Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Преступления в кредитно-банковской сфере. Общая характеристика, виды и методические рекомендации по их расследованию. Учебное пособие для студентов ву
.pdf
ния (подтверждения) заведомо ложного уведомления об итогах выпуска ценных бумаг;
4) в размещении эмиссионных ценных бумаг (например, акций
открытого акционерного общества), выпуск которых не прошел
государственной регистрации. После вступления в силу (с 14 ноября 2009 г.) изменений, внесенных в ст. 185 УК РФ Законом ¹ 241
от 30 октября 2009 г. сделано важное уточнение: объективная сторона данного состава преступления не охватывает случаев, когда
выпуск ценных бумаг не прошел государственной регистрации в
связи с тем, что законодательством РФ о ценных бумагах не предусмотрена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг;
5) в том, что упомянутые выше злоупотребления при эмиссии
ценных бумаг повлекли причинение крупного ущерба (с этого момента данное преступление считается оконченным). Закон раскрывает в данном случае содержание этого понятия. Кроме того, Закон
содержит (в примечании к ст. 185 УК РФ) легальное определение
крупного дохода. Установлено, что крупным признается ущерб (доход), размер которого превышает 1 млн руб., особо крупным —
2 млн 500 тыс. руб. После вступления в силу (с 14 ноября 2009 г.)
изменений, внесенных в примечание к ст. 185 УК РФ, правила определения крупного размера (содержащиеся в нем) подлежат применению и при определении крупного размера ущерба (дохода) в случаях,
предусмотренных в ст. 185.1, 185.2 и 185.4 УК РФ.
В ч. 2 ст. 185 УК РФ указаны обстоятельства, отягчающие ответственность за злоупотребления при эмиссии ценных бумаг: совершение данного деяния группой лиц по предварительному сговору или организованной группой (см. ст. 35 УК).
Субъективная сторона анализируемого деяния характеризуется
прямым умыслом: виновный осознает, что совершает общественно
опасное деяние, предвидит возможность или неизбежность общественно опасных последствий (например, для владельцев этих ценных
бумаг) и желает их наступления. В ст. 185 УК РФ не говорится, что
это преступление совершается с корыстными мотивами: ответственность наступает и при отсутствии корыстной заинтересованности.
Субъектом данного преступления могут быть вменяемые физические лица, достигшие 16 лет (ст. 20, 21 УК РФ). Однако чаще
всего оно совершается лицами, занимающими служебное положение в коммерческих организациях (см. коммент. к ст. 204 УК), или
должностными лицами государственных органов или органов местного самоуправления (см. коммент. к ст. 170, 285 УК).
81
Статья 185.1. Злостное уклонение от раскрытия
или предоставления информации, определенной
законодательством Российской Федерации о ценных бумагах
Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, либо предоставление заведомо неполной
или ложной информации, если эти деяния причинили крупный
ущерб гражданам, организациям или государству, —
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за
период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами
на срок до двух лет.
Данная статья введена в УК Федеральным законом ¹ 23 от
4 марта 2002 г. «О внесении изменений и дополнений в Уголовный
кодекс Российской Федерации в части усиления уголовной ответственности за преступления на рынке ценных бумаг». Изменения,
внесенные в нее Законом ¹ 162, вступили в силу с 16 декабря
2003 г. Новые изменения, внесенные в ст. 185.1 УК Законом ¹ 241
от 30 октября 2009 г., вступили в силу с 14 ноября 2009 г.
Объектом преступления, предусмотренного в ст. 185.1 УК РФ,
являются отношения по эмиссии ценных бумаг, а также права и
законные интересы инвесторов и установленный порядок осуществления контроля за эмиссией ценных бумаг.
Объективная сторона анализируемого деяния состоит в том, что
виновный:
1) злостно уклоняется (т.е. полностью бездействует, не исполня-
ет возложенных на него законом обязанностей) от предоставления
информации (форма предоставления такой информации, а также
порядок и сроки ее предоставления предусмотрены в Законе о ценных бумагах, а также в нормативных правовых актах Федеральной
службы по финансовым рынкам (ФСФР России), изданных в соответствии с этим Законом). В частности, виновный уклоняется (т.е.
