Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Противодействие преступлениям, посягающим на интересы кредиторов. Монография
.pdf
2.2. Уголовно-правовая характеристика и особенности
квалификации преступлений, посягающих
на интересы кредиторов
Нормы об уголовной ответственности за преступления, посягающие
на интересы кредиторов, являются новыми для российского уголовного права. Реставрация рыночных отношений в начале 90-х гг. прошлого века привела к коренному пересмотру всех отраслей права, в
том числе и уголовного. В современной экономике, ориентированной
на рыночные отношения, огромную роль играют отношения, связанные с получением и выдачей кредита кредитными организациями и
именно поэтому законодатель разместил рассматриваемые нормы в
раздел Уголовного кодекса, регулирующий экономические отношения в обществе.
Соответственно, родовым объектом этих преступлений является экономика в широком смысле этого слова. В понятие экономики входят
общественные отношения по поводу производства, распределения,
потребления и обмена, материальных благ.
Рассматривая видовой объект, можно соотнести нормы уголовного
права с тем, как их разместил законодатель в структуре УК РФ. Тогда
при определении родового объекта рассматриваемых преступлений
следует исходить из того, что под экономической деятельностью необходимо понимать создание экономических благ и их потребление77.
Исходя из этого, видовым объектом преступлений, составы которых
описаны в гл. 22 УК РФ, является законодательно установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической
деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению
материальных благ, выполнению работ и оказанию услуг.
В научной литературе предлагается множество различных классификаций преступлений в сфере кредитных отношений. Но, на наш
взгляд, преступления против интересов кредиторов делятся на две основные группы. К первой группе относятся нормы, связанные с получением кредитов организациями и индивидуальными предпринимателями. Ко второй группе относятся нормы, связанные с банкротством
хозяйствующего субъекта. Законодатель уделил интересам кредиторов
77
Градов А.П. Национальная экономика: Курс лекций. СПб.,1997. С. 13.
151
достаточно большое внимание, исходящее, видимо, из ценности объекта
посягательства. Кредитная система позволяет привлекать временно
свободные денежные ресурсы для предпринимательской деятельности, чем обеспечивает прогрессивное развитие экономики. Таким образом, непосредственным объектом посягательства этих преступлений являются не только частные права и интересы банков и других
кредитных организаций, но и кредитное хозяйство страны в целом,
являющееся неотъемлемой частью экономического развития государства.
Кредитные отношения в Российской Федерации регулируются в основном нормами гражданского права. Анализ данных норм, а также
научной литературы показал, что понятие кредит имеет два значения:
узкое и широкое.
В узком смысле под кредитом понимается банковский кредит. Такое понимание обусловлено формулировкой ст. 819 ГК РФ, согласно
которой, под кредитным договором понимается договор, по которому
банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях,
предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Таким образом,
данная норма фактически ставит знак равенства между понятиями кредит и банковский кредит. Узкое определение понятия договора фактически воспроизводит содержание ст. 819 ГК РФ78.
Такое понимание главенствует на сегодняшний день в уголовноправовой теории, а также в правоприменительной практике.
В то же время узкий подход в некоторой степени входит в противоречие с положениями российского гражданского законодательства,
поскольку этим законодательством помимо банковского предусматриваются также иные виды кредита: товарный и коммерческий. Договор товарного кредита отличается от кредитного договора, во-первых,
предметом (предметом договора о товарном кредите могут быть вещи,
определенные родовыми признаками), во-вторых, субъектным составом сторон (в качестве кредитора в кредитном договоре выступают
банки и иные кредитные организации, в то время как товарный кредит
78
См., напр.: Большой юридический словарь / Под ред. А.Я. Сухарева,
В.Д. Зорькина, В.Е. Крутских. М., 1999. С.325.
152
может быть предоставлен любым лицом), и, в-третьих, тем, что товарный кредит в некоторых случаях может быть безвозмездным.
