Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Банковский менеджмент. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

07.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 23 / 343 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

Глава 2. Теоретические основы банковского менеджмента

ские основы управления конкретной сферой деятельности — банковской деятельностью.

Возникает вопрос: почему на определенном этапе исторического развития возникла острая потребность в менеджменте, в том числе и банковском?

Появление банковского менеджмента обусловлено кризисом 1929—1933 гг. Многие коммерческие банки в это время либо обанкротились, либо пережили серьезные потрясения и потерпели убытки. Банковский менеджмент, как и весь менеджмент в западных странах, начинает интенсивно развиваться после Второй мировой войны, когда усиливается система регулирования экономики на микро- и макроуровнях.

Циклические колебания и кризисы вынудили капиталистические страны искать пути регулирования экономики, одним из которых являлся менеджмент на микроуровне. Необходимо также отметить, что большую роль при этом сыграл опыт планирования в СССР.

В последующем в западных странах возникает теоретическая база менеджмента, основой которого становится внутрифирменное планирование. Наиболее известной является теория эффективного порт- ôåëÿ американского экономиста, лауреата Нобелевской премии Г. Марковица. Согласно его концепции, совокупный риск компании может быть значительно уменьшен за счет объединения рисковых активов в портфеле (кредитный и валютный портфели и портфель ценных бумаг). При этом большое значение имеют два вывода:

1) в целях минимизации риска инвесторам следует объединить

рисковые активы в портфель;

2) уровень риска по каждому отдельному виду активов (рыночный риск) необходимо измерять в тесной связи с риском портфеля в целом.

В основе теории Марковица лежит понятие эффективного портфеля. Основным критерием эффективности портфеля является обеспечение ожидаемой доходности или прибыльности (обеспечение рентабельности при любом риске и минимизация риска при любой ожидаемой доходности). Следует отметить, что в системе банковского менеджмента теория эффективного портфеля занимает особое место, так как речь в данном случае идет о привлеченных ресурсах. Именно поэтому формирование эффективных кредитноссудных, инвестиционных, валютных, лизинговых и других портфелей банка — весьма важная научно-практическая задача банковского менеджмента.

Теория портфеля Марковица была дополнена моделями оценки доходности финансовых активов, разработанными запад-

Раздел I. Банковский менеджмент

ными экономистами, в частности Дж. Митесом, Я. Мойссином, У. Шарфом.

Теоретической основой менеджмента стала также теория структуры капитала, разработанная в конце 1950-х годов Ф. Модильяни и М. Миллером. Согласно их концепции, компания должна иметь самостоятельную оптимальную структуру капитала, т.е. оптимальное соотношение собственных (самофинансирование) и заемных средств. Причем это соотношение может изменяться под воздействием колебаний экономической конъюнктуры1.

Данная теория позволяет компании сначала оценить, а затем определить оптимальную структуру капитала. Основным показателем оптимальной структуры капитала, как правило, является повышение стоимости компании, выраженной в курсе (рыночной стоимости) акций. Данная концепция в полной мере применима и для банков, если понимать под капиталом совокупность ресурсов банка (собственных и привлеченных).

К теоретическим основам менеджмента следует отнести также теорию агентских отношений, которая раскрывает взаимоотношения между акционерами и менеджерами, с одной стороны, и акционерами и кредиторами — с другой. Основная идея концепции сводится к тому, что все взаимоотношения являются источником потенциального конфликта. Так, главная цель акционеров — максимизация стоимости компании за счет повышения стоимости акций, включая их рыночную стоимость и рост дивидендов. В то же время основная цель менеджеров — увеличение размеров фирмы, властных полномочий, собственного статуса и доходов (премий, тантьем и т.д.).

Для разрешения подобного конфликта акционер должен либо обладать набором инструментов для ограничения полномочий менеджеров, либо иметь возможность материально стимулировать их деятельность в целях повышения ее эффективности.

