- •И.Н. Гюнтер
- •Введение
- •Тема 12 излагает основы теории и практики управления финансами хозяйствующих субъектов.
- •Тема 1. Деньги и денежная система
- •1.1. Происхождение и сущность денег
- •1.2. Виды денег
- •1.3. Функции денег
- •1.4. Теории денег и их эволюция
- •1.5. Организация безналичного и наличного денежного оборота
- •1.6. Денежная масса и ее роль в денежно-кредитной политике
- •1.7. Денежная система: типы, структуры и элементы
- •1.8. Законы денежного обращения
- •Контрольные вопросы
- •Тема 2. Инфляция
- •2.1. Сущность инфляции и ее виды
- •2.2. Показатели инфляции и ее причины
- •2.3. Основные направления антиинфляционной политики
- •2.4. Денежные реформы
- •Контрольные вопросы
- •Тема 3. Финансы и финансовая система
- •3.1. Социально-экономическая сущность и функции финансов
- •3.2. Финансовая система, ее элементы и их взаимосвязь
- •3.3. Финансовая политика
- •Контрольные вопросы
- •Тема 4. Управление государственными финансами
- •4.1. Субъекты и структура органов управления государственными финансами
- •Система управления финансами
- •4.2. Финансовое планирование и прогнозирование
- •4.3. Финансовый контроль
- •Контрольные вопросы
- •Тема 5. Бюджет как основное звено системы финансов
- •5.1. Состав и принципы построения бюджетной системы государства
- •5.2. Сущность и функции государственного бюджета
- •5.3. Государственный бюджет Российской Федерации
- •Контрольные вопросы
- •Тема 6. Бюджетный процесс и бюджетная политика
- •6.1. Бюджетная классификация
- •6.2. Бюджетный процесс
- •6.3. Бюджетная политика
- •6.4. Дефицит бюджета, его причины и способы финансирования
- •Контрольные вопросы
- •Тема 7. Внебюджетные фонды
- •7.1. Сущность и назначение внебюджетных фондов
- •7.2. Источники и порядок формирования средств внебюджетных социальных фондов рф
- •Максимальные тарифы страховых взносов работодателей (ставок есн) в государственные внебюджетные фонды
- •Плательщики единого социального налога в государственные внебюджетные фонды
- •Пенсионный фонд рф
- •Фонд социального страхования рф
- •Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
- •Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
- •7.3. Направление и порядок использования средств внебюджетных социальных фондов
- •Пенсионный фонд рф
- •Фонд социального страхования рф
- •Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
- •Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
- •Контрольные вопросы
- •Тема 8. Государственный кредит
- •8.1. Сущность государственного кредита
- •8.2. Формы государственного кредита
- •8.3. Государственный долг
- •8.4. Управление государственным долгом рф
- •Контрольные вопросы
- •Тема 9. Региональные финансы
- •9.1. Региональные бюджеты: содержание, функции, источники формирования и направления использования
- •9.2. Местные бюджеты: их функции, методы формирования и направления использования
- •9.3. Принципы и механизмы взаимодействия федерального, регионального и местных бюджетов
