Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Преступления в кредитно-банковской сфере. Общая характеристика, виды и методические рекомендации по их расследованию. Учебное пособие для студентов ву
.pdf
дического лица или его учредители (участники) либо индивидуальный предприниматель.
В соответствии с абз. 6 ст. 2 Федерального закона «О несостоя-
тельности (банкротстве)» руководителем должника признается единоличный исполнительный орган юридического лица или руководитель коллегиального исполнительного органа, а также иное лицо,
осуществляющее в соответствии с Федеральным законом деятельность от имени юридического лица без доверенности. Этим требованиям отвечают внешние и конкурсные арбитражные управляющие, осуществляющие функции руководителя организациидолжника в соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» и действующие без доверенности
1
, а также
руководитель временной администрации кредитной организации (в
случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации).
Часть 3 ст. 195 УК РФ. В ней предусматривает ответственность
за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного
управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному
управляющему либо временной администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или
имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной
организации, в случаях, когда функции руководителя юридического
лица либо кредитной организации возложены соответственно на
арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, если эти действия (бездействие)
причинили крупный ущерб.
Криминализация незаконного воспрепятствования вызвана тем,
что оно значительно усложняет выяснение имущественного состояния
должника, уточнение конкурсной массы, что в конечном итоге может
привести к ее сокращению и причинению ущерба кредиторам.
Из диспозиции ч. 3 ст. 195 УК видно, что это преступление может
выполняться как действием, так и путем бездействия, а незаконное
воспрепятствование может проявляться не только в тех деяниях, которые непосредственно указаны в ч. 3 (уклонение или отказ от передачи
арбитражному управляющему либо временной администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации), но и в других. При этом вид документов, имущества или печатей либо штампов, которые должны быть переданы
арбитражному управляющему либо временной администрации, в за-
1
Ñì.: Бюллетень Верховного Суда РФ. 1999. ¹ 5. С. 5.
121
конодательстве о несостоятельности не определяется (абз. 2 п. 2 ст. 126
ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») либо определяется очень
широко. Так, в абз. 2 п. 2 ст. 22 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» указано, что временная администрация
получает от руководителя или других работников кредитной организации, а также иных лиц необходимую информацию и документы, касающиеся деятельности кредитной организации.
В ч. 3 ст. 195 УК в отличие от ч. 1 и 2 этой же статьи обстановка совершения преступления не характеризуется словосочетанием
«при наличии признаков банкротства». Однако в диспозиции ч. 3
указано не любое незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, а совершаемое в случаях, когда функция руководителя юридического лица либо кредитной организации возложена
соответственно на арбитражного управляющего или руководителя
временной администрации кредитной организации.
В ст. 69 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» предусмотрены случаи, когда по ходатайству временного
управляющего арбитражный суд выносит определение об отстранении руководителя должника от должности и о возложении исполнения обязанностей руководителя должника на лицо, представленное в качестве кандидатуры руководителя представителем учредителей (участников) должника или иным коллегиальным органом
управления должника, представителем собственника имущества
должника — унитарного предприятия, а в случае непредставления
указанными лицами кандидатуры исполняющего обязанности руководителя должника — на одного из заместителей руководителя
должника (при отсутствии заместителей — на одного из работников
должника). Однако в этих случаях, хотя руководитель должника и
отстраняется от должности, на смену ему приходит не арбитражный
управляющий, а другой руководитель должника, значит, незаконное
воспрепятствование в этих случаях совершаться не может.
Обстановка совершения незаконного воспрепятствования, следовательно, характеризуется тем, что функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возлагаются на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации.
Возложение функций руководителя юридического лица на арбитражного управляющего (точнее, на такую категорию арбитражных управляющих, как внешние управляющие) согласно п. 1 ст. 94
ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» происходит с момента
введения внешнего управления. Это управление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, за ис-
122
ключением случаев, предусмотренных Законом о несостоятельности. Срок введения внешнего управления устанавливается не более
чем на 18 месяцев, но может быть продлен не более чем на шесть
месяцев (если иное не предусмотрено названным Законом).