Противоречие существует также и между акционерами и кредиторами, когда первые через управляющих добиваются повышения стоимости компании за счет увеличения объема рисковых операций, ущемляя при этом интересы кредиторов. В данном случае менеджеры должны стать агентами как акционеров, так и кредиторов, чтобы сформировать баланс интересов и преодолеть возникающие противоречия в процессе осуществления компанией своей деятельности.

Подробно см.: Жуков Е.Ф. Самофинансирование при капитализме: теория и

практика. М.: Финансы и статистика, 1990.

Глава 2. Теоретические основы банковского менеджмента

Рассмотренные теории управления явились основой для формирования банковского менеджмента как отдельной, обособленной отрасли общего менеджмента.

Банковский менеджмент, будучи составной частью современной теории управления, рассматривает сущность и роль банков в экономике, содержание целей и задач управления банком, специфику объектов, методов и инструментов банковского менеджмента.

Банковский менеджмент постепенно развивается и совершенствуется по мере развития науки, практики и появления новых аспектов деятельности банков. Кроме того, в качестве его теоретической основы широко используются психология, деловая этика, социология, математические и статистические модели применительно к отдельным сферам управления банковской деятельностью.

Каждый блок банковского менеджмента имеет определенную направленность, что обусловлено спецификой деятельности банка как особого кредитно-финансового института.

2.2. Банковский менеджмент: цели и задачи

Экономические и социальные цели банков

Как правило, цели банковского менеджмента определяются экономическими и социальными целями функционирования банка. Важнейшая экономическая цель любого банка — получение прибыли, что объективно обусловлено природой банка как коммерческого предприятия. Собственники банка (акционеры, пайщики), формируя уставный капитал, рассчитывают на прибыльное размещение денежных средств вкладчиков, приносящих им доход в виде дивидендов. При этом в получении прибыли заинтересованы и вкладчики, так как рентабельность банка свидетельствует о его надежности и устойчивости. Кроме того, в прибыльности банка заинтересован персонал банка — от менеджеров высшего звена управления до мелких служащих.

В то же время максимизация прибыли банка может носить краткосрочный характер, который выражается в принципе: заработать больше и максимально снизить издержки. Такой подход в качестве стратегической цели не направлен на долгосрочную перспективу, поскольку при наличии максимальной текущей прибыли не требуется осуществлять расходы на улучшение технического обслуживания, увеличение резервов, развитие деловых связей с низкорентабельными, но в дальнейшем перспективными предприятиями.

Следовательно, экономическая цель банковского менеджмента должна заключаться не в получении максимальной текущей прибыли, а в максимизации стоимости банка, что означает получение прибыли в долгосрочном плане, потенциальный рост операций банка, повышение стоимости его акций и стабильные дивиденды, а также обеспечение приемлемого уровня риска для кредиторов.

Кроме того, банк, аккумулируя свободные денежные средства как юридических, так и физических лиц, должен обеспечить со- хранность привлеченных средств и сбережений его вкладчикам. Реализация данной цели предусматривает управление текущей ликвидностью, обеспечение сбалансированности активов и пассивов банка по срокам, суммам и структуре, обладание соответствующими резервами, высокое качество кредитного и депозитного портфелей.

Социальная цель предусматривает удовлетворение потребностей клиентов банка в наборе и качестве услуг, скорости выполнения заявки, высокой культуре обслуживания. В этом случае система управления банком должна включать маркетинговые исследования банковских продуктов и услуг, а также цен на них. Реализация социальных целей банком невозможна без современных информационных технологий и учебных программ, развивающих специальные навыки персонала банка в общении с клиентурой.

К социальным целям банковского менеджмента можно отнести содействие банка развитию экономики путем вложения ресурсов в различные сферы экономики, особенно в промышленность и регионы.