хотя прямо и не отказывается, но фактически игнорирует свои обязанности по представлению информации) от представления данных:
• об эмитенте (см. об этом понятии коммент. к ст. 185 УК) и об
его финансово-хозяйственной деятельности (например, бухгал-
терские балансы, отчеты о финансовых результатах и т.п.);
• о ценных бумагах (в том числе и в бездокументарной форме)
о сделках и иных операциях с ними;
• о существенных фактах (событиях, действиях) касающихся
финансово-хозяйственной деятельности эмитента;
82
• об иных фактах (датах, этапах, обстоятельствах) представле-
ние которых обязательно в соответствии с ст. 30 Закона о
ценных бумагах.
После вступления в силу (с 14 ноября 2009 г.) изменений, вне-
сенных в ст. 185.1 УК Законом ¹ 241 от 30 октября 2009 г., объективная сторона данного деяния охватывает и случаи уклонения от
раскрытия информации (хотя эта обязанность возложена на виновного ст. 30 и иными нормами Закона о рынке ценных бумаг;
2) предоставляет (раскрывает) указанную выше информацию:
• либо в неполном объеме (например, сообщает лишь о неко-
торых сделках с ценными бумагами, сообщает данные не
обо всех ценных бумагах и т.д.);
• либо в заведомо ложном виде. Ложность информации может
выражаться и в том, что отчетность полностью недостоверно
составлена, и во включении в информацию искаженных
данных об эмитенте и т.п.;
3) раскрывает (сообщает) указанную выше информацию:
а) либо инвестору (например, при приобретении последним па-
кета ценных бумаг);
б) либо контролирующему органу, например ФСФР России, на-
деленную, в частности, функциями по контролю за правильностью
и своевременностью раскрытия и предоставления информации об
эмитенте, о его финансово-хозяйственной деятельности т.п.;
в) либо в иные органы (например, в налоговые органы) и орга-
низации (например, в информационные агентства, в СМИ и т.д.).
Конструктивным элементом объективной стороны данного дея-
ния является то, что непредставление информации (либо неполное
ее представление или представление ложной информации) причиняет крупный ущерб (его сумма превышает 1 млн руб., см. примечание к ст. 185 УК) гражданам, обществу или государству. Именно
с этого момента данное деяние считается оконченным.
Субъективная сторона анализируемого преступления характери-
зуется наличием только прямого ущерба. За рамками данного деяния остаются мотивы поведения виновного (корысть, месть, иные
низменные побуждения), и при их отсутствии уголовная ответственность по ст. 185.1 наступает.
Субъектом данного деяния является любое вменяемое физиче-
ское лицо старше 16 лет. Однако на практике виновный (т.е. лицо,
обязанное предоставлять информацию, указанную в ст. 185.1 УК),
конечно, старше этого возраста и имеет достаточно высокое служебное (а в ряде случаев — должностное) положение.
83
Статья 185.2. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги
1. Нарушение установленного порядка учета прав на ценные
бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги,
причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, —
наказывается штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот
тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от двух до трех лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок
до двух лет со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период
до одного года либо без такового.
2. Деяние, предусмотренное частью первой настоящей статьи,
совершенное группой лиц по предварительному сговору, организованной группой либо причинившее особо крупный ущерб, —
наказывается принудительными работами на срок до пяти лет
с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без
такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом
в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной
платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или
без такового с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех
лет или без такового.
3. Внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством Российской Федерации, —
наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за
период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на
срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на
срок до двух лет с лишением права занимать определенные
должности или заниматься определенной деятельностью на тот
же срок со штрафом в размере до ста тысяч рублей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период до
шести месяцев либо без такового.
Данная статья введена в УК РФ законом ¹ 241 от 30 октября
2009 г. и вступила в силу с 14 ноября 2009 г. Объектом предусмотренного в ней преступления являются отношения в области эмис-
84
сии и оборота ценных бумаг, а также установленный порядок учета
прав на ценные бумаги.
