Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Преступления в кредитно-банковской сфере. Общая характеристика, виды и методические рекомендации по их расследованию. Учебное пособие для студентов ву
.pdf
В памятниках уголовного права XIX в. не содержалось единой
группы экономических преступлений. Но анализ уголовного законодательства позволяет утверждать, что уже тогда деяния, посягавшие на нормальный ход банковской деятельности, были криминализированы.
Таким образом, история становления и развития в России кредитно-финансовой сферы в целом и банковской системы в частности свидетельствует, что сопутствующие позитивные процессы и
негативные явления, детерминирующие экономическую преступность, всегда зависели от форм собственности экономической модели государства, особенностей правового регулирования общественных отношений в сфере банковской деятельности. При этом
многие черты современного состояния преступности не являются
чем-то совершенно новым для российских банков. Вот почему было бы непростительно не принимать во внимание уже имеющийся
исторический опыт защиты банковской системы как государства в
целом, так и отдельно хозяйствующих субъектов, включая банки, от
противоправных посягательств. Примером и аналогом этому и может служить законодательство дореволюционной России.
Октябрьская социалистическая революция 1917 г. нарушила
эволюционное развитие капиталистических отношений в России.
С этого дня начинается новая эпоха в истории России.
В 1917 г. началась национализация крупной промышленности.
Затем были национализированы банки. Декретом Совета народных
комиссаров от 14 ноября 1917 г. утверждалось Положение о рабочем контроле, где, в частности, наравне с контролем за различными
сделками в сфере народного хозяйства вводится рабочий контроль
и над банковской деятельностью.
Для уголовного законодательства советского периода характерно
отсутствие норм, направленных на обеспечение надлежащего, поведения должников. В процессе весьма существенного сужения возможных сфер частнопредпринимательской деятельности необходимость существования и развития подобных норм была сведена к
нулю.
Серьезной трансформации в советском уголовном законодательстве подверглось понятие мошенничества. Это связано с тем,
что имущественные обманы в условиях плановой экономики не
имели распространенного характера и оставались немногочисленными независимо от модели командного хозяйства. Сокращение
товарного обмена, снижение его интенсивности ограничивало возможность распространения обманов в имущественной сфере.
1921—1928 годы были годами новой экономической политики.
В этот период (1922) был принят первый советский Уголовный ко-
21
декс. Деяния, которые, как принято сейчас считать, совершаются в
сфере экономической деятельности, в УК 1922 г. рассматривались
либо как преступления против порядка управления, либо как хозяйственные или имущественные преступления. Уголовный кодекс
1922 г. не содержит ни одного состава, имеющего отношение к кре-
1
дитно-банковской сфере
.
Однако в УК РСФСР 1922 г. рассматриваемые преступления
подпадали под мошенничество. Так, в ст. 187 УК РСФСР 1922 г.
под мошенничеством понималось получение с корыстной целью
имущества или права на имущество посредством злоупотребления
доверием или обмана. В примечании к ст. 187 УК РСФСР 1922 г.
понятие «обман» было определено следующим образом: «обманом
считается как сообщение ложных сведений, так и заведомое сокрытие обстоятельств, сообщение о которых было обязательно»2. Сообщение ложных сведений состояло в ложном утверждении о каких-либо определенных фактах, а заведомое сокрытие обстоятельств заключалось в несообщении о каких-либо определенных
фактах, сообщение о которых было обязательно.
Уголовный кодекс РСФСР 1926 г. в основном сохранил те подходы к решению вопросов об ответственности за преступления в
сфере экономической деятельности, которые были закреплены в
УК 1922 г. с учетом внесенных в него изменений. Вместе с тем в
главе 5 (хозяйственные преступления) Уголовного кодекса РСФСР
1926 г. появились нормы, предусматривающие ответственность за
злоупотребления в сфере экономической деятельности, усиление
ответственности за должностные преступления, в том числе и в
сфере банковской деятельности. Так, например, по ст. 128 УК
РСФСР 1926 г. привлекали к уголовной ответственности лиц,
стоящих во главе государственных и общественных учреждений и
предприятий, относившихся к полученному им делу небрежно или
недобросовестно, в результате чего был нанесен ущерб имуществу
учреждений и предприятий. По ст. 135 УК РСФСР 1926 г. лица несли ответственность за воспрепятствование законной деятельности
фабрично-заводских и местных комитетов, профессиональных союзов и их уполномоченных.
