2.1.3.5. Определите плательщиков ндс, объект налогообложения и операции, которые не подлежат (освобождаются) от налогообложения по статье 149 нк рф в следующих ситуациях:

1. Комиссионный магазин получил выручку от реализации товаров.

2. Общество строит хозяйственным способом производственное здание.

3. Государственное образовательное учреждение оказывает услуги в сфере образования согласно полученной лицензии.

4. Оптовая фирма реализовала частному предпринимателю партию книг и вложила в каждую упаковку отрывной блокнот с логотипом своей компании.

5. Научно-исследовательский институт оплатил работы по озеленению территории, осуществленные специализированной организацией.

6. Российская организация перечислила оплату своему иностранному партнеру за презентацию продукции своей организации на международной выставке, проводимой в Германии.

7. Университет получил выручку от реализации учебной литературы и доход от этой реализации направил на финансирование целевой программы по повышению квалификации преподавательского состава.

8. Организация розничной торговли продала представителю предприятия канцелярские товары.

9. Колледж сдает в аренду коммерческим организациям актовый зал для проведения праздничных мероприятий.

10. Дочерняя компания передала головной организации производственное оборудование в счет своей задолженности за строительно-монтажные работы.

11. Предприятие получило давальческое сырье и произвело протезно-ортопедические изделия, которые были переданы собственнику давальческого сырья.

12. В целях продвижения своей продукции на рынке, ОАО «Хлебный Дом» организовало рекламную акцию по дегустации нового вида печенья среди населения.

13. Организация кинематографии получила средства на производство национального фильма «Сергей Есенин» и затем реализовала готовый фильм заказчику согласно договору о финансировании производства национального фильма.

14. Учреждение культуры провело театрализованный праздник ко Дню Победы по заказу Администрации Санкт-Петербурга.

15. Банк продал набор коллекционных монет физическому лицу.

16. Коммерческая организация реализовала ранее приобретенный пакет акций.

17. Векселедержатель предъявил вексель к оплате векселедателю.

18. Компания передала имущество в доверительное управление.

19. Строительная компания реализует жилые помещения.

20. Российская организация предоставляет в аренду жилые помещения иностранным гражданам.

21. При реорганизации в форме выделения выделенное предприятие (правопреемник) согласно разделительному балансу получило здание, которое раннее использовалось в производственной деятельности. Выделенное предприятие с момента регистрации перешло на упрощенную систему налогообложения.

2.1.3.6.Определите размер налоговой базы и ставку ндс в следующих случаях (если не указано иное, реализация осуществляется на территории рф):

1. Организация-комиссионер ООО «Меркурий» продала партию линз за 600 тыс. руб. (без НДС) в рамках договора комиссии. Комиссионное вознаграждение составило 5% от общей суммы реализованной продукции.

2. Организация ЗАО «Аларм» 10 октября отгрузила партию обоев на 100 тыс. евро (без НДС) своему контрагенту в России. Оплату за отгруженную продукцию получила 15 ноября. Курс евро Центрального банка РФ на 10 октября составил 32,6 руб. за евро, а на 15 ноября – 35,6 руб. за евро.

3. Общество в первом квартале получило частичную оплату в счет предстоящей отгрузки сахарного песка на территории РФ в размере 100 тыс. руб. и в счет предстоящей поставки сахара в Финляндию в размере 200 тыс. руб.

4. Организация ОАО «Молокоторг» отгрузила в январе 10 000 литров молока и молокопродуктов на сумму 200 тыс. руб. (без НДС), 500 кг фруктового льда на сумму 100 тыс. руб. (без НДС).

5. В результате реорганизации завода по производству красок в форме слияния предприятию по передаточному акту передана кредиторская задолженность в виде авансовых платежей в счет предстоящей поставки товара в сумме 500 тыс. руб. (НДС в том числе).

6. Организация ООО «Заря» осуществляет импорт бытовой техники из Финляндии. Таможенная стоимость ввозимого товара составляет 560 тыс. руб. (без НДС). На таможенной границе организацией были дополнительно уплачены таможенная пошлина в сумме 56 тыс. руб., услуги таможенного брокера по оформлению сопроводительной документации в сумме 15 тыс. руб., оплачены услуги по выдаче сертификата происхождения товара в сумме 20 тыс. руб.

7. Организация ООО «Марта» для осуществления финансово-хозяйственной деятельности заключила в сентябре договор аренды муниципального имущества с КУГИ Санкт-Петербурга и оплатила арендную плату за сентябрь в сумме 200 тыс. руб., а также аванс за 4 квартал в сумме 600 тыс. руб.

8. Организация ООО «Венера» получила авансовый платеж в сумме 800 тыс. руб. (без НДС) в счет предстоящей отгрузки автомототранспорта для реабилитации инвалидов.

9. Организация передает приобретенное ранее оборудование в качестве вклада в договор простого товарищества Первоначальная цена оборудования – 1 180 тыс. руб. (с учетом НДС). Остаточная стоимость на момент Акта приема-передачи – 660 тыс. руб.

10. Российская организация в Германии построила и ввела в эксплуатацию здание производственного назначения. Затраты на строительство составили: стоимость материалов – 118 млн. руб., в том числе НДС 18 млн. руб.; заработная плата – 420 тыс. руб.; амортизация основных средств, использованных при строительстве – 80 тыс. руб.