Банки, являясь общественным институтом, должны увязывать свою деятельность с общим экономическим развитием страны и таким образом расширять масштабы своих будущих операций. Однако данный аспект социальных целей не всегда реализуется банками, так как их деятельности присущи определенные противоречия: погоня за прибылью, с одной стороны, и нежелание инвестировать средства в производственный сектор — с другой, поскольку прибыль можно получить на спекулятивных или более выгодных, чем инвестирование, операциях (например, валютных). В качестве примера можно привести деятельность коммерческих банков в России в 1990-е годы, которые, по существу, игнорировали вложения в производственную сферу и развитие отечественной экономики. Еще один пример: несмотря на наличие этического кодекса для служащих японских банков, в обязанность которых входит осмысление общественного значения этих кредитно-финансовых институтов, его положения не всегда соблюдаются, и под давлени-

Раздел I. Банковский менеджмент

Глава 2. Теоретические основы банковского менеджмента

ем руководства банковские служащие реализуют узкие и эгоистические цели банков.

В целом игнорирование социальных целей характерно для большинства коммерческих банков в разных странах, включая крупные западные банки.

Задачи банковского менеджмента

Экономические и социальные цели определяют задачи банковского менеджмента, к основным из которых следует отнести:

1) обеспечение прибыльности банка при допустимом уровне риска, что предполагает организацию эффективной системы управления прибылью, доходами и расходами, стоимостью акций, объектом и структурой пассивных и активных операций банка;

2) поддержание ликвидности при оптимизации объема прибыли, включая управление денежными потоками, развитие и улучшение качественной структуры пассивов, контроль за состоянием высоколиквидных активов, прогнозирование ликвидной позиции банка;

3) управление рисками, что предусматривает организацию прогноза общих параметров развития как собственной, так и мировой экономики, разработку параметров оценки различных банковских рисков, а также прогноз ликвидности на ближайшее будущее;

4) обеспечение максимально эффективной деятельности персона- ла банка, включая его обучение, материальное стимулирование и внутренний контроль.

2.3. Содержание банковского менеджмента

Содержание банковского менеджмента с точки зрения управления складывается из планирования, анализа, регулирования и контроля.

Планирование деятельности банка

Планирование дает возможность руководству банка определить параметры развития банка, определить цели, масштабы и потенциальные результаты его деятельности с учетом возможных источников и затрат.

Как правило, процесс планирования включает разработку ïåð-

спективных (долгосрочных) и текущих (краткосрочных) плановпрогнозов, позволяющих определить:

 цели, задачи, стратегию и тактику развития банка, а также ме-

ры по их реализации;

 условия и границы, в которых должен осуществлять свою

деятельность банк и его персонал;

 новые сферы деятельности банка с учетом конкуренции на

банковском рынке;

 конечные результаты деятельности.

Кроме того, планирование дает возможность координировать все стороны деятельности банка через различные сводные показатели.

Планирование сопряжено с разработкой стратегических целей и задач, анализом общеэкономической ситуации в стране и на банковском рынке, созданием стратегии банка, предполагает наличие механизма распределения ресурсов и контроль за исполнением планов.

Одним из инструментов планирования и контроля деятельности банка являются специальные документы, утверждаемые высшим ор- ганом банка (его правлением). Они определяют стратегию и политику банка, содержат описание организационной структуры, распределение обязанностей и ответственности руководства банка и его персонала, процедуры принятия решений, методики определения лимитов риска, механизм документооборота и исполнения решений, описание используемых инструментов с соответствующими инструкциями по их применению, а также процедуры учета и отчетности.

Раздел I. Банковский менеджмент

Анализ деятельности банка

Анализ, применяемый в банковском менеджменте, направлен, как правило, на сравнение фактических достигнутых результатов с прогнозными, а также с результатами истекших прогнозов и лучших банков.