В УК РСФСР 1926 г. по сравнению с УК РСФСР 1922 г. существенно изменилось понятие мошенничества. Под мошенничеством
согласно ст. 169 УК 1926 г. понималось злоупотребление доверием
1
Ñì.: Гернет М.И. Имущественные преступления. М., 1925; Трайнин А.Н. Долж-
ностные и хозяйственные преступления. М., 1924.
2
Сборник документов по истории уголовного законодательства СССР и РСФСР
1917—1952 ãã. Ì., 1953. Ñ. 138.
22
или обман для получения имущества или права на имущество или
для получения иных личных выгод. По сравнению со ст. 187 УК
1922 г. объем мошенничества согласно ст. 169 УК 1926 г. стал шире:
теперь не требовалось фактического получения имущества или права на него, достаточно было только прибегнуть к обману для достижения этой цели, т.е. состав данного преступления был сформулирован как формальный. Кроме того, целью мошенничества могло
быть и получение личных выгод. Поскольку ст. 169 УК 1926 г. располагалась в гл. VII «Имущественные преступления», выгоды, о
которых говорил закон, должны были быть обязательно имущественного характера. В ч. 2 ст. 169 УК 1926 г., однако, ответственность за мошенничество наступала при условии причинения убытков государственному или общественному учреждению.
Для раскрытия исторической сущности ст. 177 УК РФ 1996 г.
следует обратить внимание на ст. 111 УК 1926 г. В данной статье
устанавливалась ответственность за «бездействие власти, т.е. невыполнение должностным лицом действий, которые оно по обязанности своей службы должно было выполнить, при наличии признаков
ст. 109 («Злоупотребление властью или служебными полномочиями»), а равно халатное отношение к службе, т.е. небрежное или недобросовестное отношение к возложенным по службе обязанностям, повлекшие за собой волокиту, медленность в производстве
дел и отчетности или иные упущения по службе, при наличии тех
же признаков...».
По данной статье привлекались к ответственности члены ликвидационных комитетов как органы кооперативных организаций,
признаваемые должностными лицами, в частности, за следующие
действия: будучи обязанными рассчитаться с кредиторами, не производят расчета или проводят его ненадлежащим образом, рассчитываясь, например, неправильно с одними кредиторами в ущерб
другим, и др.1
Статьей 131 гл. 5 «Хозяйственные преступления» УК 1926 г. устанавливалась ответственность за неисполнение обязательств по
договору, заключенному с государственным или общественным учреждением или предприятием, если при рассмотрении дела в порядке гражданского судопроизводства обнаружен злонамеренный
характер неисполнения договора.
Субъектами данного преступления являлись только частные лица. Для признания лица виновным в преступлении, предусмотренном ст. 131 УК 1926 г., суду было необходимо установить, что лицо,
1
Вроблееский Л.Б., Утевский Б.С. Уголовный кодекс 1926 г.: Комментарий / Под
общ. ред. Ширвиндта Е.Г. 2-е изд. М., 1928. С. 208, 211.
23
взявшее на себя обязательства по договору, злонамеренно не выполняло их, при этом преследовало «корыстные и личные виды».
На этом положении основывались решения о непризнании преступными неисполнений, вызванных непреодолимой силой, произошедших по неосторожности контрагента, его неопытности и
бесхозяйственности, а также неисполнение, допускаемое самим договором и сопровождаемое неустойкой, и др.
Все эти решения могут быть полезными и для действующего
уголовного законодательства при раскрытии признака «злостности
уклонения» в ст. 177 УК РФ.
Уголовный кодекс РСФСР 1960 г. не имел в своем составе статей, которые нами исследуются. В отношении лиц, завладевавших
кредитами, предоставлявшимися государственными банками, применялись статьи о хищениях, в том числе применялась и статья о
мошенничестве.
Под мошенничеством по УК РСФСР 1960 г. (до внесения изменений и дополнений Федеральным законом ¹ 10 от 1 июля
1994 г.) понималось: во-первых, завладение государственным или
общественным имуществом путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 93); во-вторых, завладение личным имуществом граждан или приобретение права на имущество путем обмана или злоупотребления доверием (ст. 147 УК РФ).
В период кооперативного движения, в середине 1980-х годов,
стали нередки случаи получения кредитов лжекооперативами, такие
действия также квалифицировались как хищения государственного
имущества.