- •Контрольные вопросы
- •Тема 10. Страхование
- •10.1. Социально-экономическое содержание страхования, его назначение
- •10.2. Классификация и виды страхования
- •10.3. Развитие страхования в условиях рынка
- •Контрольные вопросы
- •Тема 11. Налоговая система государства
- •11.1. Налоги: сущность, функции, классификация
- •11.2. Налоговая система
- •Федеральные налоги
- •11.3. Налоговая политика
- •11.4. Налоговые термины
- •Контрольные вопросы
- •Тема 12. Финансы предприятий
- •12.1. Сущность и функции финансов предприятий, принципы их организации
- •12.2. Организация финансовой работы на предприятии
- •12.3. Финансовая отчетность хозяйствующего субъекта
- •Коэффициенты платежеспособности
- •12.4. Выручка от продажи товаров, работ и услуг
- •12.5. Затраты предприятия, их состав и классификация
- •Итого полная себестоимость
- •12.6. Оборотные производственные фонды и оборотные средства, их нормирование, способы финансирования и кредитования
- •12.7. Основные фонды предприятий, роль финансов в их кругообороте и источниках формирования
- •Контрольные вопросы
- •Тема 13. Рынок ценных бумаг
- •13.1. Основные понятия рынка ценных бумаг
- •13.2. Структурные элементы и организация рынка ценных бумаг
- •13.3. Профессиональные посредники на рынке ценных бумаг
- •Контрольные вопросы
- •Тема 14. Кредит
- •14.1. Природа и функции кредита в экономике
- •14.2. Виды обеспечения кредита
- •14.3. Классификация видов кредита
- •14.4. Коммерческий и банковский кредиты
- •Классификация ссуд
- •Контрольные вопросы
- •Тема 15. Кредитная система рф
- •15.1. Кредитная система и ее организация
- •15.2. Центральный банк и его место в кредитной системе
- •15.3. Денежно-кредитная политика
- •15.4. Основные направления денежно-кредитной политики цб рф на современном этапе
- •Контрольные вопросы
- •9. Объясните значение устойчивости банковской системы. Заключение
- •Список литературы
- •Содержание
- •Приложения
- •Гюнтер Ирина Николаевна Шевцова Наталья Викторовна Финансы и кредит
- •308023, Г. Белгород, ул. Садовая, 116а
Приложения
Приложение 1
Объемы выпусков государственных ценных бумаг
(по состоянию на 1.12.05)
|
Код Выпуска |
Тип бумаги |
Дата погашения |
Эмиссия (объявленная), млн. руб. |
Фактически размещено по номиналу, млн. руб. |
Остаток, млн. руб. | |||||
|
ОФЗ-ФК | ||||||||||
|
27018RMFS |
ОФЗ-ФК |
14.09.05 |
14 000,000 |
14 000,000 |
0,000 | |||||
|
27019RMFS |
ОФЗ-ФК |
18.07.07 |
8 800,000 |
8 800,000 |
0,000 | |||||
|
27020RMFS |
ОФЗ-ФК |
08.08.07 |
8 800,000 |
8 800,000 |
0,000 | |||||
|
27022RMFS |
ОФЗ-ФК |
15.02.06 |
24 000,000 |
21 295,514 |
2 704,486 | |||||
|
27023RMFS |
ОФЗ-ФК |
20.07.05 |
23 000,000 |
20 291,893 |
2 708,107 | |||||
|
27024RMFS |
ОФЗ-ФК |
19.04.06 |
23 000,000 |
15 000,662 |
7 999,338 | |||||
|
27025RMFS |
ОФЗ-ФК |
13.06.07 |
30 000,000 |
25 806,419 |
4 193,581 | |||||
|
27026RMFS |
ОФЗ-ФК |
11.03.09 |
16 000,000 |
16 000,000 |
0,000 | |||||
|
28002RMFS |
ОФЗ-ФК |
