Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Преступления в кредитно-банковской сфере. Общая характеристика, виды и методические рекомендации по их расследованию. Учебное пособие для студентов ву
.pdf
название статьи — «Преднамеренное банкротство». В русском языке
«преднамеренный» означает заранее обдуманный, умышленный.
Следует обратить внимание, что преднамеренное банкротство
не является конечным результатом преступления, предусмотренного
ст. 196 УК РФ. Преднамеренное банкротство само по себе не может
быть уголовно наказуемым, если оно не повлекло за собой крупного ущерба. Банкротство является лишь промежуточным результатом, создающим объективные предпосылки для причинения крупного ущерба. Поэтому умыслом виновного должно охватываться не
только банкротство как таковое, но и наступивший вследствие банкротства крупный ущерб. Субъект должен предвидеть наступление
не только банкротства, но и вытекающих отсюда крупного ущерба
или иных тяжких последствий.
Преднамеренное банкротство совершается в личных интересах
виновного или интересах иных лиц. Интересы могут быть прежде
всего корыстные, т.е. выражаться в стремлении получить имущественную выгоду без изъятия чужого имущества и безвозмездного
обращения его в свою пользу. Кроме того, личные интересы могут
состоять в извлечении выгод неимущественного характера. К таким
могут относиться получение поддержки и покровительства от других лиц, взаимных услуг, сокрытие незаконной деятельности и т.п.
Совершение данного преступления в личных интересах или интересах иных лиц является обязательным элементом субъективной стороны данного преступления и подлежит доказыванию.
Субъектом преднамеренного банкротства могут являться руко-
водитель или собственник коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель.
Статья 197. Фиктивное банкротство
Фиктивное банкротство, т.е. заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а
равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы
на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
131
Фиктивное банкротство (от лат. fictio — вымысел).
Третьим составом преступления, связанным, согласно прямому
указанию законодателя, с несостоятельностью, является фиктивное
банкротство (ст. 197 УК РФ). Отличие данного преступления от
обсуждавшихся нами ранее неправомерных действий при банкротстве (ст. 195 УК РФ) и преднамеренного банкротства (ст. 196 УК
РФ) заключается в том, что по ст. 197 УК РФ к ответственности
привлекают в ситуации, когда «материальных» признаков несостоятельности нет. О них лишь ложно заявляется.
Причинение крупного ущерба следует расценить как преступное
фиктивное банкротство в случае, если ему предшествовало заведомо ложное объявление о несостоятельности, сделанное либо для
введения в заблуждение кредиторов, от которых требуется совершить определенные юридически значимые действия (дать согласие
на объявление организации банкротом, отсрочить платежи и др.),
либо для признания лица банкротом. И в том и в другом случае
кредиторам, бюджету, фондам будет причинен ущерб, при признании которого крупным виновный понесет ответственность по
ст. 197 УК РФ.
И для правоприменителя, и для предпринимателя (потенциаль-
ного, как это ни печально, обвиняемого по ст. 197 УК РФ) практически весьма важно соотношение фиктивного банкротства и некоторых других преступлений. Так, некоторые комментаторы уголовного закона полагают мошенничество (ст. 159 УК РФ) общим составом преступления, который применяется, если нельзя вменить
норму о фиктивном банкротстве. Данная проблема весьма актуальна и потому, что в отличие от обсуждаемого и преступления, предусмотренного ст. 197 УК РФ, мошенничество — весьма серьезное
деяние, ведь самым строгим наказанием за него может быть 10 лет
лишения свободы с конфискацией имущества.
Не исключая возможности вменения при определенных обстоя-
тельствах совокупности статей о фиктивном банкротстве и мошенничестве, следует в то же время подчеркнуть, что у этих преступных
деяний, чьим обязательным элементом является обман, имеется
важное различие. В первом случае ущерб причиняется в результате
невозвращения (несвоевременного возвращения) должного, что определенно следует из текста ст. 197 УК РФ. Мошенничество же
представляет собой одну из форм посягательств на собственность,
при котором либо изымается чужое имущество, либо на такое имущество незаконно приобретается право. Как видим, существо незаконных действий совершенно различно.
