Тема 12 излагает основы теории и практики управления финансами хозяйствующих субъектов.
Инфляционные процессы оказывают существенное влияние на развитие финансовых и кредитных отношений государства, поэтому в теме 2 изложены основные вопросы сущности инфляции, причин ее возникновения и направлений антиинфляционной политики.
Учитывая возрастающую роль страхования в снижении предпринимательских рисков и решении ряда крупных социальных задач, в теме 10 рассмотрены вопросы, связанные с развитием страхового рынка.
В условиях рыночной экономики возрастает роль финансовых рынков и финансовых посредников, поэтому в теме 13 раскрыта роль, структура и организация рынка ценных бумаг, права и обязанности финансовых посредников на рынке ценных бумаг.
Учебное пособие завершается изложением сущности и роли кредита и кредитной системы в современной экономике.
Каждая тема сопровождается материалом для самостоятельной работы. Сформулированные вопросы призваны сконцентрировать внимание студентов на наиболее важных аспектах при изучении курса «Финансы и кредит».
Тема 1. Деньги и денежная система
1.1. Происхождение и сущность денег
Деньги – реальная (или символическая) ценность, которая в данных исторических обстоятельствах обладает наибольшим диапазоном и максимальной степенью ликвидности, т.е. способностью превращаться в товары и услуги.
Важным открытием в исследовании природы денег стало доказательство их товарного происхождения.
В дотоварном («натуральном») хозяйстве продукт производства потреблялся самим производителем.
Общественное разделение труда (выделение земледелия и скотоводства, а затем и ремесел) потребовало постоянного обмена продуктами труда. «Производитель» и «потребитель» – это уже разные лица, поэтому продукт производится с целью продажи и переходит к потребителю через обмен. Отсюда товар – это продукт труда, произведенный для продажи. Товары обладают потребительной стоимостью (способность продукта удовлетворять какую-либо потребность человека) и стоимостью. В этом их противоречие, закон единства и борьбы противоположностей: единство, так как они присущи одному товару; а противоположность – поскольку один и тот же товар для одного человека не может быть одновременно и потребительной стоимостью, и стоимостью.
Обмен, т.е. движение товаров от одного товаропроизводителя к другому, предполагает соизмерение различных по виду, качеству, назначению товаров. Основой соизмерения товаров является их стоимость (не цена) – т.е. общественно необходимый труд, затраченный на производство товара.
С целью обеспечения сопоставимости различных затрат труда появляется понятие меновой стоимости. Меновая стоимость – это способность товара обмениваться на другие товары в определенных пропорциях. Именно меновая стоимость обеспечивает количественное сравнение товаров (1 овца = 1 мешку зерна).
Развитие обмена происходило путем смены следующих форм стоимости.
Первая форма — простая, или случайная, форма стоимости, свойственна низкой ступени развития обмена. При натуральном хозяйстве избыток продуктов возникал лишь периодически от случая к случаю. Товары, попавшие на рынок, случайно измеряли свою стоимость через посредство другого товара. (Обмен ограничен из-за низкого уровня производства; требуется совпадение интересов производителя и покупателя, а также стоимости обмениваемых товаров: 1 мешок зерна = 1 овце.) Меновая стоимость при таком обмене резко колебалась во времени и пространстве. Однако в простой форме стоимости заложены основы будущих денег.
Вторая — полная или развернутая форма стоимости, связана с развитием обмена, вызванного первым крупным разделением труда, в связи с чем, в процесс обмена включается множество предметов общественного труда. Это приводит к тому, что, в связи со множеством товаров-эквивалентов, стоимость каждого товара не получает законченного выражения (недостаток). Сделка может состояться при совпадении интересов:
1
овце
1 мешок зерна = 1 топору
1 аршину холста.
Третья — всеобщая форма стоимости, связана с тем фактом, что дальнейшее развитие обмена привело к выделению из множества отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена. Множество товаров выражает в них свою стоимость. Всеобщим эквивалентом стали скот, меха, украшения и др., однако по своим свойствам такой всеобщий эквивалент не соответствовал условиям эквивалентности, и поэтому такие товары недолго задерживались в этой роли.
В связи с такой объективной необходимостью из товарной массы выдвинулся один товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента. Что обусловило появление денежной формы стоимости.
Такая роль с развитием обмена закрепилась за благородными металлами (золотом и серебром). Это связано с тем, что данные металлы в наибольшей степени соответствовали тем требованиям, которые рынок предъявляет к товару – деньгам. Эти требования следующие:
однородность;
трудность получения в необходимом количестве;
делимость без потери стоимости;
портативность;
сохраняемость в течение достаточно большого промежутка времени.
Таким образом, сущность денег заключается в том, что это историческая категории, разрешающая противоречие товарного производства между потребительной стоимостью и стоимостью в связи с тем, что они являются специфическим товаром, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.
Выводы:
Деньги – это товар, стихийно выделившийся в процессе исторического развития товарного производства и обмена.
Деньги – это особый привилегированный товар, играющий роль всеобщего эквивалента.
Деньги – это механизм, разрешивший противоречие между потребительной стоимостью и стоимостью.
Деньги — это активы (т.е. учетная категория, характеризующая стоимость собственного имущества субъекта рыночных отношений, включая средства и запасы, предназначенные для уплаты задолженности), объекты, предметы, посредством которых выражается стоимость всех других товаров, служащие средством обращения, единицей счета и средством накопления.