Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Преступления в кредитно-банковской сфере. Общая характеристика, виды и методические рекомендации по их расследованию. Учебное пособие для студентов ву
.pdf
момент ее совершения. Это означает, что притворная или ничтожная сделка (к которой может быть отнесен и фиктивный договор
дарения) не порождает права правомерного пользования или распоряжения денежными средствами или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления, а поэтому цель легального, т.е. законного, использования доходов от преступной деятельности не может быть достигнута.
Представляется, что такие действия следует рассматривать как
покушение (приготовление) на легализацию преступно нажитых
доходов. В том случае, если нотариус использует свои служебные
полномочия для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного
имущества, то его действия квалифицируются как пособничество
по ч. 5 ст. 33 УК РФ и соответственно по ст. 174 или ст. 174.1 УК
РФ и при наличии к тому оснований — по ст. 202 УК РФ (п. 24
постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.
¹ 23).
Прокурорско-следственная практика по делам об отмывании
доходов, полученных заведомо преступным путем, свидетельствует
о том, что в случаях вложения незаконно полученных денежных
средств в незаконный бизнес такие действия нередко квалифицируются по ст. 174 УК РФ.
Так, например, следственным отделом была привлечена к ответственности гражданка «А», занимавшаяся без необходимого на
то разрешения (лицензии) незаконным производством и реализацией фальсифицированной водки. Судом ч. 2 ст. 174 УК РФ из обвинения гражданки «А» была справедливо исключена. В приговоре
суд отметил: «…по смыслу закона совершение финансовых операций и других сделок с имуществом, приобретенным заведомо
незаконным путем, используется для осуществления законной
предпринимательской или иной экономической деятельности. Судом установлено, что деньги, полученные от незаконной предпринимательской деятельности, гражданка «А» вновь пускала в оборот на приобретение спиртосодержащей жидкости, т.е. на осуществление незаконного предпринимательства».
Судом гражданин «Б» осужден по ч. 3 ст. 327, п. «б» ч. 2
ст. 171 и ч. 1 ст. 198 УК РФ, а по ч. 1 ст. 174.1 УК РФ оправдан. Органами предварительного следствия он обвинялся в том, что осуществлял финансово-хозяйственную деятельность по поставке
ОАО «К» сельскохозяйственных запасных частей от имени несуществующей фирмы ООО «Л». Вырученные от реализации средства он направлял на осуществление той же деятельности. Представляется, что в данном случае судебное решение о прекращении в отношении гражданина «Б» уголовного преследования за
51
легализацию денежных средств обоснованно, поскольку из содержания норм ст. 174.1 УК РФ (и ст. 174 УК РФ в редакции до 1 февраля 2002 г.) следует, что легализация возможна исключительно
путем внедрения преступных доходов в законный, т.е. официально
зарегистрированный, бизнес — предпринимательскую или иную
экономическую деятельность. В данном случае гражданин «Б» совершил операцию по размещению денежных средств, добытых
преступным путем, в деятельность, не зарегистрированную в установленном законом порядке. Согласно ст. 23 ГК РФ под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная
деятельность, осуществляемая физическими и юридическими лицами на свой риск, направленная на систематическое извлечение
прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, при этом необходимым условием
является ее обязательная регистрация. Следовательно, вложение
средств в эту деятельность, если она в установленном порядке не
зарегистрирована, применительно к ст. 174.1 УК РФ не должно
рассматриваться как использование преступно приобретенного
имущества в предпринимательской деятельности. Поэтому действия гражданина «Б» должны квалифицироваться только по ст. 171
УК РФ.
Использование денежных средств или иного имущества для
осуществления предпринимательской или иной экономической
деятельности как форма легализации по ст. 174.1 УК РФ предполагает, что денежные средства или иное имущество вкладываются в
законное производство, для чего под прикрытием сделок может,
например, арендоваться другое имущество, помещения, строения, а
денежные средства или имущество могут быть внесены в уставный
капитал какого-либо предприятия и т.д. Инструментами для отмывания денег в целях их ввода в легальный оборот могут служить все
виды хозяйственных предприятий, имеющих дело с большими объемами денежной наличности.