В соответствии со ст. 96 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» до даты утверждения внешнего управляющего арбитражный
суд возлагает исполнение его обязанностей и осуществление прав
(т.е. обязанностей и прав руководителя должника) на лицо, исполнявшее обязанности временного управляющего или административного управляющего должника.
Однако функции руководителя могут перейти не только к
внешнему управляющему, временному управляющему или административному управляющему, но и к конкурсному управляющему.
Арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего, если
примет решение о признании должника банкротом и об открытии
конкурсного производства. Статья 129 ФЗ «О несостоятельности
(банкротстве)» устанавливает, что конкурсный управляющий осуществляет полномочия руководителя должника с даты его утверждения до даты прекращения производства по делу или даты мирового соглашения.
При наличии признаков неплатежеспособности у кредитной организации, а также по иным основаниям, свидетельствующим о
финансовом кризисе кредитной организации, указанным в ст. 17
Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», Банк России назначает процедуру временной
администрации. Сущность этой процедуры может быть оценена как
досудебная санация кредитной организации, применяемая Банком
России в качестве органа банковского надзора. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов юридического лица, в том числе и его единоличного руководителя, могут быть либо ограниченны, либо приостановлены (п. 3
ст. 16 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).
Временная администрация является специальным органом
управления кредитной организации, которая действует на основании акта Банка России о назначении временной администрации.
Руководителем временной администрации назначается служащий
Банка России (п. 1 ст. 19 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций»).
При ограничении полномочий исполнительных органов кредитной организации управление делами кредитной организации
осуществляют ее органы, в том числе руководитель, с учетом ограничений, установленных Федеральным законом от 25 февраля
123
1999 г. В этом случае функции временной администрации сводятся
лишь к установлению финансового состояния кредитной организации, разработке мероприятий по ее санации и контролю за деятельностью органов управления. И хотя такая временная администрация также вправе получать от органов управления необходимую
информацию и документы, касающиеся деятельности кредитной
организации (абз. 2 п. 2 ст. 21 названного Закона), ч. 3 ст. 195 УК
уголовную ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности временной администрации не предусматривает.
В случае же приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации временная администрация в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 22 Федерального закона «О несостоятельности
(банкротстве) кредитных организаций» осуществляет все полномочия исполнительных органов, в том числе и полномочия руководителя. Согласно п. 3 ст. 19 этого Закона руководитель временной
администрации осуществляет деятельность от имени кредитной организации без доверенности, и незаконное воспрепятствование деятельности временной администрации в этом случае содержит состав
преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК (конечно, при наличии крупного ущерба).
Деятельность временной администрации продолжается в течение шести месяцев или более (если у кредитной организации отозвана лицензия на осуществление банковских операций). В последнем случае временная администрация осуществляет свои полномочия до вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (п. 3 ст. 22 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»).
Таким образом, обстановка, при которой могут быть совершены
неправомерные действия, предусмотренные ч. 3 ст. 195 УК РФ, отличается от обстановки совершения преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 ст. 195, тем, что она возникает позднее, чем появляются признаки банкротства: она возникает либо с момента введения
арбитражным судом внешнего управления, либо с момента введения арбитражным судом процедуры конкурсного производства (в
кредитной организации — с момента приостановления полномочий
исполнительных органов кредитной организации) и сохраняется
соответственно до введения конкурсного производства либо до даты
прекращения производства по делу о банкротстве или заключения
мирового соглашения.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым
умыслом. Виновный осознает общественную опасность незаконного
124
воспрепятствования, предвидит неизбежность или возможность наступлений крупного ущерба и желает его наступления.
Субъект преступления. В связи с тем что обязанность передать
документы, необходимые для исполнения обязанностей арбитражного управляющего, возлагается не только на руководителя должника, но и на другие органы управления должника, а также на временного управляющего, административного управляющего (абз. 4
п. 1 ст. 94 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)») либо на внешнего управляющего (абз. 2 п. 2 ст. 126 этого же Закона), либо на
других работников кредитной организации, субъектом незаконного
воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации могут быть
руководитель должника, представитель иного органа управления
должника, другие работники должника, временный управляющий,
административный управляющий или внешний управляющий.
