5.4. Перестраховочная премия. Комиссионное вознаграждение. Тантьема

Перестраховочная премия – плата по договору перестрахования, причитающаяся к уплате перестрахователем перестраховшику, т.е.плата за передаваемый риск перестрахователя.

В процессе перестрахования используются различные типы комиссии, представленные в табл. 5.1.

Таблица 5.1

Типы комиссии в перестраховании

Типы комиссии	Определение	Вид процесса перестрахования	Размер комиссии, % от перестраховочной премии
Перестраховочная	Вычет из перестраховочной премии в пользу цедента	Цессия, ретроцессия	5-40 %
Брокерская	Вычет из перестраховочной премии в пользу брокера, если договор перестрахования заключается при его посредничестве	Цессия, ретроцессия	1,5-15 %

Использование указанных видов комиссий связано с необходимостью покрытия расходов на ведение дела перестрахователя и брокера по данной страховой операции, а также достижение приемлемого уровня рентабельности.

Тантьема – плата перестрахователю из прибыли перестраховщика. Цедент (перестрахователь) получает тантьему в случаях передачи рисков перестраховщику, у которых выше рентабельность среднерыночных показателей. Таким образом, тантьема представляет собой комиссию от премии перестраховщика, которая рассчитываемую по итогам определенного в договоре перестрахования периода (не менее года) по группе страховых операций.

Размер тантьемы колеблется в достаточно широком диапазоне от 10 до 90 % прибыли перестраховщика.

Пример рассчета перестраховочной премии.

Исходные данные:

Страховая сумма 10 000 тыс. руб. Страховая премия по оригинальному договору 60 тыс. руб. Доля перестраховщика в передаваемом риске – 15 %. Перестраховочная комиссия -10 %.

Расчеты:

перестраховочная премия – 9 тыс. руб.;

перестраховочная комиссия – 0,9 тыс. руб.;

премия, перечисляемая цедентом перестраховщику – 8,1 тыс. руб.

5.5. Факультативное и облигаторное перестрахование

Основные методы перестрахования:

- факультативное;

- облигаторное;

- факультативно-облигаторное.

Факультативное перестрахование - добровольное перестрахование, предоставляющее свободу выбора участвующим в нем сторонам. Перестраховщик имеет право выбора в решении вопроса: принимать или нет риск в перестрахование; перестрахователь (цедент) - передавать или нет риск в перестрахование.

Основная отличительная черта факультативного перестрахования - разовое размещение риска, когда каждый риск перестраховывается отдельно. Этот метод применяется в случаях размещения крупных рисков.

Факультативное перестрахование гарантирует перестрахователю страховое покрытие только в том случае, если между сторонами, предварительно согласовавшими основные условия, подписан договор перестрахования. Предлагаемые условия перестрахования, основная информация о риске определяются в документе, называемом слип. Основные реквизиты слипа включают: наименование и реквизиты страховщика; характер риска; объект страхования; сроки страхования; полную страховую сумму; страховой тариф; собственное удержание; перестраховочную премию, комиссию перестрахователя и другие условия. Слип предоставляется перестрахователем перестраховщику для ознакомления и согласования. В случае согласия предлагаемые условия (оферта) акцептуются, что свидетельствует о факте заключения перестраховочного соглашения. В противном случае перестраховщик выдвигает свои встречные предложения. Таким образом, на практике возможно неоднократное итеративное факультативное предложение, что приводит к удорожанию обслуживания этого процесса. Кроме того, затянувшийся процесс передачи риска может привести к тому, что перестрахователь не сможет вовремя передать риск. Тантьема в факультативном перестраховании, как правило, не выплачивается. Комиссия перестрахователя (цедента) устанавливается в каждом конкретном случае.

Достоинства факультативного перестрахования:

- дает возможность сбалансирования страхового портфеля путем выборочной передачи отдельных рисков в перестрахование;

- небольшие страховые компании могут принимать участие в страховании крупных рисков.

Недостатки факультативного перестрахования:

- необходимость предоставления перестраховщику достаточно полной информации о застрахованном риске;

- большие затраты времени и административных расходов, а также увеличение технической и учетной работы с риском.

Облигаторное или договорное перестрахование предполагает обязательную передачу перестрахователем (цедентом) заранее согласованной доли риска по всем предоставленным покрытиям. Перестраховщик (цессионер) обязан принимать в перестрахование предложенные ему доли рисков. В договоре определяются лимиты ответственности, которые должны покрываться договором. Договор облигаторного перестрахования заключается на продолжительный период. Информация о передаваемых за период (как правило, квартал) рисках отражается в документе, называемом бордеро премий. Бордеро премий содержит следующую информацию: перечень передаваемых рисков; периоды страхования и перестрахования; размер собственного удержания цедента и объем пердаваемого риска; размер перестраховочной премии и комиссионного вознаграждения цеденту. Кроме того, информация о возникших убытках по переданным рискам оформляется бордеро убытков. Договором перестрахования определяются периодичность, сроки и порядок предоставления перестраховщику бордеро премий и бордеро убытков.

Облигаторное перестрахование охватывает, как правило, страховой портфель весь или большую его часть; обслуживание договора облигаторного перестрахования дешевле, чем факультативного, поэтому комиссия перестрахователя здесь меньше, чем в факультативных договорах.

Факультативно-облигаторное перестрахование - сочетание двух предыдущих методов; необязательно для перестрахователя (цедента) и обязательно для перестраховщика. Заключение договора перестрахования на факультативно-облигаторной основе, с точки зрения перестраховщика, возможно только с такими цедентами, которые пользуются полным доверием на основе многолетней практики их взаимного сотрудничества.