12.03.08 |
8 800,000 |
8 800,000 |
0,000 | |||||
|
28003RMFS |
ОФЗ-ФК |
16.04.08 |
8 800,000 |
8 800,000 |
0,000 | |||||
|
28004RMFS |
ОФЗ-ФК |
13.05.09 |
8 800,000 |
8 800,000 |
0,000 | |||||
|
28005RMFS |
ОФЗ-ФК |
03.06.09 |
9 027,945 |
9 027,945 |
0,000 | |||||
|
ОФЗ-АД | ||||||||||
|
45001RMFS |
ОФЗ-АД |
15.11.06 |
40 500,000 |
37 807,676 (28 355,757*) |
2 692,324 | |||||
|
45002RMFS |
ОФЗ-АД |
02.08.06 |
9 200,000 |
9 200,000 (5 520,000 *) |
0,000 | |||||
|
45003RMFS |
ОФЗ-АД |
29.11.06 |
7 000,000 |
7 000,000 |
0,000 | |||||
|
46001RMFS |
ОФЗ-АД |
10.09.08 |
60 000,000 |
60 000,000 |
0,000 | |||||
|
46002RMFS |
ОФЗ-АД |
08.08.12 |
62 000,000 |
62 000,000 |
0,000 | |||||
|
46003RMFS |
ОФЗ-АД |
14.07.10 |
45 000,000 |
37 297,551 |
7 702,449 | |||||
|
46004RMFS |
ОФЗ-АД |
14.08.19 |
10 000,000 |
10 000,000 |
0,000 | |||||
|
46005RMFS |
ОФЗ-АД |
09.01.19 |
20 000,000 |
20 000,000 |
0,000 | |||||
|
46006RMFS |
ОФЗ-АД |
18.03.20 |
20 000,000 |
20 000,000 |
0,000 | |||||
|
46007RMFS |
ОФЗ-АД |
20.10.21 |
20 000,000 |
20 000,000 |
0,000 | |||||
|
46008RMFS |
ОФЗ-АД |
08.05.24 |
40 000,000 |
40 000,000 |
0,000 | |||||
|
46009RMFS |
ОФЗ-АД |
02.06.27 |
40 000,000 |
40 000,000 |
0,000 | |||||
|
46010RMFS |
ОФЗ-АД |
17.05.28 |
30 000,000 |
30 000,000 |
0,000 | |||||
|
46011RMFS |
ОФЗ-АД |
20.08.25 |
30 000,000 |
30 000,000 |
0,000 | |||||
|
46012RMFS |
ОФЗ-АД |
05.09.29 |
40 000,000 |
40 000,000 |
0,000 | |||||
|
46014RMFS |
ОФЗ-АД |
29.08.18 |
62 000,000 |
53 827,237 |
8 172,763 | |||||
|
46015RMFS |
ОФЗ-АД |
08.11.23 |
6 740,000 |
6 740,000 |
0,000 | |||||
|
46016RMFS |
ОФЗ-АД |
31.10.29 |
2,240 |
2,240 (2,194)* |
0,000 | |||||
|
46017RMFS |
ОФЗ-АД |
03.08.16 |
22 000,000 |
17 030,768 |
4 969,232 | |||||
|
46018RMFS |
ОФЗ-АД |
24.11.21 |
18 000,000 |
17 937,365 |
62,635 | |||||
|
48001RMFS |
ОФЗ-АД |
31.10.18 |
24 099,483 |
24 099,483 |
0,000 | |||||
|
ОФЗ-ПД | ||||||||||
|
25053RMFS |
ОФЗ-ПД |
21.11.05 |
5,036 |
5,036 |
0,000 | |||||
|
25054RMFS |
ОФЗ-ПД |
21.11.05 |
6,045 |
6,045 |
0,000 | |||||
|
25057RMFS |
ОФЗ-ПД |
20.01.10 |
18 000,000 |
17 998,137 |
1,863 | |||||
|
25058RMFS |
ОФЗ-ПД |
30.04.08 |
24 000,000 |
24 000,000 |
0,000 | |||||
|
26175RMFS |
ОФЗ-ПД |
20.11.06 |
5,036 |
5,036 |
0,000 | |||||
|
26176RMFS |
ОФЗ-ПД |
20.11.07 |
5,036 |
5,036 |
0,000 | |||||
|
26177RMFS |
ОФЗ-ПД |
20.11.08 |
5,035 |
5,035 |
0,000 | |||||
|
26178RMFS |
ОФЗ-ПД |
20.11.09 |
5,035 |
5,035 |
0,000 | |||||
|
26179RMFS |
ОФЗ-ПД |
20.11.06 |
6,045 |
6,045 |
0,000 | |||||
|
26180RMFS |
ОФЗ-ПД |
20.11.07 |
6,045 |
6,045 |
0,000 | |||||
|
26181RMFS |
ОФЗ-ПД |
20.11.08 |
6,046 |
6,046 |
0,000 | |||||
|
26182RMFS |
ОФЗ-ПД |
20.11.09 |
6,046 |
6,046 |
0,000 | |||||
|
26198RMFS |
ОФЗ-ПД |
02.11.12 |
42 117,403 |
42 117,403 |
0,000 | |||||
* – данные с учетом амортизации основной суммы (материал подготовлен Департаментом международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов Министерства финансов РФ, 2005г.)
.
