Противодействие преступлениям, связанным с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением. Учебное пособие

УДК 343

ББК 67.408.1

Р24

Авторы:

Расторопов С.В. — д-р юрид. наук, проф., руководитель департамента уголовного права, процесса и криминалистики Высшей школы экономики;

Пушкарев В.В. — канд. юрид. наук, доц., доц. департамента уголовного права, процесса и криминалистики Высшей школы экономики;

Соломатина А.Г. — канд. юрид. наук, доц., доц. кафедры противодействия преступлениям в сфере информационно-телекоммуникационных технологий Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя

Рецензенты:

Артемова В.В. — канд. юрид. наук, доц., полковник полиции, заместитель начальника кафедры предварительного расследования Московского университета МВД России имени В.Я. Кикотя; Сизов М.Б. — врио прокурора Дмитровской городской прокуратуры Московской области, советник юстиции

Расторопов, Сергей Владимирович.

Р24 Противодействие преступлениям, связанным с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением : учебное пособие / С.В. Расторопов, В.В. Пушкарев, А.Г. Соломатина. — Москва : Ай Пи Ар Медиа, 2024. — 97 с. — Текст : электронный.

ISBN 978-5-4497-3205-7

В учебном пособии логически представлены уголовно-правовые, уголовно-про- цессуальные и криминалистические аспекты деятельности правоохранительных органов по расследованию уголовных дел о преступлениях, сопряженных с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением.

Выработаны и предложены общие подходы в решении проблем теории и практики, создающие целостное представление о существующем положении дел при расследовании преступлений, предусмотренных ст. 193 УК РФ «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» и 193.1 УК РФ «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов».

Разработаны конкретные приемы и способы, алгоритмы действий сотрудников правоохранительных органов и органов валютного контроля, позволяющие повысить эффективность расследования преступлений, предусмотренных ст. 193, 193.1 УК РФ.

Подготовлено с учетом требований Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования.

Учебное пособие предназначено для научных работников, преподавателей, адъюнктов (аспирантов), курсантов (слушателей) юридических вузов и факультетов, изучающих дисциплины «Преступления в сфере экономической деятельности», «Ответственность за экономические преступления». Рассчитано также на сотрудников правоохранительных органов, прокуроров, судей, адвокатов и всех тех, кто интересуется расследованием преступлений, сопряженных с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением.

Учебное издание

Расторопов Сергей Владимирович Пушкарев Виктор Викторович Соломатина Анна Георгиевна

Редактор А.А. Балакирева

Технический редактор, компьютерная верстка Е.В. Савенкова

Корректор Ю.С. Королева

Обложка Я.А. Кирсанов, С.С. Сизиумова, фотобанк Freepik

Подписано к использованию 02.07.2024. Объем данных 6 Мб.

ООО Компания «Ай Пи Ар Медиа» 8 800 555 22 35 (бесплатный звонок по России)

E-mail: sales@iprmedia.ru

4

ВВЕДЕНИЕ

В связи с проведением Российской Федерацией специальной военной операции начиная с марта 2022 г. ряд государств ввели экономические санкции против российских компаний и физических лиц. По состоянию на 22 февраля 2024 г. против России, ее граждан и компаний введено 15 628 санкций. В ближайшей перспективе их количество будет расти.

Введение ограничительных мероприятий не прекращается. Сфера их действия расширяется, что причиняет вред не только отдельным лицам, но и экономической безопасности государства в целом. Вместе с тем развитие экономических отношений, в том числе международных, продолжается. Членство России в СНГ, БРИКС и иных международных институтах обязывает отечественное законодательство своевременно реагировать на меняющиеся экономические и политические события.

Однако и преступность, следуя синхронно с прогрессивным и экономическим развитием общества, приобретает все более организованный и изощренный характер, пуская в оборот достижения научного знания и новейших технологий в целях дальнейшего противоправного обогащения и успешного функционирования.

Одним из латентных преступлений, наносящих колоссальный вред экономике нашей страны, остаются противоправные действия, связанные с незаконным выводом денежных средств за рубеж и их невозвращением. Деяния такого характера предопределяют высокий риск наступления общественноопасных последствий в виде дестабилизации финансовой системы государственного образования, что сказывается как на общей политической ситуации в стране, так и на социально-экономическом положении рядовых граждан и организаций.