Под коммерческим кредитом, исходя из смысла ст. 823 ГК РФ, понимается кредитование одного предприятия другим в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или
услуг. В отличие от предоставления займа коммерческое кредитование
производится не по самостоятельному договору, а во исполнение обязательств по реализации товаров, выполнению работ или оказанию
услуг. Коммерческий кредит может быть предоставлен покупателем
продавцу в виде аванса или предварительной оплаты товаров, либо,
наоборот, продавцом покупателю путем предоставления отсрочки (рассрочки) оплаты приобретаемых товаров. Гражданским законодательством не предусматривается в качестве обязательного условия коммерческого кредита уплата заемщиком процентов.
Таким образом, широкое понимание кредита включает помимо банковского также рассмотренные выше виды кредитов. Примером широкого подхода к понятию кредит является определение, данное И.А. Клепицким, который пишет, что «в наиболее общем виде, кредитные отношения можно определить как урегулированные нормами гражданского права, основанные на доверии имущественные обязательственные
отношения, складывающиеся в сфере предпринимательской деятельности, в которых одна сторона соглашается ждать исполнения обязательства другой стороной»79.
Следует отметить, что в экономической и юридической литературе
можно наблюдать такие определения понятия кредита, которые «находятся между» узким и широким подходом. Например, в одном из словарей содержится следующее определение кредита: «уступка денежных или реальных ценностей на условиях возвратности и за вознаграждение в виде процентов»80. Данное определение в условиях российских правовых реалий следует признать ошибочным, поскольку,
как указывалось выше, некоторые виды кредитов не подразумевают
выплату процентов в качестве обязательного условия заключения соответствующего договора, а значит, указанный в определении признак
79
Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М., 2005. С. 242.
80
Экономика и право: Энциклопедический словарь Габлера: Пер. с нем. /
Под общ. ред. А.П. Горкина, Н.Л. Тумановой, Н.Н. Шаповаловой и др. М., 1998.
С. 89.
153
возмездности является лишним. Если же подразумевается описание
лишь банковского кредита, то в этом случае в определении не хватает
указания на то, что кредитором может выступать лишь банк или иная
кредитная организация.
Неточность и разноречивость в толковании понятия кредит в научной литературе обусловлены несовершенством гражданского законодательства, регулирующего данные отношения.
В то же время при изучении уголовно-правового законодательства
об ответственности за преступления против интересов кредиторов, точное определение признаков кредита имеет чрезвычайно большое значение. Во-первых, оно позволяет выделить преступления, которые
следует относить к группе преступлений против интересов кредиторов, а, во-вторых, является обязательным условием точного определения объективных признаков составов преступлений, предусмотренных ст. 176 и 177 УК РФ.
В настоящее время отсутствие конкретики в понимании кредита привело к тому, что в литературе не сложилось единой позиции относительно того, могут ли такие виды кредита, как товарный и коммерческий выступать в качестве предмета преступления, предусмотренного
ст. 176 УК РФ.
Так, А.Ю. Чупрова считает, что данные виды кредита не могут выступать в качестве предмета данного преступления, поскольку согласно
ст. 819 ГК РФ кредит может выступать только в форме денежных
средств, а не вещей, определенных родовыми признаками81.
Ряд авторов придерживается противоположной точки зрения. Например, Я.С. Васильева пишет, что поскольку гражданское законодательство
не дает определения кредита, последнее можно найти лишь в финансовокредитном словаре (следует полагаться на доктрину), согласно которой
кредит может выступать как в денежной, так и в товарной форме82. Кроме того, она аргументирует свою позицию тем, что, по ее мнению, в ст. 819
ГК РФ речь идет лишь о кредитном договоре, а предметом последнего
действительно могут выступать только денежные средства.
81
Чупрова А.Ю. Обман как способ совершения преступлений в кредитно-финансовой сфере // Сборник научных статей по материалам Всероссийского научно-практического семинара. Саратов, 1999. С. 69.
82
Васильева Я.С. Уголовная ответственность за деяния, совершенные в
сфере кредитных отношений: Дис. … канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2000.
С. 52.