Ошибочным является мнение о том, что при расследовании
преступлений, предусмотренных ст. 174.1 УК РФ, использование
денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем, в предпринимательской или иной экономической деятельности
не требует доказательств, подтверждающих совершение финансовых
операций, в результате которых им была придана видимость законно полученных, а ответственность по ст. 174.1 УК РФ наступает
уже при фактическом их использовании. Вместе с тем использование «грязных» денег и иных ценностей для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности само по
себе не всегда влечет их отмывание, поскольку в предпринимательской деятельности могут использоваться и уже отмытые деньги.
52
Поэтому, исходя из содержания ст. 174.1 УК РФ, предусматривающей уголовное наказание за «легализацию (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате
совершения преступления», использование «грязных» денег предполагает их отмывание, которое сопряжено с осуществлением различных операций, в том числе и сделок с ними. Таким образом, совершение этих операций входит в предмет доказывания.
Определение понятия «легализация», содержащееся в Федераль-
ном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансировании терроризма»
позволяет сделать вывод о том, что преступления, предусмотренные
ст. 174 и 174.1 УК РФ, характеризуются одной и той же целью, входящей в субъективную сторону обоих преступлений и являющейся
предметом доказывания. Такой целью является придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.
В рассматриваемых статьях УК РФ говорится о легализации де-
нежных средств или имущества, заведомо (т.е. несомненно) полученных преступным путем. Это означает, что лицо знало и не могло
не знать о преступном происхождении ценностей (заведомость отсутствует, если добытое преступным путем имущество приобретено
на вещевом рынке, на улице, — иными словами, если приобретатель не знал и не мог знать о том, что лицо, у которого он приобретает данное имущество, не имело права его отчуждать). Если же
был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель,
осуществляя сделку, осознавал указанное обстоятельство, приобрел
это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит
квалифицировать по соответствующей части ст. 174 УК РФ, а действия продавца — по соответствующей части ст. 174.1 УК РФ (п. 26
указанного выше постановления Пленума Верховного Суда РФ).
Таким образом, необходимо различать субъект преступления, в
результате совершения которого добыты денежные средства или
иное имущество, впоследствии легализованные, и субъект легализации этих денежных средств или иного имущества. Совпадение этих
субъектов вовсе не обязательно, хотя и возможно.
В соответствии с п. 22 постановления Пленума Верховного Суда
РФ от 18 ноября 2004 г. ¹ 23 «О судебной практике по делам о
незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным
путем» в тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или
53
иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения
финансовых операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например,
как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация
(отмывание) денежных средств или иного имущества). Другими
словами, преступное происхождение доходов может быть установлено в ходе расследования первичного преступления и не требует
уголовной преюдиции.
Объект преступления. Родовой объект ст. 174, 174.1 одинаков —
это общественные отношения в сфере экономики, к ним относятся
такие отношения, которые направлены на обеспечение должного
уровня функционирования экономики государства. Под видовым
объектом понимаются общественные отношения, возникающие в
результате осуществления нормальной экономической деятельности
по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг.
Непосредственным объектом исследуемых составов является сис-
тема общественных отношений, которые формируются в сфере
распределения финансовых ресурсов в результате совершения финансовых операций и других сделок с денежными средствами или
иным имуществом, обеспечивающих их использование в экономической и предпринимательской деятельности, а также направленных на обеспечение добросовестной конкуренции на рынке товаров, работ и услуг.
Дополнительным объектом выступают «законные интересы и
права предпринимателей, инвесторов и иных лиц, занятых на рынке товаров, работ и услуг, а также интересы государства, направленные на обеспечение добросовестной конкуренции».
Определяя предмет рассматриваемых преступлений, следует ис-
ходить из того, что к нему относятся денежные средства, ценные
бумаги в российской или иностранной валюте и иное движимое
или недвижимое имущество. В соответствии с гражданским законодательством понятие «имущество» является собирательным, к нему
относятся как движимые, так и недвижимые вещи (ценные бумаги,
драгоценные камни или металлы, строения, земельные участки,
результаты интеллектуальной собственности и т.д.), а также имущественные права.