Объективная сторона преступления, предусмотренного:
1) в ч. 1 ст. 185.2 УК РФ, — состоит в том, что виновный нару-
шает установленный в нормах Закона о ценных бумагах и изданных
в его развитие иных правовых актах порядок учета (в том числе и в
электронной форме, виде записей на счетах, в виде ведения реестра
и т.д.) прав на ценные бумаги (в т.ч. права собственности, залога и
т.п.). Данное преступление может быть совершено и в форме действий (например, когда виновный запутывает документы по учету
прав на ценные бумаги, вносит в них заведомо ложную информацию и т.п.) и путем бездействия (например, когда виновный не
учитывает прав на ценные бумаги). Необходимым конструктивным
признаком объективной стороны данного состава преступления является то, что указанное деяние причиняет крупный ущерб гражданам, организациям или государству. При этом крупным размером в
данном случае признается ущерб, превышающий 1 млн руб. (см.
примечание к ст. 185 УК РФ). В практике возник вопрос: привлекается ли виновный к ответственности по ч. 1 ст. 185.2 УК РФ, если крупный ущерб причинен муниципальному образованию? Увы,
в ст. 185.2 УК РФ налицо пробел. Дело в том, что муниципальные
образования не относятся ни к организациям, ни к государству (последним признаются или РФ, или субъекты РФ). Видимо, законодателю следует вернуться к уточнению редакции ст. 185.2 УК РФ.
Впредь до этого на поставленный вопрос невозможно дать утвердительный ответ;
2) в ч. 2 ст. 185.2 УК РФ, — состоит в том, что нарушение порядка
учета прав на ценные бумаги совершает группа лиц по предварительному сговору или организованная группа (см. о них ниже) либо причиняет особо крупный ущерб. Таковым признается ущерб, превышающий 2,5 млн руб. (см. комментарий к ст. 185 УК РФ).
Оконченными анализируемые преступления считаются с мо-
мента превышения крупного (особо крупного) размера ущерба. Наступления каких-либо иных вредных последствий не требуется, виновный все равно привлекается к ответственности с момента такого
«превышения»;
3) в ч. 3 ст. 185.2 УК РФ (она введена Законом ¹ 147 от 1 июля
2010 г. и вступила в силу с 5 июля 2010 г.), — состоит в том, что
виновный:
• вносит (путем исправления текста бумажного документа, из-
менения текста электронного файла и т.п.) в реестр владельцев
ценных бумаг недостоверные сведения (любые, главное, чтобы
реестр становился недоброкачественным документом);
85
• умышленно уничтожает (например, сжигает, приводит в
непригодное состояние любым способом) или совершает
подлог документов (например, полностью их подменяет,
искажает их текст и т.п.), на основании которых были вне-
сены записи в реестр (или изменения в реестр) в случаях,
когда законодательством РФ предусмотрено обязательное
хранение таких документов (например, сделок по продаже
акций).
Данное деяние совершается только в форме действий. Оно счи-
тается оконченным с момента совершения любого из указанных
выше действий. Его следует отличать от деяний, предусмотренных в
ст. 170.1 и ст. 185.5 УК РФ (см. комментарий к ним).
Субъектом преступления, предусмотренного:
1) в ч. 1 и 3 ст. 185.2 УК РФ, — является вменяемое физическое
лицо, достигшее 16 лет. На практике, однако, виновный гораздо
старше 16-летнего возраста (ибо зачастую является служащим, а
иногда — должностным лицом). Во всяком случае, в должностные
и служебные обязанности виновного входит именно обязанность по
совершению операций по учету прав на ценные бумаги или ведение
реестра владельцев ценных бумаг;
2) в ч. 2 ст. 185.2 УК РФ, — являются лица, входящие в состав:
а) группы лиц по предварительному сговору. Иначе говоря,
деяние, предусмотренное в ст. 185.3 УК РФ, совершают лица, заранее договорившиеся о совместном совершении данного преступления (ч. 2 ст. 35 УК РФ);
б) организованной группы лиц. Иначе говоря, нарушение уста-
новленного порядка учета прав на ценные бумаги совершается устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения
одного или нескольких преступлений (ч. 3 ст. 35 УК РФ). Обычно в
такую группу входят лица, работающие в одной (или в нескольких
взаимосвязанных) организации (органе), которая совершает операции по учету прав на ценные бумаги, хотя встречаются и случаи,
когда в состав организованной группы входят лица, не связанные
совместной служебной деятельностью (работой).