Зарождение рыночных отношений, возникновение и бурное
развитие банковской системы в начале 1990-х годов привели к возникновению ситуаций в экономической деятельности ее субъектов,
когда предприятия, организации, физические лица стали присваивать (не возвращать) выданные коммерческими банками ссуды путем предоставления в банки-кредиторы минимума данных, фальшивых балансов, ложных сведений о своем имуществе и хозяйственном положении. Такие ситуации ставили работников правоохранительных органов в тупик, поскольку привлечь виновных к уголовной ответственности стало проблематичным по причине невозможности доказать умысел на хищение имущества в момент получения кредитных ресурсов, т.е. при отсутствии признаков хищения.
Содержавшимся в ст. 148.1 УК РФ составом охватывались не
только ситуации «временного позаимствования», где оно было
сопряжено с обманом собственника или владельца имущества, но
и ситуации, когда путем различных ухищрений, например вступив
в сговор с работниками банка и с их помощью обманув кредитора
24
(банк), частная фирма неправомерно получает кредит. Причем
цель получения такого кредита состояла не в его присвоении, а,
как это часто бывает, в практически безвозмездном использовании кредитных средств. Приведенной нормой охватывались действия, состоящие в обманном получении кредитных или авансовых
средств без желания их присвоить, и заведомо не для целевого их
использования, притом что целевое использование кредитных
средств было обязательным условием передачи собственником
своего имущества1.
По ст. 148.3 данного УК можно было привлекать к ответственности лиц, виновных в обманном завладении кредитными средствами, отличающимся от мошенничества. Примерами обмана в
смысле ст. 148.3 УК могли быть: представление кредитору ложных
сведений о финансовой состоятельности получателя кредита, заведомо недостоверного бизнес-плана, технико-экономического обоснования предстоящих инвестиций, а равно несообщение кредитору
об ухудшении финансового состояния получателя кредита, если
обязанность такого уведомления была предусмотрена кредитным
соглашением.
По мнению Н.А. Сапожкова, основной причиной необоснованного предоставления кредитов и их расходования не по назначению
являлось (и до сих пор является, несмотря на обработанность методик выдачи кредита) отсутствие при заключении договоров кредитования контроля и надлежащих проверок со стороны коммерческих банков подлинности и достоверности документов заемщика,
его платежеспособности, экономического обоснования кредитных
проектов, а также дальнейшего использования кредитов2.
Поскольку в течение многих десятилетий в нашей стране существовала централизованная плановая система экономики, основа
которой — государственное право собственности на средства производства, деятельность предприятий, общественных организаций
находилась под жестким контролем со стороны государства. В середине 80-х гг. XX в. Россия вступила на путь проведения экономических реформ.
Принятые в начале 1990-х годов законодательные акты внесли
существенные изменения в существующую банковскую систему
страны, положив начало качественно новому этапу в развитии этой
системы и ее правовому обеспечению. Были приняты законы
«О Центральном банке РСФСР (Банке России)» от 2 декабря
1
ßíè Ï.Ñ. Экономические и служебные преступления. М., 1997. С. 42—43.
2
Сапожков А.А. Óêàç. ñî÷. Ñ. 35.
25
1990 г. и «О банках и банковской деятельности РСФСР» от 2 декабря 1990 г.1
С изменениями банковской системы и структуры в России стало фиксироваться большое количество правонарушений в этой
сфере, что потребовало изменения законодательства по охране общественных отношений в банковской сфере уголовно-правовыми и
иными принудительными мерами.
В УК РФ 1996 г. преступлениям в кредитно-банковской сфере
посвящены ст. 172, 174, 174.1, 176, 177, 183, 185, 187, 195, 196, 197.
Причины появления данных норм УК РФ — наличие большого количества случаев невозвращения кредитов, уклонение должников от
выполнения обязательств по договорам, а также отсутствие соответствующих норм права в законодательстве России. Введение в Уголовный кодекс подобных норм является своего рода признанием
государством повышенной общественной опасности нарушений в
кредитно-банковской сфере, ибо аспекты криминализации есть более или менее адекватное отражение масштаба ответственности.
Формы и виды криминальных проявления в современной кредитно-финансовой сфере России, как показывает сравнительный
анализ, не являются принципиально новыми. Многие черты современного состояния преступности во многом подобны тем, что были
присущи банковской системе в конце XIX и начале XX столетия.