Главными направлениями анализа, проводимого банком, является оценка:

 развития объемных показателей: активов, пассивов (особенно

депозитов), собственного капитала, кредитов и прибыли;

 ресурсной базы, включая объем, структуру и основные тен-

денции развития собственного капитала, депозитов и межбанковского кредитования;

 состояния активов, включая их объем, структуру и основные

тенденции развития (кредиты, инвестиции, недвижимость);

 ликвидности банка, включая расчет ее коэффициентов, вы-

явление факторов, влияющих на ликвидность, определение степени сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам (размерам);

Глава 2. Теоретические основы банковского менеджмента

 доходности банка на основе анализа данных баланса и отчета

о прибылях и убытках, расчетов систем количественных и качественных показателей, которые характеризуют доходность и прибыльность банка, а также эффективность использования активов;

 деятельности банков-партнеров, позволяющая установить

лимиты их кредитования.

Наряду с этим банк анализирует и оценивает кредитный портфель ценных бумаг, кредитоспособность заемщиков, достаточность капитала, процентную маржу и прибыльность отдельных операций. Результаты анализа используются его руководством (правлением) для разработки стратегии и политики как в целом, так и по отдельным сферам деятельности.

Регулирование и контроль деятельности банка

Помимо аналитической стороны, в банковском менеджменте широко используется регулирование и контроль деятельности банка.

Регулирование в основном обусловлено наличием государственного надзора за банковской деятельностью, который, в частности,

включает требования по лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, обеспечению достаточности капитала и ликвидности, формированию обязательных резервов и страхованию банковских вкладов. Поэтому внутрибанковское регулирование в первую очередь направлено на соблюдение требований и нормативов, устанавливаемых центральным банком страны.

Наряду с этим могут быть и собственные направления внутри- банковского регулирования, в частности:

 совершенствование организационной структуры банка;

 подготовка новых и совершенствование действующих инст-

руктивных и методических материалов, процедур принятия решений, в совокупности повышающих эффективность деятельности банка;

 корректировка целей, приоритетов и методов банковской

стратегии и тактики (политики);

 принятие конкретных мер по ограничению объемов рисков

по отдельным видам операций и созданию системы защиты от рисков;

 совершенствование кадровой политики, включая обучение

персонала и внутренний контроль за ним;

 проведение мероприятий по изменению объемов и структу-

ры кредитного, депозитного и инвестиционного портфелей;

 изменение объемов и структуры собственного капитала, а так-

же объемов резервного фонда.

В свою очередь, контроль в банке разделяется на внешний, связанный с контролем центрального банка и внешних аудиторских компаний, и внутренний, который обычно осуществляется советом директоров банка или менеджерами, назначенными руководством банка и наделенными полномочиями по осуществлению внутреннего контроля.

Главная цель внутрибанковского контроля — защита интересов инвесторов, самих банков и их клиентов посредством организации оперативной системы обнаружения отклонений от выполнения действующего законодательства, нормативных актов центрального банка и внутрибанковских инструкций. Внутрибанковский контроль позволяет банку обнаружить, а затем и устранить отрицательные тенденции и недостатки в своей деятельности.

Раздел I. Банковский менеджмент

2.4. Правовые основы банковского менеджмента

Осуществление банковской деятельности сопряжено с довольно высокими рисками. Накопление и формирование денежных ресурсов банков и их последующее вложение, как правило, зависят от различных факторов: экономической конъюнктуры в стране, политической стабильности, уровня инфляции, степени доверия кредиторов и инвесторов, устойчивости рынка ценных бумаг. Поэтому деятельность банков относится к наиболее регулируемой со стороны государства, чтобы оно могло защитить банковские вклады физических и юридических лиц.

В связи с этим основным методом банковской деятельности является исполнение законодательства и нормативных документов орга- нов банковского контроля и надзора, т.е. законодательных актов, регулирующих деятельность банков как на центральном, так и на местных уровнях власти. В целом это зависит от административного устройства той или иной страны. Однако в настоящее время в любой стране с рыночной экономикой действуют законы о центральном банке, о банкротстве и реструктуризации. Эти законы составляют так называемый первый блок правовых документов, который определяет и устанавливает требования к организации банковской деятельности.