Субъективная сторона анализируемого преступления чаще всего
характеризуется умыслом. (Ибо трудно себе представить, что лицо,
в круг обязанностей которого входит учет прав на ценные бумаги,
может по неосторожности запутать учет, внести в учетную документацию заведомо недостоверные сведения и т.д.) Тем не менее вовсе
исключить возможность совершения данного деяния по неосторожности все же нельзя (например, если виновный по небрежности
допустил ошибки при ведении операций по учету прав на ценные
бумаги). Что касается упомянутых в ч. 3 ст. 185.2 УК РФ «уничто-
86
жения или подлога документов», то эти деяния могут быть совершены только умышленно.
Статья 185.3. Манипулирование рынком
1. Манипулирование рынком, т.е. умышленное
распространение через средства массовой информации, в том
числе электронные, информационно-телекоммуникационные сети
(включая сеть «Интернет»), заведомо ложных сведений или совершение операций с финансовыми инструментами, иностранной
валютой и (или) товарами либо иные умышленные действия, запрещенные законодательством Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, если в результате таких незаконных действий цена, спрос, предложение или объем торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами отклонились от уровня или поддерживались на уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался
бы без учета указанных выше незаконных действий, и такие действия причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжены с извлечением излишнего дохода или
избежанием убытков в крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо
лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере
до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или
иного дохода осужденного за период до трех месяцев либо без такового с лишением права занимать определенные должности или
заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или
без такового.
2. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи,
совершенные организованной группой или причинившие ущерб в
особо крупном размере гражданам, организациям или государству
либо сопряженные с извлечением излишнего дохода или избежанием убытков в особо крупном размере, —
наказываются штрафом в размере от пятисот тысяч рублей
до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или
иного дохода осужденного за период от двух до пяти лет, либо
принудительными работами на срок до пяти лет с лишением
права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового,
либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной пла-
87
ты или иного дохода осужденного за период до трех лет или без
такового с лишением права занимать определенные должности
или заниматься определенной деятельностью на срок до трех
лет или без такового.
Примечания. 1. Крупным ущербом, излишним доходом, убытками в крупном размере в настоящей статье признаются ущерб,
излишний доход, убытки в сумме, превышающей два с половиной
миллиона рублей, в особо крупном размере — в сумме, превышающей десять миллионов рублей.
2. Излишним доходом в настоящей статье признается доход,
определяемый как разница между доходом, который был получен
в результате незаконных действий, и доходом, который сформировался бы без учета незаконных действий, предусмотренных настоящей статьей.
3. Избежанием убытков в настоящей статье и статье 185.6 настоящего Кодекса признаются убытки, которых лицо избежало в
результате неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком.
Данная статья введена в УК РФ Законом ¹ 241 от 30 октября
2009 г. и вступила в силу с 14 ноября 2009 г. Однако с 27 января
2011 г. она действует в новой редакции (см. об этом ниже). До
27 января 2011 г. объектом предусмотренного в нем преступления
являются отношения в области оборота ценных бумаг и установленный порядок ценообразования на этом рынке.
Непосредственным объектом преступления являются общест-
венные отношения, обеспечивающие порядок ценообразования на
рынке ценных бумаг.
Объективная сторона. Содержание специальных терминов, ис-
пользуемых при описании признаков объективной стороны деяния,
определено в Федеральном законе от 27 июля 2010 г. ¹ 224-ФЗ «О
противодействии неправомерному использованию инсайдерской
информации и манипулированию рынком и о внесении изменений
в отдельные законодательные акты Российской Федерации», а также в ряде иных федеральных законов.
Понятие финансового инструмента дано в ст. 2 Федерального
закона от 22 апреля 1996 г. ¹ 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»
(в ред. от 25 ноября 2009 г.), понятие иностранной валюты — в п. 2
ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. ¹ 173-ФЗ «О
валютном регулировании и валютном контроле», понятие товара —
в п. 6 ст. 2 Федерального закона от 27 июля 2010 г. ¹ 224-ФЗ.
Согласно ст. 5 Федерального закона от 27 июля 2010 г. ¹ 224-ФЗ к
манипулированию рынком относятся как прямо упомянутые в
комментируемой статье распространение через средства массовой
информации или любым иным способом заведомо ложных сведе-
88
ний, совершение операций с финансовым инструментом, иностранной валютой и (или) товаром и т.д., так и целый ряд иных
действий. В этой же статье указанного Закона определено, при каких условиях названные действия нельзя отнести к манипулированию рынком.