При анализе данного состава следует понимать, что законода-
тель под термином «имущество» прежде всего имеет в виду только
такие имущество и имущественные права, которые разрешены законом к свободному гражданскому обороту. Это объясняется тем,
что иначе невозможен сам процесс легализации, так как объектам,
54
ограниченным или запрещенным к гражданскому обороту, нельзя
придать правомерный вид владения, пользования и распоряжения.
Конструкция состава ст. 174 и 174.1 УК РФ предусматривает
декриминализацию денежных средств или иного имущества, полученного в результате совершения целого круга преступлений. Денежные средства, которые могут быть получены в результате совершения преступлений, уголовная ответственность за которые
предусмотрена ст. 193, 194, 198, 199, 199.1 и 199.2, не могут являться предметом легализации. Таким образом, законодатель ограничивает возможности правоприменителей привлечь к уголовной ответственности лиц, которые легализуют денежные средства, полученные в результате совершения указанных выше преступлений. Представляется правильным вывод о необходимости криминализировать
в рамках первой части ст. 174 и 174.1 УК РФ такие действия, как
уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица и с организаций, предусмотренных ст. 198 и 199 УК РФ соответственно.
Объективная сторона преступления в ст. 174 УК РФ в новой ре-
дакции объективная сторона характеризуется такими действиями, в
результате которых одно лицо принимает на себя обязательство совершить такие финансовые операции или сделки с денежными
средствами или иным имуществом, добытых в результате совершения преступления, в результате которых данные денежные средства
и иное имущество приобретут законный вид. Это такие действия, в
результате совершения которых денежные средства и иное имущество не только приобретают законный вид, но и используются в
дальнейшем в экономической или предпринимательской деятельности в целях извлечения доходов1.
Объективная сторона преступлений, предусмотренных статьями
174 и 174.1 УК РФ, состоит из нескольких элементов:
1) действия, связанные с легализацией, а именно совершение
финансовых операций и других сделок в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению преступными
доходами (ст. 174 и 174.1 УК РФ);
2) действия, связанные с использованием преступных доходов в
предпринимательской или иной экономической деятельности
(ст. 174.1 УК РФ).
В соответствии с ФЗ от 7 августа 2001 г. «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем,
и финансированию терроризма» под «операциями с денежными
средствами или иным имуществом следует понимать действия фи-
1
См., например: Рарога А.И. Российское уголовное право: В 2 т. T.2: Особенная
часть. М.: Профобразование, 2002. С. 254.
55
зических и юридических лиц с денежными средствами или иным
имуществом независимо от формы и способа их осуществления,
направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей»
1
.
Объективная сторона легализации денежных средств или иного
имущества, полученных в результате совершения преступления, —
это действия лица, основной целью которого является придание
правомерного вида владению и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученных в результате совершения
преступления.
Субъективная сторона преступления. Ответственность за дейст-
вия, перечисленные в ст. 174 и 174.1 УК РФ, может наступить
только в том случае, если они совершены с прямым умыслом (т.е.
когда лицо осознает, что совершает финансовые операции и другие
сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, либо использует указанные
средства для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности и желает их совершения). При этом
умыслом охватывается и осознание преступности происхождения
легализуемого имущества. Легализация (отмывание) денежных
средств или иного имущества, добытых преступным путем, имеет
некоторую схожесть с приобретением или сбытом имущества, заведомо добытых преступным путем. Принципиальное различие между
ними заключается в том, что при приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем, виновный не стремится
придать его происхождению официальный, законный характер (что
обязательно для легализации), а в отличие от преступления, предусмотренного ст. 174.1 УК РФ, само лицо не участвует в совершении
предикатного преступления. Если легализуется (отмывается) имущество, которое было приобретено в результате совершения преступления, предусмотренного ст. 175 УК РФ, ответственность наступает по двум статьям — ст. 174 и 175 УК РФ. В то же время сбыт
имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации, если такому имуществу не придается видимости
правомерного приобретения (п. 25 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г.).
Диспозиция нормы, предусмотренной ст. 174.1 УК РФ, дает ос-
нование говорить о том, что в результате совершения финансовых
1
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем и финансированию терроризма» // СЗ РФ. 2001.