Учитывая, что субъектом преступлений, предусмотренных
ст. 195 УК, может быть руководитель организации-должника либо
иные лица, выполняющие в ней управленческие функции, совершение ими сокрытия имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, а также
иных действий, перечисленных в нормах указанной статьи и причинивших крупный ущерб, могут одновременно содержать все признаки злоупотребления полномочиями (ст. 201 УК). Не случайно на
практике их нередко квалифицируют по совокупности какой-либо
части ст. 195 и ст. 201 УК РФ. Однако ст. 201 УК РФ является общей по отношению к ст. 195 УК РФ (хотя последняя и расширяет
пределы действия ст. 201 за счет расширения круга субъектов) и в
соответствии с ч. 3 ст. 17 УК РФ уголовная ответственность наступает только по специальной норме (ст. 195 УК).
Сходство с другими преступлениями. Неправомерные действия
при банкротстве имеют сходство с другим преступлением, посягающим на кредитные отношения, — с преднамеренным банкрот-
ством (ст. 196 УК). Разграничение неправомерных действий и этого преступления следует проводить по тому, совершались ли полностью или частично безвозмездное отчуждение имущества либо
иные действия при наличии признаков банкротства или в их отсутствие.
Неправомерные действия при банкротстве могут иметь сходство с
еще одним преступлением, посягающим на кредитные отношения —
фиктивным банкротством (ст. 197 УК РФ). В частности, «фиктивность применительно к банкротству следует воспринимать лишь
как характеристику особенностей одного их способов сокрытия
125
имущества и (или) имущественных прав»1, а сокрытие имущества
является одним из альтернативных неправомерных действий при
банкротстве.
Разграничение сокрытия имущества и (или) имущественных
прав как признака объективной стороны состава преступления,
предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, от сокрытия имущества и
(или) имущественных прав как объективной стороны фиктивного
банкротства осуществляется по тому, имело ли место действительное сокрытие имущества (при наличии признаков банкротства и
причинении крупного ущерба эти действия подпадают под ч. 1
ст. 195 УК) либо имущество фиктивно отчуждалось или по его поводу заключался фиктивный договор (эти действия могут содержать
состав фиктивного банкротства). Соответственно различной будет и
направленность умысла виновных: в первом случае — уменьшить
активы, во втором — ввести кредиторов в заблуждение относительно своей несостоятельности.
Статья 196. Преднамеренное банкротство
Преднамеренное банкротство, т.е. совершение руководителем
или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо
влекущих неспособность юридического лица или индивидуального
предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования
кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия
(бездействие) причинили крупный ущерб, —
наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот
тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода
осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы
на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч
рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.
Объект преступления. Непосредственным объектом рассматри-
ваемого преступления являются охраняемые законом основы экономической деятельности, а также права и интересы кредиторов.
Дополнительными объектами в ряде случаев выступают трудовые
права работников предприятий — банкротов.
Объективную сторону преднамеренного банкротства образует
создание или увеличение неплатежеспособности, причинившее
крупный ущерб или иные тяжкие последствия.
1
Михалев И. О фиктивном банкротстве // Уголовное право. 2006. ¹ 5. С. 69.
126
Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности,
по своей сути, совершается путем растраты (разбазаривания) должником своего имущества и имущества, предоставленного ему другими лицами. Имущество безвозвратно выбывает из владения виновного из-за заведомо несостоятельного ведения дел.
Такая ситуация может возникнуть в результате продажи имуще-
ства по заниженным ценам и других убыточных сделок, необоснованных расходов, заведомо невыгодного использования кредитов.
Получение и предоставление различных кредитов, заключение
всевозможных сделок являются составляющими хозяйственной
жизни любого субъекта предпринимательской деятельности, который обладает большой свободой действий. Поэтому не может существовать жестких правил, предписываемых законом и ограничивающих предпринимателя обязательными шаблонами. Однако, совершая многообразные сделки, он должен отчетливо сознавать
свою ответственность за имущественные интересы партнеров, за
соблюдение их прав и свобод. Как видно из диспозиции ст. 196 УК
РФ, действия предпринимателя, связанные с заключением заведомо
убыточных сделок, наказуемы только тогда, когда они повлекли за
собой создание или увеличение неплатежеспособности, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия.
