- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Оглавление
- •Введение
- •Общая характеристика налоговой системы российской федерации. Налоговый контроль.
- •1.1. Контрольные вопросы
- •1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •1.3. Практические ситуации
- •1.3.1. Оцените правомерность действий органов законодательной (представительной), исполнительной власти в следующих случаях:
- •1.3.2. Оцените правомерность действий налоговых органов в следующих случаях:
- •1.3.3. Оцените правомерность действий налогоплательщиков в следующих случаях:
- •1.3.4. Выберите наиболее полный (правильный) ответ из предложенных:
- •1.4. Кейсы
- •Система косвенных налогов
- •2.1. Налог на добавленную стоимость
- •2.1.1. Контрольные вопросы
- •2.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача №3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача №7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача №10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •Задача № 16
- •Задача № 17
- •Задача № 18
- •2.1.3. Практические ситуации
- •2.1.3.1. Определите, кто признается плательщиком ндс при осуществлении следующих операций:
- •2.1.3.2. Определите, возникает ли объект налогообложения для целей исчисления ндс, в следующих ситуациях:
- •2.1.3.3. Определите место реализации товаров, работ, услуг в следующих ситуациях:
- •2.1.3.4. Определите, облагаются ли ндс следующие операции:
- •2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:
- •2.1.3.6.Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):
- •2.1.3.7. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •2.2. Акцизы
- •2.2.1. Контрольные вопросы
- •2.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •2.2.3. Практические ситуации
- •2.3. Особенности исчисления ндс и акцизов при ввозе товаров на таможенную территорию рф
- •2.3.1. Контрольные вопросы
- •2.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •3. Налогообложение прибыли и доходов
- •3.1. Налог на прибыль организаций
- •3.1.1. Контрольные вопросы
- •3.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •Задача № 10
- •Задача № 11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •3.1.3. Практические ситуации
- •3.2. Налог на доходы физических лиц
- •3.2.1. Контрольные вопросы
- •3.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •3.2.3. Деловая ситуация Исполнение обязанности по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц. Декларирование доходов.
- •3.2.4. Практические ситуации
- •3.2.4.1. Определите, возникает ли объект обложения налогом на доходы физических лиц, и какие суммы включаются в налоговую базу в следующих ситуациях:
- •3.2.4.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •4. Имущественные налоги
- •4.1. Налог на имущество организаций
- •4.1.1. Контрольные вопросы
- •4.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •Задача № 5
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача № 9
- •4.2. Транспортный налог
- •4.2.1. Контрольные вопросы
- •4.2.2. Задачи
- •4.2.3. Практические ситуации
- •4.3. Налог на имущество физических лиц
- •4.3.1. Контрольные вопросы
- •4.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •Задача № 4
- •5. Налогообложение природных ресурсов
- •5.1. Налог на добычу полезных ископаемых
- •5.1.1. Контрольные вопросы
- •5.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •5.1.3. Имитационные упражнения
- •5.2. Земельный налог
- •5.2.1. Контрольные вопросы
- •5.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •5.2.3. Имитационные упражнения
- •Специальные налоговые режимы
- •6.1. Упрощенная система налогообложения
- •6.1.1. Контрольные вопросы
- •6.1.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.1.3. Практические ситуации
- •6.1.3.1. Определите, могут ли следующие организации перейти на упрощенную систему налогообложения:
- •6.1.3.2. Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
- •6.2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
- •6.2.1. Контрольные вопросы
- •6.2.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.2.3. Практические ситуации
- •6.3. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
- •6.3.1. Контрольные вопросы
- •6.3.2. Задачи Задача № 1
- •Задача № 2
- •Задача № 3
- •6.3.3. Практические ситуации
- •6.4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •6.4.1. Контрольные вопросы
- •Практические ситуации
6.3.3. Практические ситуации
Рассмотрите и проанализируйте следующие ситуации:
Потребительский кооператив создан для производства продукции. Сырьем для производства являются водные биологические ресурсы. Имеет ли право кооператив применять ЕСХН?
Индивидуальный предприниматель осуществляет вылов рыбы на судне, принадлежащем ему на праве частной собственности. Предприниматель вправе выбрать один из специальных налоговых режимов, предусмотренных налоговым кодексом РФ. Может ли ИП применять ЕСХН?
Организация зарегистрировалась 20.06.2013г., и одновременно подала заявление на применение ЕСХН. Данная организация планирует заниматься выращиванием животных, а также реализацией переработанного мяса. В 2013г. организация осуществляет ремонт купленного ею здания и установку оборудования для переработки мяса. Может ли организация применять ЕСХН?
На основании решения общего годового собрания акционеров ОАО «Сады Приволжья» передало многолетние насаждения и производственную базу в уставный капитал вновь созданному ОАО «Садовый», применяющему систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Вправе ли ОАО «Садовый» включить в расходы, учитываемые при определении налоговой базы по ЕСХН, остаточную стоимость основных средств, внесенных учредителями в качестве вклада в его уставный капитал?
ООО осуществляет деятельность с 2010 г. В 2011 - 2012 гг. ООО построило тепличный комплекс. В декабре 2012 г. произведен сев, в январе 2013 г. - высадка рассады томатов. В 2011 - 2012 гг. реализация сельскохозяйственной продукции не производилась, продажи томатов начались в 2013 г. В 2013г. выручка от реализации сельхозпродукции составила более 90% от доходов ООО. Вправе ли ООО с 01.01.2014 перейти на систему налогообложения в виде ЕСХН?
ООО в 2013г. осуществило расходы на закладку и выращивание многолетних насаждений. Введение в эксплуатацию многолетних насаждений планируется в 2020г. При исчислении ЕСХН в каком году необходимо учитывать расходы на закладку и выращивание многолетних насаждений?
Налогоплательщик, применяющий ЕСХН, для ведения бухгалтерского учета использует Приказ Минсельхоза РФ от 20.01.2005 N6 "Об утверждении методических рекомендаций по ведению бухгалтерского учета в крестьянских (фермерских) хозяйствах". Актуален ли данный документ в 2013г.?
Имеет ли право индивидуальный предприниматель, осуществляющий вылов рыбы, перейти на систему налогообложения в виде ЕСХН?
Организация - плательщик ЕСХН помимо производства сельскохозяйственной продукции реализует продукцию ее вторичной переработки, а также сдает в аренду имущество. Должна ли организация по деятельности, связанной с вторичной переработкой сельхозпродукции и предоставлением имущества в аренду, уплачивать налог на прибыль?
ООО является сельскохозяйственным товаропроизводителем и в соответствии с гл. 26.1 НК РФ уплачивает единый сельскохозяйственный налог. Может ли ООО зарегистрировать в другом регионе РФ обособленное подразделение, не являющееся ни филиалом, ни представительством, в соответствии со ст. 11 НК РФ и оставаться плательщиком ЕСХН?
11. ООО, основным видом деятельности которого является выращивание зерновых и масличных культур, перешло на уплату ЕСХН. По мнению налоговых органов, такой переход является незаконным, поскольку для посева ООО использует покупные, а не выращенные самостоятельно семена. Так ли это?