Учитывая сказанное, при невозможности вменения по ст. 197
УК РФ (например, по причине, что лицо, совершившее незаконные
132
действия, не относится к кругу субъектов преступления, четко
очерченном в УК РФ) виновный в причинении ущерба может быть
привлечен к ответственности по ст. 201 УК РФ («Злоупотребление
полномочиями») либо по ст. 165 УК РФ («Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием»).
Объект данного преступления охватывается общественными от-
ношениями в сфере соблюдения установленного законом порядка
ведения хозяйственной деятельности.
Объективная сторона фиктивного банкротства выражается в за-
ведомо ложном объявлении руководителем или собственником
коммерческой организации, а также индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, т.е. неспособности удовлетворить требования кредиторов. Понятно, что такое объявление только
внешне законно, как бы соответствуя правилам, предусмотренным
Законом о банкротстве. По своей же сути это объявление является
ложным, поскольку коммерческая организация или индивидуальный предприниматель на самом деле являются вполне состоятельными субъектами экономической деятельности и в действительности способны выполнить свои обязательства и удовлетворить требования кредиторов. Иными словами, заведомо ложное объявление о
несостоятельности — объявление о несостоятельности при отсутствии таковой. Такие действия образуют состав преступления лишь
при условии причинения крупного ущерба, под которым на практике признается ущерб на сумму, превышающую 500 минимальных
размеров оплаты труда.
Объективная сторона преступления включает действия, кото-
рыми субъект должен обеспечить принятие решения о добровольной ликвидации предприятия с согласия кредиторов и его утверждение собственником, добиться опубликования официального
объявления о ликвидации в Вестнике Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации, ввести в заблуждение кредиторов и получить отсрочку или рассрочку платежей или скидку с долгов либо не
уплатить долги, а также причинить этими действиями крупный
ущерб.
Субъективная сторона рассматриваемого преступления характе-
ризуется прямым умыслом и специальной целью. Виновное лицо
может совершить указанные противоправные действия после того,
как наступил срок удовлетворения претензий кредиторов и они
предъявили свои претензии, а может объявить о своей несостоятельности и до наступления этого срока, но при этом оно одинаково хорошо сознает, что делает ложное объявление о своей несостоятельности, отчетливо предвидит причинение ущерба и желает
именно такой ущерб причинить. Специальная цель, которой руко-
133
водствуется виновный, имеет, как представляется, сложное содержание. Прежде всего преследуется цель ввести в эаблуждение кредиторов, после чего реализуется цель получения отсрочки или рассрочки платежей, скидки с долгов либо согласия о неуплате долгов
вообще.
Субъект данного преступления специальный, т.е. только руко-
водитель или собственник коммерческой организации, а равно индивидуальный предприниматель.
2.6. Мошенничество в кредитно-банковской сфере
(ст. 159 УК РФ)
Статья 159. Мошенничество
1. Мошенничество, т.е. хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием, —
наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на
срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок
до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет,
либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.
2. Мошенничество, совершенное группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба
гражданину, —
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за
период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами
на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до
пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без
такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.
3. Мошенничество, совершенное лицом с использованием
своего служебного положения, а равно в крупном размере, —
наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы
на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на
срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за
134
период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.
4. Мошенничество, совершенное организованной группой либо
в особо крупном размере, —
наказывается лишением свободы на срок до десяти лет со
штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере
заработной платы или иного дохода осужденного за период до
трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до
двух лет либо без такового.
Прежде чем раскрыть мошенничество в кредитно-банковской
сфере, нам необходимо дать ему общую уголовно-правовую характеристику.
Вопрос судебной практики по делам о мошенничестве разъяс-
нен в постановлении Пленума ВС РФ от 27 декабря 2007 г. ¹ 51.