О прибыльности либо убыточности сделки можно судить только
исходя из сопоставления ее размеров с имущественным состоянием
и доходами предпринимателя. При этом нужно учитывать, что в
принципе любая сделка может привести к убыткам. Поэтому главная проблема квалификации содеянного, на наш взгляд, состоит в
том, как определить грань, позволяющую в каждом случае различить правомерные действия и преступные.
Убыточными следует считать те сделки, которые уже изначаль-
но рассчитаны на меньший доход в сравнении с затратами. Убыточны, например, продажа товаров по цене ниже, чем та, по которой они были куплены, продажа акций по стоимости ниже курсовой и т.д. К убыточным сделкам следует отнести и договоры на
оказание различных услуг по явно завышенным ценам.
Однако не всякая убыточная сделка рассчитана на причинение
ущерба кредиторам. Нередко убыточные сделки могут впоследствии
оказаться полезными для предпринимателя. Например, магазины,
особенно в начале своей деятельности, продают товары с уценкой,
чтобы привлечь внимание покупателей и тем самым в будущем получить значительную выгоду. Подобные разумные меры, естественно, нельзя считать преступными.
Поэтому на практике возникает вопрос об определении грани
между правомерными и уголовно наказуемыми сделками.
127
Важнейший признак объективной стороны этих деяний — их
результат — создание или увеличение неплатежеспособности. Даже
если в результате сделок возникли огромные убытки и действия
предпринимателя явно противоречат разумным рамкам поведения,
этого недостаточно для привлечения лица к уголовной ответственности по ст. 196 УК РФ. Для объективной стороны преступления,
предусмотренного ст. 196 УК РФ, важно, чтобы действия не только
нанесли убытки, но и создали или увеличили неплатежеспособность.
Ни в Уголовном кодексе РФ, ни в Законе о банкротстве содер-
жание понятия «неплатежеспособность» не разъясняется. В Законе
о банкротстве неоднократно говорится о «восстановлении платежеспособности». В частности, в ст. 82 указывается, что платежеспособность должника признается восстановленной при отсутствии
признаков банкротства, установленных ст. 3 настоящего Федерального закона. Исходя из этого можно сделать вывод, что критерии
неплатежеспособности даны в ст. 3 Закона о банкротстве, где отмечается, что гражданин или юридическое лицо считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных
платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности
не исполнены ими в течение трех месяцев с момента наступления
даты их исполнения и если сумма их обязательств превышает стоимость принадлежащего имущества.
Неплатеж долгов — это неисполнение лицом своих обязанно-
стей перед кредиторами. Неплатежеспособность и несостоятельность могут быть причинами такого неисполнения обязательств.
Неплатеж долгов может быть вызван и другими причинами, например простым нежеланием произвести уплату вследствие убеждения
в неправильности требований или вследствие недобросовестного
отношения должника к своим обязательствам. Обоим понятиям —
неплатежеспособности и несостоятельности — присущ внешний
признак, заключающийся в приостановлении должником текущих
платежей, в неспособности обеспечить выполнение имущественных
требований кредиторов.
Такое состояние прекращения платежей по долговым обязатель-
ствам может быть только фактическим, лишенным всяких правовых
последствий и формально может продолжаться до возбуждения в
суде производства о несостоятельности (банкротстве) и принятия
судом решения (в этом случае речь должна идти о неплатежеспособности).
Несостоятельность же имеет место после того, как арбитражный
суд по заявлению должника или его кредиторов признал факт несо-
128
стоятельности (банкротства) предприятия, или после официального
объявления о несостоятельности должником при его добровольной
ликвидации. Несостоятельность влечет за собой определенные ограничения имущественной дееспособности должника и принятие к
нему особых мер.