¹ 33 (ч. I). Ст. 3418.
56
операций и иных сделок лицо преследует цель придать денежным
средствам или иному имуществу, а равно имущественным правам
правомерный вид владения, пользования или распоряжения, хотя
законодатель прямо об этом не говорит1. Но, говоря о цели в
ст. 174.1 УК РФ, следует помнить, что название статьи содержит
такое понятие, как «легализация», которое включает в себя такую
цель.
Как показывает практика, большинство лиц, легализующих доходы, добытые преступным путем, руководствуются мотивом получения этого имущества в собственное владение, с тем чтобы на законных основаниях пользоваться и распоряжаться им, хотя мотив
может быть и иным. Выяснение мотивов в ходе расследования имеет важное значение в первую очередь с точки зрения раскрытия и
предупреждения этих преступлений.
Преступления, предусмотренные ст. 174 и 174.1 УК РФ, признаются оконченными с момента выполнения действий, направленных на легализацию, вне зависимости от того, удалось ли отмыть преступные доходы и вступить в их пользование.
Субъектом преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, является физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет (за исключением лиц, которые сами приобрели денежные средства или иное
имущество преступным путем), сознающее, что оно совершает финансовую операцию или сделку, направленную на легализацию
(отмывание) денег или иного имущества, полученных заведомо
преступным путем.
Субъект преступления по ст. 174.1 УК РФ — лицо, достигшее 16
лет, которое само приобрело преступным путем денежные средства
или имущество. Поскольку речь идет о совершении рассматриваемыми субъектами различных сделок с легализуемым имуществом,
целью которых является достижение правового результата, обеспечивающего ввод в легальный оборот преступных доходов, то помимо указанных условий эти лица должны быть наделены гражданско-правовыми возможностями осуществления финансовых операций или иных сделок, лишь при этом преступно приобретенному
имуществу или денежным средствам может быть придан необходимый правомерный вид.
Каждая сделка предполагает ответственность сторон, которую
несут наделенные правом их совершения и обладающие дееспособностью лица. Следовательно, субъектом легализации может быть
лишь лицо, признанное полностью дееспособным. В том случае,
1
Ñì.: Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной дея-
тельности. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002. С. 100.
57
если субъект в силу различных причин (например, психического
заболевания) ограничивается в дееспособности (даже если он достиг 16-летнего возраста), он не может быть субъектом рассматриваемых преступлений, а если лицу, дееспособность которого ограниченна по тем или иным причинам, удается (чаще всего обманным путем) заключить сделку, она может быть признана недействительной с правом реституции. В итоге легализации фактически не
происходит.
Часть третья ст. 174 и 174.1 УК РФ предусматривает уголовную
ответственность за совершение легализации с использованием своего служебного положения. Данный квалифицирующий признак
предусматривает наличие специального субъекта.
Законодатель, предусмотрев уголовную ответственность за легализацию с использованием своего служебного положения, не ограничивает специального субъекта понятием должностного лица. Так,
например, руководитель акционерного общества может использовать свое служебное положение для совершения сделки по легализации денежных средств. При этом его действия, безусловно, следует квалифицировать по п. «в» ч. 2 ст. 174 или 174.1 УК РФ — в зависимости от характера объективной стороны преступления.
Таким образом, специальными субъектами легализации могут
быть: 1) должностное лицо; 2) государственные служащие и служащие органов местного самоуправления; 3) лицо, выполняющее
управленческие функции в коммерческой или иной организации;
4) рядовой служащий коммерческой или иной организации.
Квалифицирующие признаки состава преступления. В отличие от
ст. 174 УК РФ в ст. 174.1 УК РФ нет такого квалифицирующего
признака, как совершение легализации в крупном размере. Первым
квалифицирующим признаком ст. 174 УК РФ выступает совершение легализации в крупном размере. Законодатель в примечании
обозначил крупный размер как сумму, превышающую 6 млн руб.