Репатриация выведенных денежных активов в финансовую систему Российской Федерации является одной из приоритетных задач в условиях внешнеполитической ситуации нашего государства. В этой связи на государственном уровне предпринимаются меры для совершенствования законодательства и правоприменительной практики в рассматриваемой области, целевая направленность которых состоит в укреплении внешней и внутренней безопасности государства путем повышения эффективности в области контроля за финансовыми потоками. Именно их эффективная реализация помогает отчасти сдерживать данные криминальные угрозы, а также нивелировать складывающуюся оперативную обстановку в позитивном направлении.

5

Согласно официальным данным Банка России, в 2023 г. объем подозрительных операций с признаками вывода денег за границу в условиях западных санкций достиг минимального уровня за всю историю наблюдений и составил 36 млрд руб., снизившись на 17 % по сравнению с 2022 г. и на 16 % — с 2021 г. (43 млрд руб.).

На приоритетности задачи, стоящей перед ведущими службами и подразделениями МВД России по противодействию незаконному выводу из Российской Федерации денежных средств и их невозвращению, было неоднократно акцентировано внимание руководителями высшего звена государственной власти, руководством МВД России.

Одним из направлений данной деятельности выступает применение норм, устанавливающих уголовную ответственность за криминальные деяния, сопряженные с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением (ст. 193, 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее — УК РФ)). Целенаправленная комплексная работа по их реализации в практической деятельности органов внутренних дел напрямую сказывается на состоянии оперативной обстановки в целом по Российской Федерации.

Преступления, связанные с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением (ст. 193 УК РФ «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте и валюте РФ» и ст. 193.1 УК РФ «Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов»), часто совершаются участниками организованной преступной группы и в большинстве своем с целью обеспечения сохранности незаконных доходов, полученных в результате иных преступных деяний: незаконной предпринимательской и банковской деятельности; уклонения от уплаты налогов; легализации доходов, полученных преступным путем; контрабанды и незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ и др.

Данный вид преступлений, выражающийся в оттоке капитала и, как следствие, уменьшении денежной массы в государстве, наносит прямой ущерб не только финансово-экономической системе страны, угрожая нормальному функционированию экономических систем государства, подрывая экономическую безопасность, но и связанными с этим деструктивными явлениями: нестабильностью валютного курса, снижением инвестиционной активности, уменьшением ликвидности банковских активов, ухудшением показателей макроэкономического развития. Помимо этого, рассматриваемые преступные деяния

6

провоцируют и способствуют развитию наркобизнеса, организованной преступности и коррупции, а также финансированию терроризма и экстремистской деятельности.

Нормы ст. 193, 193.1 УК РФ являются относительно новыми для отечественного уголовного законодательства, следственной и судебной практики,

всвязи с чем накоплен незначительный опыт их расследования. В то же время

врезультате активизации правоприменительной практики по делам соответствующей категории проявились многочисленные проблемы расследования таких преступлений.

Вэтих условиях актуальность и практическая значимость подготовки аналитического обзора существующей к настоящему времени следственной практики расследования уголовных дел о преступлениях, сопряженных с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением, выявления проблем расследования и выработки рекомендаций для следователей органов внутренних дел, в компетенцию которых входит владение теоретическими знаниями и практическими навыками расследования таких противоправных деяний на различных этапах досудебного производства, не вызывают сомнения.

Целевое назначение учебного пособия: предназначено для следователей и руководителей следственных подразделений территориальных органов внутренних дел Российской Федерации, курсантов и слушателей образовательных учреждений МВД России, а также научно-педагогических работников.

Настоящее учебное пособие направлено на формирование знаний, умений и навыков по выявлению признаков преступлений, сопряженных с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением, их расследованию.