154
Для правильной квалификации преступлений против интересов кредиторов еще более важным является выяснение признаков таких понятий, как «кредитор» и «кредиторская задолженность», поскольку именно данные термины употребляются при формулировке диспозиций
ст. 176 и 177 УК РФ. Таким образом, уяснение вопроса, какие конкретно отношения следует признавать к качестве кредитных, и кто по
российскому законодательству является кредитором имеет не только
теоретическое, но и чрезвычайно важное практическое значение. Именно
поэтому автором уделяется столько внимания рассмотрению данных
вопросов.
Понятие кредитора в отличие от понятия кредита имеет нормативное
определение. Согласно ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г.
№ 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» под кредиторами понимаются лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате
обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору.
В то же время, несмотря на существование легальной дефиниции, в
теории понятие кредитора трактуется двояко: в узком и широком смысле.
Так, в широком смысле в цивилистике под кредитором понимается
«сторона в обязательстве, которая имеет право требовать от другой
стороны – должника исполнения обязанности совершить определенные действия (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т. п.) либо воздержаться от определенных действий»83. Данное
определение ставит знак равенства между понятиями «заимодавец» и
«кредитор» и оно же соответствует дефиниции, установленной в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)». В то же время достаточно распространенным является и более узкое понимание
кредитора как заимодавца только по кредитным договорам. При этом
именно такое понимание характерно для правоприменительной практики по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 176 УК РФ, поскольку в тексте нормы содержится прямое указание на то, что под
кредитором понимается только банк или иная кредитная организация.
В учебной литературе пишут, что «Основным непосредственным
объектом этого преступления являются общественные отношения,
83
Большой юридический словарь / Под ред. А.Я. Сухарева, В.Д. Зорьки-
на, В.Е. Крутских. М., 1999. С. 325.
155
регулирующие деятельность банков и других кредитных организаций
в части выдачи ими кредита. Дополнительным непосредственным
объектом данного преступления выступают отношения собственности, так как в процессе кредитования затрагиваются имущественные
отношения кредитора»84.
Но, на наш взгляд, сложившаяся ситуация является неудовлетворительной. Объектом данного преступления должны выступать интересы
любого кредитора (заимодавца). Таким образом, на наш взгляд, понятие «кредитор», употребляемое в ст. 176 УК РФ, следует толковать
расширительно, а предметом данного преступления должен выступать
не только банковский кредит, а также товарный и коммерческий.
В связи с отсутствием единообразия в толковании понятий «кредит»
и «кредиторская задолженность» представляется весьма актуальным
проект Н.А. Лопашенко, в котором она предлагает дополнить гл. 22
УК РФ ст. 168.1 «Понятийный аппарат главы». В данной статье среди
прочих даются определения понятий «кредит» и «кредиторская задолженность». Так, согласно данному проекту под кредитом следует понимать денежную или материальную ссуду, предоставляемую кредитором заемщику. Понятие кредита включает в себя кредиты, выдаваемые банковскими и другими кредитными организациями, а также товарные и коммерческие кредиты, выдаваемые иными организациями,
а кредиторской задолженностью – денежные средства, временно привлеченные предприятием, организацией, индивидуальным предпринимателем или полученные гражданином, подлежащие возврату.
Кредиторская задолженность может возникнуть как в результате
кредитного, так и иного гражданско-правового договора.
При этом в пояснительной записке к своему проекту Федерального
закона Н.А. Лопашенко пишет: определение в ст. 168 (1) понятия «кредит» необходимо, поскольку гражданское законодательство упоминает различные виды кредитов, в связи с этим понимание «кредита» в
уголовном праве разно: чаще это понятие ограничивается банковским
кредитом и кредитом, выдаваемым иными кредитными организациями, хотя существует широкое толкование понятия «кредит». Полагаю,
что именно оно и должно применяться в уголовном законодательстве,
поскольку степень общественной опасности незаконного получения
84
Кибальник А.Г., Соломоненко И.Г. Практический курс угол овного
права России. Ставрополь, 2001. С. 366.
156
товарного кредита, причинившего крупный ущерб ничуть не ниже степени общественной опасности такого же деяния, связанного с банковским кредитом. Точно так же и понятие кредиторской задолженности
должно пониматься в уголовном законодательстве широко»85.