Мошенничество — это одна из форм хищения, для которой ха-
рактерны все основные признаки хищения (ст. 158 УК РФ). Отличительной чертой мошенничества является способ завладения чужим имуществом. Ими являются обман потерпевшего или злоупотребление его доверием. Владелец имущества — это может быть как
частное лицо, так и организация либо уполномоченный орган власти, — будучи введенным в заблуждение субъектом преступления
относительно истинных его намерений, передает имущество или
право на него виновному, другим лицам либо не препятствует изъятию этого имущества или приобретению ими права на него.
В данном случае под обманом подразумевается сообщение по-
терпевшему заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений либо в умолчании об истинных фактах либо в умышленных действиях.
Злоупотребление доверием при мошенничестве заключается в
использовании с корыстной целью особых доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом, уполномоченным
принимать решения о передаче этого имущества третьим лицам.
Доверие может быть обусловлено различными обстоятельствами,
например служебным положением лица либо личными или родственными отношениями лица с потерпевшим.
Объект мошенничества совпадает с родовым объектом хищения —
это общественные отношения, складывающиеся в сфере распределения и перераспределения материальных благ.
Объективная сторона мошенничества заключается в завладении
чужим имуществом путем обмана или злоупотребления доверием.
Мошенничество может быть совершено только в отношении
дееспособного лица, которое по своей воле передает имущество
либо право на него виновному. Обман недееспособного (малолетне-
135
го, душевнобольного) и получение от него имущества квалифицируются как кража.
Мошенничество признается оконченным с момента поступле-
ния похищаемого имущества в незаконное владение виновного или
других лиц, когда они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств этого имущества) пользоваться
или распорядиться им по своему усмотрению.
Субъект преступления — любое дееспособное лицо, достигшее
16-летнего возраста.
Субъективна сторона преступления — прямой, как правило,
конкретизированный умысел. О наличии умысла, направленного на
мошенничество, могут свидетельствовать, в частности, заведомое
отсутствие у лица реальной финансовой возможности исполнить
обязательство или необходимой лицензии на осуществление деятельности, направленной на исполнение его обязательств по договору, использование лицом фиктивных уставных документов или
фальшивых гарантийных писем, сокрытие информации о наличии
задолженностей и залогов имущества, создание лжепредприятий,
выступающих в качестве одной из сторон в сделке.
В случае создания коммерческой организации без намерения
фактически осуществлять предпринимательскую или банковскую
деятельность, имеющего целью хищение чужого имущества или
приобретение права на него, содеянное полностью охватывается
составом мошенничества.
Не образует состава мошенничества тайное хищение ценных
бумаг на предъявителя, т.е. таких ценных бумаг, по которым удостоверенное ими право может осуществить любой их держатель
(облигация, вексель, акция, банковская сберегательная книжка на
предъявителя или иные документы, отнесенные законом к числу
ценных бумаг). Содеянное в указанных случаях квалифицируется
как кража чужого имущества.
Последующая реализация прав, удостоверенных тайно похи-
щенными ценными бумагами на предъявителя (т.е. получение денежных средств или иного имущества), представляет собой распоряжение похищенным имуществом и не требует дополнительной
квалификации как кража или мошенничество.
Не образует состава мошенничества хищение чужих денежных
средств путем использования заранее похищенной или поддельной
кредитной (расчетной) карты, если выдача наличных денежных
средств осуществляется посредством банкомата без участия уполномоченного работника кредитной организации. В этом случае содеянное квалифицируется как кража (ст. 158 УК).
136
Хищение чужих денежных средств, находящихся на счетах в
банках, путем использования похищенной или поддельной кредитной либо расчетной карты квалифицируется как мошенничество
только в тех случаях, когда лицо путем обмана или злоупотребления
доверием ввело в заблуждение уполномоченного работника кредитной, торговой или сервисной организации (например, в случаях,
когда, используя банковскую карту для оплаты товаров или услуг в
торговом или сервисном центре, лицо ставит подпись в чеке на покупку вместо законного владельца карты либо предъявляет поддельный паспорт на его имя).
Само изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредит-
ных или расчетных банковских карт квалифицируется по ст. 187
УК. Изготовление лицом поддельных банковских расчетных либо
кредитных карт для использования в целях совершения этим же
лицом преступлений, предусмотренных ч. 3 или 4 комментируемой
статьи, следует квалифицировать как приготовление к мошенничеству.