Внастоящем учебном пособии:

–проанализированы нормы отечественного законодательства, регламентирующие выявление и расследование преступлений, предусмотренных ст. 193

и193.1 УК РФ;

–предложены для изучения материалы уголовных дел и приговоров судов по факту расследования преступлений, сопряженных с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением;

–выявлены проблемы, возникающие при проверке сообщения о преступлении, производстве предварительного расследования, квалификации преступлений, организации предварительного следствия и оперативно-разыскной деятельности, сборе доказательств, а также причины длительного срока предварительного следствия;

7

–изложены проблемы установления лица, совершившего преступление;

–на основании анализа причин приостановления производства по уголовному делу по основанию, предусмотренному п. 1 ч. 1 ст. 208 УПК РФ,

атакже прекращения уголовного дела и (или) уголовного преследования выработаны рекомендации для искоренения типичных следственных ошибок при осуществлении указанных процессуальных действий;

–выявлены особенности международного сотрудничества при производстве по уголовным делам при расследовании преступлений, сопряженных с незаконным выводом из Российской Федерации денежных средств и их невозвращением;

–предложен к изучению положительный опыт противодействия рассматриваемым преступлениям, подготовлен аналитический обзор с предложениями по совершенствованию деятельности органов предварительного расследования организационного, правового и иного характера.

Эмпирической базой исследования послужили материалы судебной и следственной практики за период 2019–2023 гг., в частности материалы уголовных дел, проверок сообщений о преступлениях, приговоров судов, связанных с незаконным выводом капитала за рубеж, находящихся в производстве органов предварительного следствия МВД России.

За помощь в подготовке данного учебного пособия авторский коллектив выражает благодарность Следственному департаменту МВД России.

8

§ 1. ПРАВОВАЯ ОСНОВА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ УКЛОНЕНИЮ ОТ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАННОСТЕЙ ПО РЕПАТРИАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

ИЛИ ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И СОВЕРШЕНИЮ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО ПЕРЕВОДУ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ИЛИ ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА СЧЕТА НЕРЕЗИДЕНТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ

ПОДЛОЖНЫХ ДОКУМЕНТОВ

В Российской Федерации правовой основой противодействия преступлениям, предусмотренным ст. 193 и 193.1 УК РФ, являются Конституция РФ, общепризнанные принципы и нормы международного права, международные договоры Российской Федерации, федеральные законы и другие нормативные правовые акты.

Валютное законодательство Российской Федерации состоит из Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Федеральный закон № 173-ФЗ) и принятых в соответствии с ним федеральных законов (ст. 4 Федерального закона № 173-ФЗ).

Международные договоры Российской Федерации применяются к отношениям владения, пользования и распоряжения валютой Российской Федерации, внутренними ценными бумагами за пределами территории Российской Федерации, цифровыми правами на территории Российской Федерации, валютными ценностями непосредственно, за исключением случаев, когда из международного договора Российской Федерации следует, что для его применения требуется издание внутригосударственного акта валютного законодательства Российской Федерации.

Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены Федеральным законом № 173-ФЗ, применяются правила указанного международного договора.

При выявлении и расследовании преступлений необходимо руководствоваться следующими нормативными правовыми актами:

–Уголовным кодексом Российской Федерации (далее — УК РФ);

–Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации (далее — УПК РФ);

–Гражданским кодексом Российской Федерации (части первая, вторая) (далее — ГК РФ);

9

–Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (далее — КоАП РФ);

–Федеральным законом от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативнорозыскной деятельности»;

–Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

–Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном

ипростом векселе»;

–Федеральным законом от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

–Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;

–Федеральным законом от 27 ноября 2010 г. № 311-Ф3 «О таможенном регулировании в Российской Федерации»;

–Законом РФ от 1 апреля 1993 г. № 4730-1 «О Государственной границе Российской Федерации»;

–Федеральным законом от 18 июля 1999 г. № 183-ФЗ «Об экспортном контроле»;

–Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодей-

ствии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,

ифинансированию терроризма»;

–Федеральным законом от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»;

–Федеральным законом от 7 мая 2013 г. № 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами»;

–Федеральным законом от 8 июня 2015 г. № 140-ФЗ «О добровольном

декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

–Федеральным законом от 3 августа 2018 г. № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах»;

–Федеральным законом от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»;

10