Перейдем к рассмотрению объективной стороны незаконного получения кредита. Деяние заключается в том, что «индивидуальные предприниматели, коммерческие или некоммерческие организации любой
организационно-правовой формы и формы собственности получают в
банке или небанковской кредитной организации кредит либо добиваются льготных условий кредитования (по сроку, размеру процентной
ставки и др.) вследствие того, что они ввели кредитора в заблуждение
относительно гарантий обеспеченности своевременности и полного
возврата кредита, предоставив ему заведомо ложные сведения о своем хозяйственном положении либо финансовом состоянии, обрисовывая их в более выгодном для себя свете»86.
Таким образом, с объективной стороны преступления деяние выражается в действиях, направленных на получение кредита, под которым понимается его выдача наличными деньгами, перечислением
на счет и т. д. (хотя бы какой-либо части) кредитором заемщику. Кроме
того, возможно получение льготных условий, т. е. лучших условий
кредитования по сравнению с обычными. Наиболее полно, на наш
взгляд, сформулировал, что понимается под льготными условиями
кредитования, В.Н. Балябин. Он пишет, что «под льготными условиями кредитования в смысле ч. 1 ст. 176 УК РФ следует понимать
любые условия, которые облегчают заемщику получение и возврат
кредита по сравнению с обычно применяемыми правилами. Эти условия могут устанавливаться на основании правовых актов государства либо решением кредитора в рамках свободы выбора условий
кредитного договора. Льготные условия могут выражаться в предоставлении кредита по сниженной процентной ставке либо вообще
бесплатно, предоставлении кредита без обеспечения возможности его
85
Лопашенко Н.А. Вопросы совершенствования норм гл. 22 УК РФ:
проект Федерального закона «О внесении изменений и дополнений в Уголовный кодекс РФ» (с пояснительной запиской // Налоговые и иные экономические преступления. Сборник научных статей. Вып. 1. Ярославль, 2000.
С. 18.
86
Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999. С.117.
157
возврата, установлении увеличенного срока возврата кредита, предоставлении заемщику права возвращать кредит по частям и тому подобных условиях, облегчающих положение заемщика»87. Льготные
условия должны быть обязательно закреплены в каком-либо нормативном акте (возможно локальном), так как подразумевают их неоднократное применение.
Способ совершения преступления является обязательным и очень
важным признаком объективной стороны и выражается в предоставлении кредитору заведомо ложных сведений о своем хозяйственном
положении или финансовом состоянии.
Существует мнение, что «ст. 176 УК в полной мере может и должна
применяться в нередко встречающей производственно-хозяйственной
деятельности субъектов предпринимательства и при заключении договоров на оказание бытовых и иных услуг частным лицам в ситуациях
получения поставщиками или подрядчиками авансовых средств (предоплаты), с дальнейшим неисполнением договорных обязательств»88.
В то же время редакция ст. 176 УК РФ не позволяет распространить
действие данных статей на описываемые отношения, даже если трактовать понятие «кредит» расширительно и относить к кредиту в смысле ст. 176 УК РФ коммерческий кредит. Дело в том, что для квалификации по ст. 176 УК РФ необходимо установить факт предоставления
кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо
финансовом состоянии индивидуального предпринимателя. Данная
формулировка способа совершения преступления сужает действие
статьи, не позволяя применять ее в случаях неисполнения обязательств,
заключающихся в предоставлении услуг.
В описываемой ситуации ответственность должна наступать по ст. 165
УК РФ за причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения, при условии, что на момент заключения договора был умысел на неисполнение
обязательств. В случае же отсутствия умысла, ответственность за данное деяние Уголовным кодексом РФ не предусмотрена и данный деликт должен рассматриваться в гражданско-правовом порядке.
87
Балябин В.Н. Уголовная ответственность за незаконное получение
кредита: Дисс. … канд. юрид. наук. М., 2006. С. 15–16.
88
Козаченко И., Васильева Я. Незаконное получение кредита // Россий-
ская юстиция. 1999. № 11. С. 40–41.