Понятия «распространение информации», «операции с финан-
совыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами»
разъяснены в п. 2 и 5 ст. 2 Федерального закона от 27 июля 2010 г.
¹ 224-ФЗ. Исходя из строгого толкования текста комментируемой
статьи, а также п. 1 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 27 июля
2010 г. ¹ 224-ФЗ, под распространением заведомо ложных сведений следует понимать распространение любых сведений, а не только тех, о которых говорится в ст. 3 указанного Закона. Главное, что
такие ложные сведения распространяются в целях наступления названных в комментируемой статье последствий первого вида (см.
далее п. 7 коммент.).
Под средством массовой информации понимается периодиче-
ское печатное издание, радио-, теле-, видеопрограмма, кинохроникальная программа, иная форма периодического распространения
массовой информации (ст. 2 Закона РФ от 27 декабря 1991 г.
¹ 2124-1 «О средствах массовой информации»; здесь же дано определение периодического печатного издания, радио-, теле-, видеопрограмм и др.). Понятие информационно-телекоммуникационной
сети раскрыто в ст. 2 Федерального закона от 27 июля 2006 г.
¹ 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о
защите информации».
Термины «цена», «спрос», «предложение», «объем торгов» в за-
конодательстве не разъяснены, поэтому они понимаются в том значении, которое следует из их грамматического толкования, но с
учетом содержания, в котором они используются в экономической
практике. В частности, согласно Википедии объем торгов на фондовом рынке рассчитывается как число акций, переходящее от продавцов к покупателям, т.е. как торговый оборот внутри дня. Очевидно, данные категории будут разъяснены в соответствующем документе ФСФР России (см. далее п. 8 коммент.).
Состав преступления материальный. На определение момента
окончания преступления влияет то обстоятельство, что указанные
незаконные действия преступны при наступлении последствий нескольких видов: 1) цена, спрос, предложение или объем торгов финансовыми инструментами, иностранной валютой и (или) товарами
отклонились от уровня или поддерживались на уровне, существенно отличающемся от того уровня, который сформировался бы без
учета указанных незаконных действий; 2) причинение крупного
89
ущерба гражданам, организациям или государству; 3) извлечение
излишнего дохода или избежание убытков в крупном размере. Последствия последних двух видов альтернативны друг другу, т.е. для
оконченного состава преступления достаточно, чтобы наступило
лишь какое-то из них.
Согласно ч. 2 ст. 5 Федерального закона от 27 июля 2010 г.
¹ 224-ФЗ критерии существенного отклонения цены, спроса,
предложения или объема торгов финансовым инструментом, иностранной валютой и (или) товаром по сравнению с уровнем цены,
спроса, предложения или объема торгов таким финансовым инструментом, иностранной валютой и (или) товаром, который сформировался бы без учета действий, предусмотренных данной статьей,
устанавливаются в зависимости от вида, ликвидности и (или) рыночной стоимости финансового инструмента, иностранной валюты
и (или) товара организатором торговли на основании методических
рекомендаций федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков. Таким органом является ФСФР России,
положение о которой утверждено постановлением Правительства
РФ от 30 июня 2004 г. ¹ 317 (в ред. от 26 апреля 2011 г.).
Понятия крупного ущерба, а также излишнего дохода и избежа-
ния убытков определены в примечании к комментируемой статье.
В примеч. 3 упоминается инсайдерская информация, понятие которой дается в п. 1 ст. 2 и других статьях Федерального закона от
27 июля 2010 г. ¹ 224-ФЗ (см. также коммент. к ст. 185.6).
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом к по-
следствиям первого вида. По отношению к иным последствиям
умысел может быть и косвенным.
Субъект преступления. Исходя из описания в ст. 5 Федераль-
ного закона от 27 июля 2010 г. ¹ 224-ФЗ незаконных действий,
относящихся к манипулированию рынком, субъект большинства
данных нарушений может только специальным, например, им является заключающий сделки участник организованных торгов.
Однако умышленно распространять любым способом заведомо
ложные сведения с целью, вытекающей из содержания комментируемой статьи, может всякое лицо, следовательно, в последнем
случае субъект преступления — общий, вменяемое физическое
лицо, достигшее 16 лет.
О совершении преступления организованной группой см.
коммент. к ст. 35. Иные квалифицирующие признаки определены в
примеч. 1 к комментируемой статье.
90
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]