Другие признаки являются одинаковыми для обоих анализируемых составов преступлений — совершение легализации (отмывания) преступных доходов группой лиц по предварительному сговору
либо лицом с использованием своего служебного положения, а
также совершение указанных действий организованной группой
(при этом в группу по ст. 174 УК РФ могут входить только лица, не
совершавшие сами преступление, в результате которого появились
легализуемые денежные средства или иное имущество).
Любое групповое преступление квалифицируется по признаку
«группа лиц» вне зависимости от того, действовал ли соучастник в
легализации в качестве исполнителя или соисполнителя, либо он
ограничился иной определенной в законе ролью (например, если
58
субъект ничего иного, кроме подстрекательских к легализации действий, не совершал, то его действия надлежит квалифицировать по
п. «а» ч. 3 ст. 174 УК РФ со ссылкой на соответствующий пункт
ст. 33 УК РФ). При этом не имеет значения, было ли лицо ранее
судимо по этим статьям УК РФ, совершило ли оконченное или неоконченное преступление, в какой роли (организатора, подстрекателя, пособника или исполнителя) оно выступало.
К лицам, использующим свое служебное положение для легализации ценностей, полученных преступным путем, относятся не
только должностные лица. Признак «служебное положение» шире
понятия «должностное положение», поскольку предполагает наличие не только должностных функций, но и любых иных возможностей, предоставленных субъекту в связи с исполняемыми им профессиональными обязанностями (т.е. к таким лицам может быть
отнесен и рядовой чиновник банка, использующий свои полномочия для легализации соответствующих ценностей).
В качестве особо квалифицированной разновидности легализации предусмотрен признак «организованная группа». Согласно ч. 3
ст. 35 УК РФ легализация признается совершенной организованной
группой, если она осуществлена устойчивой группой лиц, заранее
объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений такого рода. Организованная группа относится к разновидности сложного соучастия, отличающегося от простого соисполнительства устойчивостью и целью совершения одного либо нескольких преступных деяний, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК РФ.
Вопрос о признании группы организованной связан на практике с трудностями в основном при определении устойчивости
группы, к признакам которой относится не только нацеленность
на неоднократное совершение преступлений, но и наличие организатора и руководителя. В п. 13 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 10 февраля 2000 г. ¹ 6 «О судебной практике по
делам о взяточничестве и коммерческом подкупе» указано, что «в
соответствии с законом (ст. 35 УК РФ) организованная группа
характеризуется устойчивостью, более высокой степенью организованности, распределением ролей, наличием организатора и руководителя».
В примечании к ст. 174 УК РФ законодатель определил, что
финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере,
в настоящей статье, а также в статье 174.1 настоящего Кодекса признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совершенные на сумму, превышающую 6 млн руб.
59
Статья 183. Незаконные получение и разглашение сведений,
составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну
1. Собирание сведений, составляющих коммерческую,
налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов,
подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом —
наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за
период от одного до шести месяцев, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок
до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.
2. Незаконные разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без
согласия их владельца лицом, которому она была доверена или
стала известна по службе или работе, —
наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью
на срок до трех лет, либо исправительными работами на срок до
двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет,
либо лишением свободы на тот же срок.
3. Те же деяния, причинившие крупный ущерб или совершен-
ные из корыстной заинтересованности, —
наказываются штрафом в размере до двухсот тысяч рублей
или в размере заработной платы или иного дохода осужденного
за период до восемнадцати месяцев с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной
деятельностью на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на тот же
срок.
4. Деяния, предусмотренные частями второй или третьей на-
стоящей статьи, повлекшие тяжкие последствия, —
наказываются принудительными работами на срок до пяти лет
либо лишением свободы на срок до семи лет.
Для компаний разработка стратегии финансовой безопасности —
часть стратегии развития, посредством которой ее руководители решают
две наиболее важные задачи, составляющие коммерческую тайну:
1) развитие новых и (или) модернизация существующих мето-
дов продвижения продукции и услуг на товарных и финансовых
рынках, позволяющие ей оптимизировать поступление и распределение денежных и приравненных к ним средств с учетом сбалансированного распределения различного рода рисков и способов их покрытия, поиск оптимальной корпоративной структуры
капитала;
60
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]