История становления банковской системы России, ее законодательства и системы уголовно-правовой защиты несоизмеримо богата и многопланова. Наши исследования развития уголовного законодательства, начиная с половины XIX в. по нынешнее время, указывают, что весь накопленный исторический опыт развития банковской системы вполне заслуживает того, чтобы не только органически быть воспринятым современным законодателем, но и стать
ценнейшим источником преемственности традиций для отечественного предпринимателя.
Становление и развитие в России кредитно-финансовой сферы
в целом и банковской системы в частности свидетельствуют, что
сопутствующие позитивные процессы и негативные явления, детерминирующие экономическую преступность, всегда зависели от
форм собственности, экономической модели государства, особенностей правового регулирования общественных отношений в сфере
денежного обращения и банковской деятельности. При этом мно-
1
Ñì.: О Центральном банке Российской Федерации: Федеральный закон от
02.12.1990 г. ¹ 394-1 // СЗ РФ. 1995. ¹ 18 (с изм. и доп.); О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. ¹ 395-1 (в ред. федеральных законов от 07.07.1995 г. с изм. и доп.).
26
гие черты современного состояния преступности не являются чемто совершенно новым для российских банков. Вот почему было бы
непростительно не принимать во внимание уже имеющийся исторический опыт защиты от противоправных посягательств на кредитно-финансовые интересы как государства в целом, так и отдельных хозяйствующих субъектов, включая банки, примером и аналогом этому и может служить законодательство дореволюционной
России.
1.2. Общая характеристика преступлений
в сфере кредитно-банковской деятельности
по УК РФ 1996 г. (понятие, система,
виды преступлений, причины)
Несмотря на декриминализацию некоторых преступлений экономической направленности, а также существенных изменений,
внесенных Федеральным законом от 7 декабря 2011 ¹ 420-ФЗ, касающихся данных преступлений, преступления в кредитнобанковской сфере являются, бесспорно, актуальными, пока в стране существует рыночная экономика.
Преступления в кредитно-банковской сфере при наличии определенной специфики обладают многими универсальными чертами, в
связи с чем они подробно рассматриваются в настоящем параграфе.
Опасность правонарушений, совершаемых в кредитно-банковской сфере, состоит в том, что они влекут за собой и череду иных
преступлений — взяточничество, подделку документов, злоупотребление служебным положением, преступления коррупционного характера и многие другие.
Непрерывно происходит и сращивание преступности в кредитно-банковской сфере с общеуголовной. Первая является питательной средой для организованной преступности и коррупции. Многие
банки стали «крышами» для преступных группировок, а также финансовой ячейкой для террористических группировок.
Работники правоохранительных органов одной из причин прогрессирующей криминализации экономики, в том числе банковской сферы, называют отсутствие должной правовой защиты частного бизнеса и интересов государства.
Попытка решения этой проблемы сделана в новом УК РФ: предусмотрен ряд составов преступлений, направленных на защиту
интересов вкладчиков и акционеров, а также на охрану законных
интересов кредитных учреждений. Составы эти предусмотрены гл. 22
УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности».
27
К ним в первую очередь относятся: незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), легализация (отмывание) денежных
средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ), незаконное
получение кредита (ст. 176 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую,
налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ), изготовление
или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ), неправомерные действия при
банкротстве (ст. 195 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196
УК РФ) и фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ), неправомерный
доступ к компьютерной информации (ст. 272 УК РФ) и др.
Вышеперечисленные нормы уголовного права в уголовном законодательстве РФ относительно недолго существуют, но за их
срок существования возникает много вопросов, из-за которых на
практике тяжело их реализовать. Так например, до 1997 г. преступления, связанные с невозвратом кредитов, квалифицировались как
мошенничество по ст. 147 УК РСФСР. Но за рамками уголовного
закона оставались случаи (а их большинство), когда кредиты вначале получают без умысла на безвозмездное их обращение в свою
пользу и причинение ущерба кредитору либо когда умысел на хищение доказать невозможно.
Анализ мирового опыта свидетельствует о том, что от надежности и стабильности кредитно-банковской системы зависит эффективность любых экономических преобразований.
