Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
1С методичка Билковой.doc
Скачиваний:
210
Добавлен:
27.02.2016
Размер:
6.99 Mб
Скачать

Перемещение основных средств

Для отображения перемещения ОС между подразделениями или смены материально ответственных за ОС используется документ «Перемещение ОС». В документе указываются только подразделение и МОЛ, куда перемещают объект. Для заполнения реквизита «Событие» открывается список событий, ввыбирается по «Внутреннем перемещению». При проведении документа проводки по бухгалтерскому учету не формируются, а формируется только движение в регистре данных «Местонахождение ОС (Бухгалтерский учет).

Рассмотрим на конкретных задачах учёт основных средств.

Поступление ос от поставщиков

Наиболее распространенной является операция приобретения основного средства у поставщика. Затраты на приобретение основного средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 1521 «Приобретение (изготовление) основных средств».

Задача 8.1.

Предприятие «Надежда» заключило договор № 2 от 20.02.2010 с заводом Фрезер и получило счет № 55/24 от 24.02.2010 для оплаты за поставку производственного оборудования «Швейная машина-П-14» в количестве 1 шт на сумму 12 000 грн., включая НДС 20%.

Зарегистрируйте новый договор и поступивший счет.

Выпишите платежное поручение банку, АКБ «ПриватБанк» на перечисление денег на сумму 12 000 грн.

Технология выполнения задания

  1. Откройте реквизиты предприятия завод «Фрезер» (меню Предприятие Контрагенты Поставщики Инструментальный завод «Фрезер».

  2. О

    ткройте закладкуСчета и договоры.

  3. В части Банковские счета введите банковские реквизитов поставщика.

  4. З

    арегистрируйте договор № 220.02.2010а на поставку по счету оборудования. При этом откроется новое окно, которое нужно заполнить и записать.

  5. Находясь в окне Договор контрагента при нажатии на кнопке Перейти (сверху в меню) откроется список доступных документов: Выберите документ Счета учета расчетов с контрагентами. В этом документе можно зарегистрировать поступивший счет в справочник «Договора». Счет -631.

  6. Закройте все открытые формы нажатием кнопки Ок.

  7. Для выписки платежного поручения воспользуйтесь документом «Платежное поручение исходящее» из меню Банк. Заполните форму документа.

  8. П

    росмотрите подготовленный документ, нажатием кн. Печать.

Выход из формы ввода документа приведет к его сохранению в журналах операций и документов. Поскольку документ не порождает проводок, его проведение не производится. В результате во всех журналах запись о документе будет идти с графической пометкой «не проведенный».

После выписки платежного поручения банк предприятия перечисляет денежные средства со счета предприятия на счет поставщика.

Задача 8.2.

В бухгалтерию предприятия «Надежда» поступила выписка с расчетного счета в АКБ «Промбанк» г. Киева от 22.02.2010 в сопровождении копии платежного поручения № 2 от 20.02.2010. В выписке указано, что сумма в размере 12 000 грн. перечислена на расчетный счет завода «Фрезер». Отразите факт оплаты поставщику.

Решение.

  1. Откройте форму Выписка банка из меню Банк. Укажите р/с и период (например, с 10.02.2010).

  2. Нажмите кнопку Добавить.

  3. В следующем окне заполните поле Дата выписки – 20.02.2010.

  4. Н

    ажмите кнопкуПодобрать неоплаченные – в отдельном окне появится список всех исходящих платежных документов, оплата которых не была зарегистрирована.

  5. Отметьте флажком платежное поручение и нажмите кнопку Провести отмеченные. После этого будет сформирована проводка перечисления денег.

  6. Просмотрите Журнал операций. Это можно сделать так: в окне документы поставщиков выберите проведенный документ и сделайте щелчок мыши на кнопке .

  7. Оплата поставщику состоит из одной проводки, которая зафиксирована в журнале проводок за 20.02.2010. Дт 631 Кт 311.