Неплатежеспособность может быть временным явлением и сво-
диться к неспособности к оплате по долгам в определенное время,
между тем как имущественное положение должника может обеспечить покрытие долгов по истечении некоторого времени. Таким
образом, неплатежеспособность — это несостоятельность временная, относительная и еще не признанная судом. Несостоятельность
же представляет собой признанную судом полную, совершенную
неспособность удовлетворения имущественных требований кредиторов. Это неплатежеспособность абсолютная, бессрочная.
Исходя из сказанного следует сделать вывод, что неплатежеспо-
собностью субъекта следует считать его невозможность производить
текущие платежи по своим обязательствам вследствие отрицательного баланса (превышения долгов над имеющимися в наличии
средствами). Умышленное создание неплатежеспособности налицо
тогда, когда виновный своими действиями создал невозможность
производить оплаты по обязательствам. Увеличением неплатежеспособности в смысле ст. 196 УК следует считать такое положение,
когда должник своими действиями увеличил объемы своих обязательств перед кредиторами, уже будучи неплатежеспособным.
Кроме убыточных сделок к деяниям, предусмотренным ст. 196
УК РФ, можно отнести издержки, не соответствующие имущественному положению должника. Здесь имеются в виду всевозможные расходы, если они не соответствуют имущественному положению и повлекли создание или увеличение неплатежеспособности.
В этом случае также следует иметь в виду, что временное пре-
вышение расходов предпринимателя над его доходами еще не дает
оснований для его привлечения к уголовной ответственности. Объем расходов не просто должен превышать размер доходов. Расходы
должны быть настолько велики, что их впоследствии нельзя будет
возместить за счет собственного имущества должника.
К необоснованным расходам, например, следует отнести не-
обычайно высокие затраты на рекламу, на покупку или прокат дорогих автомобилей, различные представительские расходы и т.д. На
каких основаниях и для каких целей допускались такие расходы,
существенной роли не играет. Важно то, что эти расходы привели к
созданию или увеличению неплатежеспособности и их нельзя будет
покрыть за счет имущества должника.
129
Заведомо невыгодное использование кредитов — это предостав-
ление полученных кредитов под более низкие проценты. Суть этих
действий в том, что виновный, получив в банке или иной кредитной организации денежные средства в кредит под определенные
проценты, предоставляет их другим лицам под более низкие проценты. Таким образом, размер процентов, получаемых предпринимателем от предоставления денежных средств другим лицам, значительно ниже величины процентов, которые он должен выплачивать
банку или иной кредитной организации, предоставившим кредит.
Вследствие этого предприниматель терпит убытки и тем самым
причиняет ущерб своим кредиторам, и прежде всего организации,
предоставившей ему в кредит денежные средства. Здесь следует
оговорить, что под кредитами можно понимать не только денежные
средства, которые выданы банком или иным кредитным учреждением, но и те, которые получены от любых других лиц по различным основаниям.
Денежные средства могут быть получены и на основании при-
творных сделок, т.е. сделок, которые совершены с целью прикрыть
другую сделку. Согласно ст. 170 ГК РФ к сделке, которую стороны
действительно имели в виду, с учетом существа сделки применяются относящиеся к ней правила. Таким образом, если предприниматель заключил с другим лицом договор, из условий которого можно
сделать вывод о фактическом предоставлении денежных средств
под определенные проценты, данную сделку следует рассматривать
как предоставление кредита.
Для привлечения к уголовной ответственности за преднамерен-
ное банкротство необходимо, чтобы последствием действий было
причинение крупного ущерба.
Для признания преднамеренного банкротства преступным обя-
зательно наличие такого важного элемента объективной стороны,
как причинная связь между преступными действиями предпринимателя и последствием, выражающимся в имущественном ущербе
для кредиторов. Этот ущерб заключается в уменьшении объема
имущества, необходимого для удовлетворения долговых претензий.
Для этого необходимо, во-первых, чтобы действия виновного
предшествовали созданию или увеличению неплатежеспособности
и, во-вторых, создание или увеличение неплатежеспособности
уменьшало удовлетворение кредиторов из имущества несостоятельного лица.
Ñ субъективной стороны преднамеренное банкротство предполагает
умысел и цель совершения действий в личных интересах или интересах
иных лиц. Об умышленном совершении преступления свидетельствует
130
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]