Приложение 2
Внешний долг РФ в 2004 году перед нерезидентами
(млрд. долл. США)
|
|
1.01.05. |
1.04.05. |
1.07.05. |
1.10.05. |
1.01.06. |
|
Всего |
185,7 |
190,0 |
193,5 |
193,1 |
211,4 |
|
Органы государственного управления |
97,9 |
95,6 |
93,8 |
93,0 |
97,1 |
|
Федеральные органы управления |
96,7 |
94,2 |
92,4 |
91,6 |
95,5 |
|
Новый российский долг |
38,6 |
40,3 |
39,0 |
39,1 |
39,6 |
|
кредиты международных финансовых организаций* |
6,6 |
6,4 |
6,4 |
6,1 |
6,2 |
|
МБРР |
6,3 |
6,1 |
6,0 |
5,8 |
5,7 |
|
Прочие |
0,3 |
0,3 |
0,4 |
0,3 |
0,4 |
|
прочие кредиты (включая кредиты стран-членов Парижского клуба кредиторов) |
4,9 |
4,8 |
4,4 |
4,3 |
4,2 |
|
ценные бумаги в иностранной валюте |
26,8 |
28,7 |
28,0 |
28,4 |
28,9 |
|
еврооблигации, размещенные по открытой подписке, а также выпущенные при реструктуризации ГКО |
7,7 |
7,6 |
7,0 |
7,2 |
7,3 |
|
еврооблигации, выпущенные при 2-й реструктуризации задолженности перед Лондонским клубом кредиторов |
16,8 |
18,2 |
18,0 |
18,4 |
18,6 |
|
ОВГВЗ – 6 и 7 транши и ОГВЗ 1999 г. |
2,4 |
2,9 |
2,9 |
2,8 |
3,0 |
|
ценные бумаги в российских рублях (ГКО-ОФЗ) |
0,1 |
0,2 |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
|
прочая задолженность |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
0,2 |
|
Долг бывшего СССР |
58,1 |
53,9 |
53,5 |
52,6 |
55,9 |
|
кредиты стран-членов Парижского клуба кредиторов |
42,7 |
41,0 |
40,9 |
40,2 |
43,3 |
|
задолженность перед бывшими социалистическими странами |
3,6 |
3,3 |
3,0 |
2,8 |
2,7 |
|
Продолжение таблицы | |||||
|
ОВГВЗ – 3, 4, 5 транши |
1,4 |
1,7 |
1,7 |
1,6 |
1,9 |
|
прочая задолженность |
10,4 |
7,9 |
7,9 |
7,9 |
8,0 |
|
Субъекты РФ |
1,2 |
1,4 |
1,4 |
1,3 |
1,6 |
|
Кредиты |
1,0 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
1,1 |
|
ценные бумаги в иностранной валюте |
0,1 |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
еврооблигации |
0,1 |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
ценные бумаги в рублях |
0,2 |
0,3 |
0,4 |
0,4 |
0,5 |
|
Органы денежно-кредитного регулирования** |
7,8 |
8,4 |
8,6 |
7,0 |
8,0 |
|
Кредиты |
7,5 |
8,1 |
8,1 |
6,6 |
7,5 |
|
МВФ |
5,1 |
4,6 |
4,1 |
3,6 |
3,6 |
|
Прочие |
2,4 |
3,5 |
4,0 |
2,9 |
3,9 |
|
наличная национальная валюта и депозиты |
0,3 |
0,4 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
|
Банки (без участия в капитале)*** |
24,9 |
25,1 |
24,3 |
25,5 |
32,5 |
|
долговые обязательства перед прямыми инвесторами |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
|
Кредиты |
12,9 |
13,1 |
14,4 |
15,2 |
19,8 |
|
текущие счета и депозиты |
9,6 |
9,4 |
7,2 |
7,4 |
9,7 |
|
долговые ценные бумаги |
1,2 |
1,2 |
1,4 |
1,4 |
1,8 |
|
прочая задолженность |
1,0 |
1,3 |
1,2 |
1,3 |
1,1 |
|
Нефинансовые предприятия (без участия в капитале) |
55,1 |
60,9 |
66,8 |
67,6 |
73,7 |
|
кредиты, полученные предприятиями прямого инвестирования |
9,3 |
10,4 |
12,0 |
10,8 |
11,5 |
|
задолженность по финансовому лизингу |
1,3 |
1,3 |
1,2 |
1,2 |
1,2 |
|
долговые ценные бумаги |
4,0 |
5,8 |
5,1 |
5,4 |
5,8 |
|
прочие кредиты |
40,5 |
43,5 |
47,7 |
49,4 |
55,1 |
|
прочая задолженность**** |
0,0 |
0,0 |
0,8 |
0,8 |
0,1 |
Примечание:
Включается внешняя задолженность в национальной и иностранной валюте.
Государственные ценные бумаги отражаются в части задолженности перед нерезидентами и оцениваются по номиналу.
*Кредиты, полученные от МВФ, отражаются в обязательствах органов денежно-кредитного регулирования.
**Органы денежно-кредитного регулирования охватывают задолженность Банка России, а также органов государственного управления в части кредитов МВФ.
***Включаются обязательства кредитных организаций, в том числе Внешэкономбанка. Внешняя задолженность, учитываемая Внешэкономбанком как агента Правительства России, отражается в обязательствах органов государственного управления.
****С 1 января 2004 года внешняя задолженность сектора нефинансовых предприятий включает сумму объявленных, но не выплаченных дивидендов по простым и привилегированным акциям.
Учебное издание