Обман или злоупотребление доверием в целях получения неза-
конной выгоды имущественного характера может выражаться, например, в представлении лицом поддельных документов, освобождающих от уплаты установленных законодательством платежей
(кроме указанных в ст. 194, 198 и 199 УК) или от платы за коммунальные услуги, в несанкционированном подключении к энергосетям, создающим возможность неучтенного потребления электроэнергии или эксплуатации в личных целях вверенного этому лицу
транспорта.
В случаях когда обман используется лицом для облегчения дос-
тупа к чужому имуществу, в ходе изъятия которого его действия
обнаруживаются собственником или иным владельцем этого имущества либо другими лицами, однако лицо, сознавая это, продолжает совершать незаконное изъятие имущества или его удержание
против воли владельца имущества, содеянное следует квалифицировать как грабеж (например, когда лицо просит у владельца мобильный телефон для временного использования, а затем скрывается с похищенным телефоном).
Квалифицированные виды состава преступления. Согласно ч. 2
ст. 159 УК РФ таковыми являются: совершение мошенничества
группой лиц по предварительному сговору, с причинением значительного ущерба гражданину.
Особо квалифицированным видом мошенничества (ч. 3
ст. 159 УК РФ) является мошенничество, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном
размере.
137
Под лицами, использующими свое служебное положение при
совершении мошенничества, следует понимать лиц, обладающих
признаками, предусмотренными п. 1 примеч. к ст. 285 УК, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным п. 1 примеч. к ст. 201 УК (например, лицо, которое
использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).
Мошенничество, совершенное должностным лицом с использо-
ванием своего служебного положения, квалифицируется по ч. 3
комментируемой статьи, дополнительная квалификация деяния по
ч. 1 ст. 285 УК не требуется (см. определение Судебной коллегии
ВС РФ ¹ 5-Д09-4).
Мошенничество в крупном размере. Согласно п. 4 примеч. к
ст. 158 таковым признается завладением чужим имуществом на
сумму свыше 250 тыс. руб.
Следующим уровнем особой квалифицированности мошенничест-
ва является завладение чужим имуществом путем обмана или злоупотребления доверием: организованной группой, в особо крупном размере. Согласно п. 4 примеч. к ст. 158 таковым признается завладением
чужим имуществом на сумму свыше 1 млн руб.
Мошенничество в кредитно-банковской сфере. Следует отметить,
что под мошенничеством, совершенным в кредитно-банковской
сфере, понимается обманное обращение в собственность (владение):
• имущества или права на него, принадлежащие банку или
иной кредитной организации;
• любого чужого имущества, совершенное с использованием
банковских операций или документов;
• любого чужого имущества, совершенное банковскими слу-
жащими с использованием своего служебного положения;
• любого чужого имущества с использованием лжебанка или
иной лжекредитной организации.
Многообразие форм кредитно-банковских отношений предо-
пределило и наличие различных способов совершения мошенничества в данной сфере. Изучение и анализ совершенных общественно
опасных деяний позволяют сгруппировать несколько основных видов. Основанием разграничения приняты наиболее общие особенности совершения мошенничеств в кредитно-банковской сфере,
распространенных в период формирования рыночных отношений и
становления новых финансовых институтов в последние годы в со-
138
временной России. В самой общей форме можно обозначить следующие способы совершения мошенничества в кредитнобанковской сфере:
1. Хищение денежных средств путем их получения по поддель-
ным банковским документам и ценным бумагам: кредитовым авизо,
расчетным чекам, мемориальным ордерам, векселям, депозитным
сертификатам. Среди мошенничеств первого способа одним из самых изощренных, опасных и распространенных являлось хищение
денежных средств из банков с помощью подложных авизо. Преступники, минуя банк плательщика и расчетно-кассовый центр
(РКЦ) плательщика, сами составляют тексты авизо и направляют
подложные авизо в РКЦ или банк получателя. При этом использовались разные способы направления авизо: телетайп программой,
нарочным, телеграфом, почтой. Имеют место и мошеннические
операции с ценными бумагами. Были случаи, когда мошенники,
выдавая себя за брокеров, принимали к продаже пакеты корпоративных ценных бумаг. Вырученные от продажи деньги они переводили на счета подставных фирм, а затем присваивали себе.
