Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів фізичних осіб

1. Контроль правильності нарахування податку з доходів фізичних осіб.

2. Контроль обґрунтованості податкових соціальних пільг.

3. Контроль у сфері оподаткування доходів фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності.

Література

(1, 2, 3, 5, 34, 35, 41, 44, 46, 50, 57, 60, 61)

Тема 8. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування

1. Поняття суб’єкту малого бізнесу. Умови переходу суб’єктів малого бізнесу до спрощеної системи оподаткування.

2. Ставки і строки сплати єдиного податку для юридичних і фізичних осіб. Звітність платників єдиного податку

Література

(1, 2, 3, 5, 6, 7, 8, 9, 34, 44, 46, 50, 57, 60, 61)

Модуль 3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (ІНДЗ)

3.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (ІНДЗ)

3.3.1. Тематика тез доповіді, наукової статті

1. Правове регламентування — основа податкової діяльності.

2. Становлення та розвиток податкової служби України.

3. Відповідальність платників як засіб боротьби з ухиленням від сплати податків.

4. Світовий досвід побудови податкових систем.

5. Податкові засоби регулювання економіки.

6. Облік платників податку на додану вартість.

7. Реєстрація та облік у ДПІ постійних представництв нерезидентів в Україні як платників податку на прибуток.

8. Податкова застава як засіб погашення податкової заборгованості.

9. Непрямі методи нарахування податкових зобов’язань.

10. Примусове стягнення податкової заборгованості.

11. Податковий борг банкрута та заходи по його погашенню.

12. Конфлікт інтересів платника податків і податкового органу: огляд матеріалів судової практики.

13. Документальна перевірка як складова податкового менеджменту.

14. Зустрічні перевірки в системі податкового контролю.

15. Особливості контролю податкових органів за застосуванням РРО і КОРО.

16. Застосування інформаційних технологій в контрольно-перевірочній роботі податкових органів.

17. Контроль за правильністю оподаткування ПДВ в сфері експортно-імпортних операцій.

18. Організація податкової роботи за наявністю марок акцизного збору.

19. Шляхи вдосконалення податкового контролю в сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

20. Недоліки та суперечності спрощеної системи оподаткування.

21. Перспективи оподаткування суб’єктів малого бізнесу за проектом Податкового кодексу.

22. Податковий аудит в системі податкового контролю.

23. Види податкових перевірок та організація їх проведення.

24.Суть та етапи доперевірочної роботи.

25. Суть системи “кабінетний аудит”.

26. Моніторинг та поняття податкових ризиків.

27. Національний план проведення документальних перевірок.

28. Оформлення результатів перевірки.

29. Реалізацція результатів перевірки.

30. Оскарження дій податкових органів.

31. Організація податкового контролю в сфері непрямого оподаткування.

32. Камеральна перевірка декларацій з ПДВ.

33. Документальна перевірка податкового зобов’язання з ПДВ.

34. Перевірка правильності визначення суми податкового кредиту.

35. Перевірка обґрунтованості бюджетного відшкодування.

37. Податковий аудит розрахунків щодо податку на прибуток підприємств.

38. Камеральна перевірка декларації про прибуток підприємств.

39. Особливості методики проведення документальної перевірки податку на прибуток підприємств.

40. Перевірка правильності нарахування амортизації.

41. Організація податкового контролю в сфері оподаткування доходів фізичних осіб.

42. Документальна перевірка достовірності об’єкта оподаткування.

43. Контроль у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності.

44. Особливості податкового контролю при спрощеній системі оподаткування.

45. Контроль за правильністю нарахування і своєчасністю сплати єдиного податку - суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами.