Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) преступных доходов. У
.pdf
Ю. С. Жариков
ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ
ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
ЗА ЛЕГАЛИЗАЦИЮ (ОТМЫВАНИЕ)
ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
Учебное пособие
Ай Пи Ар Медиа
Саратов • 2018
УДК 343
ББК 67.408
Ж34
Автор:
Жариков Ю. С. — канд. юрид. наук, доцент кафедры государственно-правовых
и уголовно-правовых дисциплин РЭУ им. Г. В. Плеханова
Рецензенты:
Ревин В. П. — д-р юрид. наук, профессор кафедры
правового обеспечения безопасности в коммерческой деятельности
и защиты интеллектуальной собственности Московского
технологического университета, Заслуженный деятель науки РФ;
Костюк М. Ф. — д-р юрид. наук, профессор кафедры
государственно-правовых и уголовно-правовых дисциплин
РЭУ им. Г.В. Плеханова
Жариков, Ю. С.
Ж34 Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической
деятельности. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание)
преступных доходов [Электронный ресурс] : учебное пособие / Ю. С. Жариков. — Электрон. дан. и прогр. (6 Мб). — Саратов : Ай Пи Ар Медиа,
2019. — 176 с.
ISBN 978-5-4497-0204-3
Учебное пособие посвящено вопросам уголовной ответственности за ле-
гализацию денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем.
Подготовлено в соответствии с требованиями Федерального государственного
образовательного стандарта высшего образования по направлению подготовки 40.04.01
«Юриспруденция» и может использоваться студентами, обучающимися по магистерским программам «Уголовное право, криминология, уголовно-исполнительное право»; «Предупреждение экономической преступности уголовно-правовыми средствами»; «Уголовно-правовая защита экономики и предпринимательства» и другим аналогичным программам, при изучении дисциплин «Теоретические основы применения
уголовного законодательства», «Преступления в сфере предпринимательской и иной
экономической деятельности» и «Должностные преступления в сфере экономической
деятельности».
Учебное электронное издание
© Жариков Ю. С., 2018
© ООО Компания «Ай Пи Ар Медиа», 2018
Редактор Ю.Б. Захарова
Технический редактор, компьютерная верстка А.Д. Матлахова
Корректор А.А. Щеглова
Обложка С.С. Сизиумовой
Для создания электронного издания использовано:
Приложение pdf2swf из ПО Swftools, ПО IPRbooks Reader,
разработанное на основе Adobe Air
Подписано к использованию 28.06.2019. Объем данных 6 Мб.
Издание представлено в электронно-библиотечных системах
IPRbooks (www.iprbookshop.ru),
Библиокомплектатор (www.bibliocomplectator.ru)
Бесплатный звонок по России: 8-800-555-22-35
Тел.: 8 (8452) 24-77-97, 8 (8452) 24-77-96
Отдел продаж и внедрения ЭБС:
доб. 206, 213, 144, 145
E-mail: sales@iprmedia.ru
Отдел комплектования ЭБС:
доб. 224, 227, 208
E-mail: mail@iprbookshop.ru
По вопросам приобретения издания обращаться:
доб. 208, 201, 222, 224
E-mail: izdat@iprmedia.ru, author@iprmedia.ru
СОДЕРЖАНИЕ
Введение .................................................................................................................. 5
Глава 1. Теоретико-правовые основы
уголовной ответственности за легализацию (отмывание)
преступных доходов ............................................................................................ 15
1.1. Анализ научной разработанности уголовной ответственности
за легализацию «грязных денег» ................................................................. 15
1.2. Международно-правовые акты как нормативная основа
уголовно-правовой охраны экономических отношений ........................... 28
1.3. Механизм правового регулирования ответственности
за легализацию (отмывание) преступных доходов
в Российской Федерации .............................................................................. 47
Вопросы для самоподготовки ...................................................................... 68
Глава 2. Уголовно-правовая характеристика
объективных признаков легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем ................................................................. 69
2.1. Объект преступлений, предусмотренных
статьями 174 и 174.1 УК РФ ........................................................................ 69
2.2. Предмет преступлений, связанных с легализацией
преступных доходов...................................................................................... 85
2.3. Объективная сторона состава легализации денежных средств
и иного имущества, полученных преступным путем ................................ 89
Вопросы для самоподготовки .................................................................... 102
Глава 3. Юридический анализ субъективных признаков
легализации (отмывания) денежных средств
или иного имущества, приобретенных преступным путем ...................... 103
3.1. Понятие и уголовно-правовая характеристика субъекта
отмывания преступных доходов ................................................................ 103
3.2. Субъективная сторона состава преступлений,
предусмотренных статьями 174 и 174.1 УК РФ ...................................... 114
Вопросы для самоподготовки .................................................................... 130
Заключение ......................................................................................................... 131
Список использованных источников ............................................................ 142
Приложения ........................................................................................................ 150
Приложения 1–6. Ретроспектива изменений и дополнений
в статьи 174 и 174.1 УК РФ ........................................................................ 150
Приложение 7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ ........... 162
Приложение 8. Глоссарий ......................................................................... 172
4
ВВЕДЕНИЕ
Количество опасностей сегодня увеличилось,
среди них — опасность быть запуганным до смерти.
В. Л. Леви
Учебная дисциплина «Преступления в сфере предпринимательской и
иной экономической деятельности» изучается в магистратуре по профилю
подготовки «Уголовное право, криминология, уголовно-исполнительное
право», а также по магистерским программам уголовно-правовой направленности, соединяющим в себе правовой и экономический аспекты. К ним
относятся, в частности, программы «Предупреждение экономической
преступности уголовно-правовыми средствами» и «Уголовно-правовая защита
экономики и предпринимательства».
Параметры изучения данной дисциплины определяет Основная
образовательная программа высшего образования (ООП ВПО) — программа
магистратуры по направление подготовки 40.04.01 Юриспруденция,
составляемая в высшем учебном учреждении под конкретные цели
магистерского профиля в соответствии с ФГОС ВПО, утвержденным Приказом
Министерства образования и науки Российской Федерации от 14 декабря
2010 г. № 1763 (ред. от 31.05.2011).
В ряду наиболее актуальных проблем уголовной ответственности за
преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности особое место занимает проблематика противодействия легализации
доходов, полученных преступным путем уголовно-правовыми средствами.
Общественная опасность такого вида противоправных деяний состоит в том,
что посредством отмывания грязных денег можно не только скрыть незаконный
источник дохода, но и использовать его для финансирования дальнейшей
преступной деятельности, развивая тем самым ее организованные формы.
Магистрант, изучивший настоящее пособие должен:
знать:
международное и отечественное законодательство, предусматри-
вающее ответственность за преступления в сфере легализации (отмывания)
преступных доходов;
место общественно опасных деликтов, предусмотренных статьями 174
и 174.1 УК РФ, в системе преступлений в сфере экономической деятельности;
5
уголовно-правовую характеристику преступлений в сфере легализации
1
(отмывания) преступных доходов;
особенности квалификации преступлений, предусмотренных стать-
ями 174, 174.1 УК РФ;
уметь:
применять уголовное законодательство, предусматривающее ответ-
ственность за совершение преступлений в сфере легализации (отмывания)
преступных доходов;
правильно квалифицировать преступления в сфере легализации
(отмывания) преступных доходов;
владеть:
основными навыками уголовно-правового анализа преступлений в сфе-
ре легализации (отмывания) преступных доходов;
способностью соблюдать и защищать права и свободы человека и
гражданина в сфере применения уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывания) преступных доходов.
Овладеть указанными знаниями, умениями и навыками позволит как
предлагаемый теоретический материал, так и анализ статистических данных и
материалов судебной практики, представленных в настоящем пособии.
В частности, статистические данные представлены на официальных
сайтах МВД РФ, Росфинмониторинга, Федерального казначейства и Счетной
палаты РФ. Материалы судебной практики и их анализ содержатся на
официальных сайтах судов Российской Федерации разного уровня, включая
Верховный Суд РФ.
Так, по данным Росфинмониторинга, основными тенденциями российского посткризисного периода является использование «преступных» денежных средств для кредитования частного бизнеса и вывод нелегальных капиталов в оффшоры. Так, только в 2016 году Росфинмониторингом, совместно с
правоохранительными и надзорными органами, пресечена незаконная финансовая деятельность, связанная с обналичиванием 11,2 млрд руб. и выводом денежных средств в оффшоры на сумму 1,1 млрд руб.1
За указанный выше период в различных регионах России в результате
совместных действий Росфинмониторинга, Банка России и правоохранительных органов пресечена деятельность двенадцати масштабных схем по обслуживанию теневых потоков.
Публичный отчет о деятельности Росфинмониторинга 2016 год: [Электронный ресурс] //
http://www.fedsfm.ru.
6
Главным образом сомнительные финансовые потоки направляются через
1
2
кредитные организации, вовлеченные в теневую деятельность. В этой связи
преступниками используются следующие основные схемы вывода теневых денежных средств за рубеж:
использование профессиональных участников рынка ценных бумаг;
вовлечение в придание правомерного вида операциям инструментов
судебной и исполнительной системы;
вывод средств за рубеж под видом внешнеторговой деятельности,
оплаты дивидендов и нетоварных контрактов1.
В области обналичивания остаются актуальными следующие тенденции:
перемещение из традиционных крупных финансовых центров в регио-
ны и в отделения крупных банков;
снижение оборота наличных денег у юридических лиц. Для получения
наличной денежной массы наращивается использование банковских карт физических лиц, в том числе корпоративных и VIP-сегмента;
продолжение функционирования схем обналичивания в традиционных
небанковских секторах: кредитно-потребительские кооперативы, микрофинансовые организации, и выявление новых — нотариусы2.
Так, из 55 банков, деятельность которых была прекращена Банком России
в 2016 году, 35 были лишены лицензий по признакам неисполнения законодательства о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию
терроризма (ПОД/ФТ) и вовлеченности в проведение сомнительных финансовых операций.
В качестве примера следует привести Внешпромбанк, в деятельности которого Росфинмониторингом были установлены факты незаконного вывода капитала за рубеж на сумму более 1 млрд руб. В январе 2016 года у Внешпромбанка была отозвана лицензия и возбуждено уголовное дело по ст. 159 УК РФ.
В 2017 году Хамовнический суд Москвы приговорил экс-президента Внешпромбанка Ларису Маркус к девяти годам (апелляционная инстанция снизила
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля. Обзор событий в сфере про-
тиводействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма за
период с 1 июня по 31 июля 2017 года: [Электронный ресурс] // http://www.cbr.ru.
тиводействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терро-ризма
за период с 1 июня по 31 июля 2017 года: [Электронный ресурс] // http://www.cbr.ru.
Департамент финансового мониторинга и валютного контроля. Обзор событий в сфере про-
7
наказание до 8,5 лет), а ее заместителя Екатерину Глушакову — к четырем го-
1
2
3
дам лишения свободы за хищение 210,1 млрд руб.1
Однако участие в отмывании преступных доходов принимают не только
коммерческие, но и государственные структуры. Органом, выявляющим сомнительные финансовые операции со средствами федерального бюджета, является
Федеральное казначейство. По данным этой Федеральной службы только за
2017 год выявлено нарушений в финансово-бюджетной сфере на сумму
735,9 млрд руб. За этот же период сумма средств, возмещенных в федеральный
бюджет по результатам контроля в финансово-бюджетной сфере, составила
33,9 млрд руб.2
Аналогичная работа ведется и Счетной палатой РФ, которая по итогам
2017 г. выявила более 6,5 тыс. финансовых нарушений на общую сумму
1,9 трлн руб. Виновные пользуются несовершенством нормативных правовых
актов, регулирующих использование бюджетных средств, а также отсутствием
ответственности сотрудников государственных органов и организаций,
распоряжающихся бюджетными средствами.
Полагаем, что финансовая сфера деятельности государственных и муниципальных организаций, в которой совершаются деяния, связанные с легализацией преступных доходов, это государственные закупки. В 2017 году Счетная
палата именно в этой сфере выявила 2,3 тыс. нарушений на сумму более
118,7 млрд руб.3, что составляет около 12% от числа всех финансовых
нарушений.
В то же время противодействие легализации преступных доходов не
является проблемой исключительно российской, внутригосударственной — это
международная проблема. Но если зарубежные страны впервые столкнулись с
ней еще в 20–30-х годах прошлого века, то для России проблема отмывания
грязных денег стала актуальной лишь в два последних десятилетия и была вызвана формированием экономической модели открытого типа.
В настоящее время наше государство активно формирует правовую базу
противодействия легализации преступных доходов, и этот процесс еще далек от
завершения. Его же начало связано с принятием в 1996 году Уголовного кодекса РФ, именно в нем впервые появилась ст. 174 «Легализация (отмывание) де-
Прокурор попросил 10 лет тюрьмы для президента Внешпромбанка Ларисы Маркус: [Элек-
тронный ресурс] // http://www.interfax.ru/russia/560837; Приговор экс-главе Внешпромбанка Маркус
смягчен до 8,5 лет: [Электронный ресурс] // http://www.interfax.ru/russia/574935.
на 2017 год: [Электронный ресурс] // http://www.roskazna.ru.
http://www.ach.gov.ru/press_center/news/32167.