2. Хищение денежных средств вкладчиков и инвесторов, полу-
ченных под обещание (принятие обязательств) выплаты высоких
процентов, дивидендов либо выполнения иных обязательств. Этот
способ широко известен как мошенничество по принципу финансовых и иных пирамид. Из второй группы мошенничеств в сфере
финансово-кредитных отношений, совершаемых по принципу пирамиды, наиболее распространенным и опасным с точки зрения
последствий оказался способ привлечения и последующего похищения денежных средств частных вкладчиков и инвесторов под
обещание выплаты больших процентов и дивидендов. При этом
используется продажа акций и других ценных бумаг с обещанием
выплаты больших дивидендов либо выкупа своих ценных бумаг по
постоянно завышаемой цене. Получив значительные денежные
средства, мошенники внезапно прекращают всякие выплаты и присваивают накопленные на этот момент денежные и иные средства.
Этот способ экономисты называют финансовой пирамидой. Его
особенностью является выполнение обещаний на первом этапе за
счет расширяющихся поступлений от новых вкладчиков или инвесторов и обман последних. Указанный способ мошенничества опасен тем, что его жертвами оказываются большое число людей и
причиняется в суммарном исчислении огромный материальный
ущерб гражданам.
3. Хищение денежных средств путем получения различных кре-
дитов с использованием подложной учредительской или бухгалтерской документации, гарантийных писем, залоговых и страховых
139
документов. Совершая мошенничества при получении и присвоении кредита, преступники также иногда применяют принцип пирамиды — осуществляют погашение ранее полученного и потраченного не по назначению кредита и каждого последующего за счет новых кредитов («кредитная пирамида»). Мошенничество отчетливо
проявляется также тогда, когда не удается получить очередной кредит для погашения предыдущего. В данном случае преступление
растянуто во времени, никакого гарантированного обеспечения
растраченных средств не существует, а жертвой мошенничества
оказывается в конце концов та кредитная организация, чей кредит
остается непогашенным. При таком способе присвоение чужих
средств как конечный результат предполагается с самого начала, но
его наступление по мере возможности откладывается и переносится
на каждого нового кредитора. Обманные действия проявляются с
самого начала и имеют продолжение при получении новых кредитов. Получение кредита объясняется деловыми целями его дальнейшего использования. Также используются различные подложные документы, необходимые для получения кредита. Преступники, совершающие мошенничество указанным способом, зачастую
снимают или берут в аренду помещение и организовывают временный офис организации с компьютерами и прочими офисными атрибутами, включая охрану. Однако никакой реальной предпринимательской деятельности, для которой якобы берется кредит, не
осуществляется. Получение кредита может сопровождаться представлением фальшивых банковских, страховых или иных гарантий.
При получении третьего и последующих кредитов мошенники могут козырять своей кредитной историей, т.е. аккуратным исполнением своих долговых обязательств.
Сравнительно новым способом мошенничества является при-
своение кредитных средств, полученных в порядке ипотеки, когда
закладываемое недвижимое имущество (чаще всего квартира) заведомо для получателя кредита — залогодателя не может быть обращено в погашение задолженности. Мошенники до тонкостей познают факторы, которые препятствуют обращению заложенной
квартиры в собственность залогополучателя, в случае если кредит
не возвращается. Спокойно присваивая кредит, они не рискуют
заложенным имуществом. Также последнее время получил распространение и такой способ: преступники получают кредит в банке на
приобретение дорогого автомобиля. После этого, купив автомобиль
на полученные в банке деньги, преступники обращаются в МРЭО
ГИБДД с заявлением выдать паспорт технического средства взамен
утраченного при неустановленных обстоятельствах, скрыв, что автомобиль является предметом залога. Затем автомобиль снимается с
140
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]