В качестве второго блока нормативных документов выступают правовые акты центральных банков страны, которые определяют состав процессуальных норм и требований ко всем видам действующих банков (коммерческих, сберегательных, инвестиционных, ипотечных и др.). Посредством этих норм осуществляется саморегулирование пределов рисков, допускаемых банками, обеспечения их устойчивости и надежности.

Глава 2. Теоретические основы банковского менеджмента

Как правило, в нормативных актах центральных банков определены конкретные требования по регистрации и лицензированию банков, организации бухгалтерского учета и отчетности, выполнению кредитных и инвестиционных операций, а также безналичных расчетов и корреспондентских связей.

Третий блок нормативных документов определяет содержание самого банковского менеджмента, поскольку они разработаны самими банками. К ним, как правило, относятся различные положения, инструкции, методики, которые определяют политику как банков в целом, так и по конкретным направлениям их деятельности, операциям и предоставляемым услугам (например, трастовым, лизинговым, факторинговым и др.). Кроме того, банки разрабатывают методики аналитической работы, порядок внутрибанковского контроля, требования к документации и документообороту и т.д.

Правовая база банковского менеджмента, как правило, меняется, расширяется и совершенствуется под влиянием изменений на банковском рынке. Все это требует от банковского руководства и менеджеров высокого профессионализма.

2.5. Качество банковского менеджмента и его оценка

В западных странах качество управления банком подвергается тщательному анализу и оценке, так как от этого в немалой степени зависят результаты его деятельности, степень его надежности.

Как правило, результаты деятельности банка являются одним из критериев оценки качества банковского менеджмента.

При проведении анализа результатов деятельности банк учитывает следующие качественные характеристики:

 достаточность капитала;

 качество активов;

 достаточность созданных резервов;

 состояние ликвидности и прибыльности.

Другие критерии качества менеджмента затрагивают:

 профессионализм менеджеров;

 стремление к лидерству;

 способность банка к планированию и оперативному реаги-

рованию на изменения национальной и мировой экономической конъюнктуры;

 характер проводимой банком политики и оценка ее эффек-

тивности;

 риск инсайдерских сделок;

 эффективность управления персоналом.

Раздел I. Банковский менеджмент

Положительные оценки по указанным выше критериям и показателям определяют в целом банковский менеджмент как хороший.

Например, опрос независимых специалистов и аналитиков в западных странах выявил девять основных характеристик совре- менного управления банком:

1) открытость культуре;

2) наличие общих ценностей;

3) нацеленность на прибыль;

4) акцент на удовлетворение потребностей клиентов;

5) желание вкладывать средства в новые продукты;

6) стратегическое и последовательное руководство;

7) квалифицированный подбор и подготовка персонала;

8) наличие хорошо поставленной системы информации о бан-

ковских продуктах и услугах;

9) эффективное управление кредитном риском1.

При оценке эффективности банковского менеджмента большое внимание уделяется выявлению факторов неэффективного управления. В частности, выделяется несколько видов негативного управления.

Первый тип — это плохое управление банком, признаками которого являются:

 чрезмерное расширение ссудных операций по сравнению с

капиталом банка;

 плохое кредитование;

 большая доля ссудных ресурсов, предоставляемых одному

клиенту или группе клиентов, которые связаны между собой системой участия;

 несоблюдение сроков кредитов и депозитов из-за массового

продления ссуд;

 неспособность руководства банка реально оценить возмож-

ности возврата кредита заемщиком в результате низкого уровня организации кредитного процесса;

 отсутствие внутреннего контроля, обусловленное недостатка-

ми информационных систем и низким качеством работы внутреннего аудита.

Данный тип управления — не предвидение возможных изменений и неблагоприятных ситуаций, а расчет на стихийность: время само решит все проблемы банка.

Второй тип управления — косметическое управление, которое заключается в сокрытии прошлых и настоящих убытков с целью выиг-

Ñì.: Нотон М.Д. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т. 1: Технические материалы института развития Мирового банка. Вашингтон, 1994. С. 6—10.

<<< < Предыдущая 1 23 / 343 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]