158
Рассматриваемое преступление может быть совершено только путем действия, поскольку в диспозиции ст. 176 УК РФ закреплен такой
способ совершения данного преступления, как предоставление заведомо ложных сведений о хозяйственном положении и финансовом
состоянии индивидуального предпринимателя или организации, а не
просто обман, как, например, в мошенничестве.
Под хозяйственным положением понимаются сведения, отражающие рентабельность производства предприятия, его связи с деловыми
партнерами, перспективы развития и другие данные. Финансовое состояние отражает наличие и размер денежных средств организации
(индивидуального предпринимателя).
Так, в октябре 1997 г. генеральный директор ТОО «Генезис» С. обратился за получением кредита в сумме 500 милн. неденоминированных рублей в Новосибирский филиал ОАО «Инкомбанк», предложив
в качестве обеспечения кредита товар в обороте на суму 850 милн.
рублей и указав, что данный товар не заложен, не сдан в аренду, в
розыске и под арестом не состоит. Предъявив представителям банка к
проверке по договору залога товар, якобы являющийся собственностью ТОО, С. сознательно не поставил их в известность о том, что товар получен от поставщиков с отсрочкой платежа, т. е. товар не принадлежит ему. Получив от банка кредит в сумме 600 милн. рублей
сроком на три месяца, С. условия кредитного договора не выполнил,
кредит не погасил и проценты за его использование не выплатил, чем
причинил ущерб банку на сумму 635 284 деноминированных рубля.
С. предъявлено обвинение по ч. 1 ст. 176 УК РФ, и уголовное дело с
обвинительным заключением направлено в суд89.
Сведения могут быть отражены в документах, которые в соответствии с приказом Банка России от 18 августа 1992 г. № 44 «О порядке
приема и рассмотрения заявок на выдачу кредитов юридическим лицам» и нормативными актами Управления кредитования Банка России
представляются в кредитную организацию вместе с заявкой на получение кредита.
Ложные сведения вносятся в учредительные и регистрационные документы заемщика, его бухгалтерский баланс или учетную документацию,
89
Финогенова О.В. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности: Дис. … к. ю. н. М., Ставрополь, 2003. С. 50.
159
технико-экономического обоснования использования целевого кредита с пакетом договоров и других документов (сертификатов лицензий,
экспортных квот и т. п.). Большинство исследователей считает, что
если в действиях лица содержатся признаки преступления, предусмотренного ст. 327 УК РФ либо ст. 292 УК РФ, данные преступления
должны квалифицироваться по совокупности с незаконным получением кредита90.
Следует отметить, что данная позиция не является бесспорной. Некоторые ученые, аргументируя свою позицию тем, что не может рассматриваться в качестве самостоятельного преступления способ совершения преступления, считают, что дополнительной квалификации
по данным статьям не требуется. Пленум Верховного Суда РФ не дает
руководящих разъяснений по данному вопросу, но разъясняет, как
следуют квалифицировать действия, очень близкие по природе с рассматриваемыми, а именно мошенничеств, совершенных с применением поддельных документов. Так, согласно п. 7 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации № 51 от 27 декабря 2007 г.
«О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате», хищение лицом чужого имущества или приобретение права на
него путем обмана или злоупотребления доверием, совершенные с
использованием изготовленного другим лицом поддельного официального документа, полностью охватывается составом мошенничества
и не требует дополнительной квалификации по ст. 327 УК РФ.
Представляется, что можно применить данное правило и при квалификации незаконного получения кредита. Но при этом следует учитывать, что составом незаконного получения кредита охватываются только
действия по использованию подложного документа, но не его изготовление. В случае изготовления подложенного документа, в действиях лица содержится реальная совокупность преступлений, предусмотренных ст. 176 и ст. 327 УК РФ.
Интересным представляется вопрос о том, могут ли сведения, касающиеся не самого заемщика, а его поручителя, выступать в качестве
информации о хозяйственном положении и финансовом состоянии лица.
Так, Н.А. Лопашенко считает, что «искаженная информация в документах, представляемых кредитору, должна относиться только к заемщику.
90
См., напр.: Шмонин А.В. Уголовно-правовая характеристика незакон-
ного получения кредита: Лекция. Архангельск, 2000. С. 26.
160
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]