Отчет за 2017 год о реализации Публичной декларации целей и задач Казначейства России
Счетной палатой выявлено нарушений в 2017 г. на 1,9 трлн руб.: [Электронный ресурс] //
8
нежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами пре-
1
2
3
ступным путем». Далее, в 1999 году Россией была подписана Конвенция Совета
Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности1 (Страсбург, 8 ноября 1990 г.). На ее основе был разработан и в 2001 году принят Федеральный закон от 07.08.2001 № 115–ФЗ (ред. от
29.07.2017) «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»2. Одновременно УК
РФ был дополнен ст. 174.1 «Легализация (отмывание) денежных средств или
иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления». С ее принятием сформировалась оригинальная концепция уголовной
ответственности за отмывание. С одной стороны, ее субъектами стали не только
третьи лица, которые не совершают первичных преступлений, но и лица, виновные в непосредственном совершении деликтов, в результате которых как раз и
получаются криминальные доходы. С другой стороны, из-под уголовной юрисдикции были выведены преступные доходы от налоговых преступлений (ст.
194, 198, 199, 199.1 и 199.2 УК РФ), легализация которых стала ненаказуема3.
Однако и международное право не стоит на месте: в 2005 году Совет Европы принял новую Конвенцию «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма
(ETS № 198) (Варшава, 16 мая 2005 года). Вслед за ней Российская Федерации
разработала Концепцию национальной стратегии противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утверждена Президентом РФ 11 июня 2005 года № Пр–984).
Новелла о противодействии финансированию терроризма (первоначально
Закон от 07 августа 2001 года № 115–ФЗ имел название «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем») включена
в отечественное законодательство последних лет в связи с подписанием Российской Федерацией Международной конвенция ООН «О борьбе с финансированием терроризма» (Принята резолюцией 54/109 Генеральной Ассамблеи ООН
от 09 декабря 1999 года).
При этом реальные шаги в направлении установления уголовной ответственности за такие деяния отечественный законодатель сделал лишь в
2013 году — Федеральным законом от 28.06.2013 № 134–ФЗ вновь была изме-
Федеральный закон от 28 мая 2001 г. № 62–ФЗ «О ратификации Конвенции об отмывании,
выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» // Российская газета от
31 мая 2001 года.
предусматривала.
Собрание законодательства РФ. 2001. № 33 (часть I). Ст. 3418.
Первоначальная версия ст. 174 УК РФ в редакции 1996 года таких исключений не
9
нена редакция статей 174 и 174.1 УК РФ. В настоящее время наказуемым явля-
1
ется совершение любых финансовых операций и других сделок с незаконно полученными денежными средствами или иным имуществом в целях придания
правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
В то же время, параллельно модернизации правового обеспечения предупреждения отмыванию грязных денег, развивается и законодательство о противодействии различным сверхдоходным формам криминального бизнеса — незаконному обороту наркотиков, коррупции и т.д. В частности, Федеральным законом от 01.03.2012 № 18–ФЗ за совершение незаконных производства,
сбыта или пересылки наркотических средств, психотропных веществ или их
аналогов, а также за незаконный сбыт или пересылку растений, содержащих
наркотические средства или психотропные вещества, либо их частей, содержащих наркотические средства или психотропные вещества, совершенных в особо
крупном размере (ч. 5 ст. 228.1 УК РФ), установлено наказание в виде пожизненного лишения свободы.
В 2016 году Федеральным законом от 03.07.2016 № 324–ФЗ расширена
сфера уголовной ответственности за взяточничество.
Но несмотря на столь активную законодательную деятельность, теоретические проблемы в обозначенной сфере остаются неразрешенными до настоящего времени. Среди них есть как общетеоретические, например: вопросы вины и цели в уголовном праве, так и прикладные вопросы — понятие легализации, критерии ее криминализации, аспекты пенализации ответственности и
необходимость конкретизации общественной опасности отмывания преступных
доходов. И это лишь маленькая толика тех теоретических аспектов, которые
требуют разрешения в рамках проблематики отмывания грязных денег.
Нестабильной остается и судебная практика. Так, если в 2009 году было
выявлено 8 791 преступление, предусмотренное ст. 174, 174.1 УК РФ, то уже в
2010 — всего 1 762 соответствующих деяний. В 2016 — 818 , что на 5,2 %
меньше, чем в 2015 году. За 11 месяцев 2017 года выявлено всего 669 преступлений, предусмотренных анализируемыми статьями уголовного закона, что на
12,2 % меньше, чем за аналогичный период прошлого года1.
И это несмотря на усилия Федеральной службы России по финансовому
мониторингу, направленные на выявление сомнительных финансовых операций. Так, по информации руководителя Службы Ю. Чиханчина, в 2017 году
Состояние преступности в России: [Электронный ресурс] // официальный сайт МВД России:
http://www.mvd.ru (дата обращения — 20.12.2017 г.).
10
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]