова література

38. Горняк О.В., Доленко Л.Х.. Эволюция взаимодействия рыночных и иерархических структур // Экономическая теория. - 2006. - №2. - С. 37-52.

39. Даниленко А.І. Проблеми оподаткування доходів населення : теорія і практика // Фінанси україни. – 2009. - № 11. – С. 122-124.

40. Десятнюк О.М. Концептуальні основи теорії ризиків у сфері оподаткування // Фінанси України. – 2009. - № 10. - С. 107- 115.

41. Крисоватий А.І., Кощук Т.В. Вплив поглиблення інтеграції на податкову політику країн – учасниць ЄС // Фінанси України. – 2009. - № 2. С. 31-43.

42. Кузнєцова Л.В. Вплив податкового регулювання на фінансову діяльність банку // Фінанси України. – 2009. - № 10. – С.86-94.

43. Мельник В.М. Управління податковими платежами суб’єктів малого бізнесу в України: теорія і практика.// Фінанси України – 2009. - № 4. – С. 118-119.

44. Никифоров А.Є., Диба В.М., Парнюк В.О. Податкове стимулювання інноваційної діяльності // Фінанси України. – 2009. - № 5. – С. 78-86.

45. Нікітішин А.О. Адміністрування податків в умовах фінансово-економічної кризи// Фінанси України. – 2010. - № 1. – С. 38-45.

46. Програма роботи з платниками податків: досвід країн – членів СНД // Вісті. - 2009. - № 75.

47. Романюк М.В. Податкове регулювання як дієвий інструмент антикризової політики // Фінанси України. 2009. - № 12. – С. 66-71.

48. Мірошниченко О. "Плюси" та "мінуси" потенційного повернення до диференціації оподаткування доходів громадян// Вісник податкової служби України.-2010.-№10.-С. 20-21.

49. Нікітішин А. Податкова політика в умовах світової фінансової кризи: вітчизняна та зарубіжна практика// Вісник податкової служби України. - 2010.- № 6. – С. 38-45.

50. Швабій К. Податок з доходів фізичних осіб: проблеми і перспективи// Вісник податкової служби України. - 2010 .- №6.- С. 24-25.

51. Бучинський Й. Виявлення, розкриття, розслідування, профілактика. Завдяки поєднанню цих методів боротьби зі злочинами у сфері оподаткування забезпечується захист фінансових інтересів держави"// Вісник податкової служби України. - 2010.- №7.- С. 30-32.

52. Бондаренко Н. Податок на додану вартість// Вісник податкової служби України .- 2010.- №9.- С 30.

53. Василик Н. Податок на прибуток// Вісник податкової служби України. 2010.- №9.- С. 31.

54. Трофімова Л., Розмош В. Донарахування податку з доходів фізичних осіб та застосування штрафних санкцій// Вісник податкової служби України. 2010.- №5.- С. 25.

55. Трофімова Л., Розмош В. Порушення платником податків вимог Закону N 3551-ХІІ шляхом несплати податку з доходів фізичних осіб// Вісник податкової служби України.- 2010.- №9.- С. 31.

56. Трофімова Л., Розмош В. Порушення платником податків норм чинного законодавства України при поданні податкової звітності // Вісник податкової служби України.- 2010.- №9.- С. 31.

57. Атаманчук О.В. Оцінка регулюючого впливу податків на динаміку інвестиційної та інноваційної активності в АР Крим// Економіка та держава. - 2009.- №9.- С.20-23.

58. Рижий І.М. Економічний зміст глобалізації та її вплив на податкове регулювання розвитку економіки// Економіка та держава. - 2009.- №9.- С.65-68.

59. Марченко О.І. Податкові пільги інвестиційного характеру як засіб стимулювання інноваційної діяльності// Економіка та держава. - 2009.- №6.- С.33-36.

60. Тимченко О.М. Ефективність податкового аудиту в Україні// Економіка та держава. - 2009.- №3.- С.19-22.

61. Білюк А.В. Пріоритети державного податкового стимулювання інноваційної діяльності в Україні// Економіка та держава. - 2009.- №1.- С.80-83.