Особенность развития рыночных отношений в рассматриваемой
сфере экономики России — быстрый рост сети коммерческих банков, фондовых и валютных бирж, инвестиционных, негосударственных пенсионных фондов, становление новых видов финансовых
институтов, ускоренная перестройка платежной системы, которые
происходили без достаточной правовой, организационной подготовки и не были подкреплены материально-техническими ресурсами. Новшества вводились поспешно при отсутствии правового регулирования. Многие необходимые для нормального цивилизованного функционирования кредитно-банковской системы законы,
нормативные документы принимались с большим опозданием либо,
наоборот, слишком быстро. В этот период был ослаблен контроль
со стороны государственных органов, осуществляющих финансовый контроль в первую очередь, Центрального банка РФ и Министерства финансов РФ. Отсутствовал должный надзор со стороны
28
органов прокуратуры. На фоне общего ослабления государства,
правоохранительных и контролирующих органов, несовершенства
законодательства кредитно-банковская система за период реформ
превратилась в одну из наиболее криминализованных сфер экономики. «Лидирует» банковская система также по количеству хищений в крупных размерах и мошенничеств.
Банковская деятельность является наиболее криминогенной в
финансовой сфере, при этом большая часть преступлений, приходится на коммерческие банки. Наблюдается рост преступлений,
совершаемых с использованием компьютерных технологий, электронных средств доступа и систем телекоммуникаций.
Распространенный характер в кредитно-банковской системе приобрели преступления против собственности, чаще всего совершаемые
путем мошенничества и присвоения вверенного имущества — хищения денежных средств с использованием подложных платежных
документов и поддельных банковских гарантий, фальшивых авизо,
безвозвратное получение и нецелевое использование льготных кредитов. Среди типичных преступлений следует отметить также «отмывание» криминальных доводов, финансовые аферы с деньгами
вкладчиков, должностные злоупотребления банковских служащих.
Финансово кредитный механизм является важнейшим инструментом, с помощью которого государство оказывает регулирующее
воздействие на весь воспроизводственный процесс.
В то же время на эффективность функционирования кредитнобанковского механизма оказывают значительное влияние преступления, совершаемые разнообразными способами.
Следует отметить, что кредитно-банковская система является
частью кредитно-финансовой системы, поэтому считаем правильным определить понятие кредитно-финансовой системы.
Рынок в стране невозможен без денег, денежного обращения,
т.е. «движения денег, опосредствующего оборот товаров и услуг»
1
.
Денежное обращение регулируется денежной системой — «исторически сложившейся в каждой стране формой организации денежного обращения и законодательно установленной государством»
2
.
Следует отметить, что платеж в наличном обороте осуществляется не только наличными средствами — бумажными деньгами и
разменной монетой, но и путем использования банковских счетов
(депозитные деньги, чеки, векселя, электронные деньги), которые
получили название кредитных. Таким образом, денежная масса
1
Êóðñ экономической теории / Под общ. ред. М.Н. Чепурина, Е.А. Кисилева.
Киров, 1994. С. 175.
2
Загорулько М.Н. Основы экономической теории и практики. Волгоград, 1994.
29
представляет собой совокупность наличных и безналичных покупательных и платежных средств, обеспечивающих обращение товаров
и услуг в народном хозяйстве
1
. Экономические отношения, возникающие в процессе движения реальных денег, получили название
финансов в широком смысле слова. Вторичным по отношению к
этой категории выступают подсистемы — «финансы» и «кредит».
В.Д. Камаев определяет «финансы» как систему отношений по поводу распределения и использования финансовых ресурсов
2
.
В.М. Родионова в своей работе указывает, что «финансы — это денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и
части национального богатства в связи с формированием денежных
доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства и
использованием их на расширенное воспроизводство, материальное
стимулирование работающих, удовлетворение социальных и других
потребностей общества»
3
. М.М. Загорулько считает, что «финансы —
это система сложившихся в обществе экономических отношений по
формированию и использованию фондов денежных средств на основе распределения и перераспределения валового национального
продукта».
Следует отметить, что термин «финансовая система» может использоваться в другом значении, а именно как совокупность финансовых учреждений страны, к которым относятся учреждения,
формирующие и использующие фонды денежных средств. В распределении стоимости общественного продукта наряду с финансами участвует и кредит, который однотипен с финансами. Поэтому
не случайно в зарубежной литературе по экономике не выделяются
самостоятельно денежно-кредитная и финансовая система
4
. Например, в США ст. 5312 (а) (2) раздела 31 Кодекса законов США
определены как «финансовые учреждения» следующие виды предприятий: банки; трест-компании; частные банкиры; иностранные
банковские агентства или филиалы; сберегательные кассы; маклеры
и торговцы ценными бумагами; инвестиционные банкиры или
компании; чековые кассиры; владельцы систем кредитных карточек; страховые компании; торговцы драгоценными камнями, ме-
1
Закон Российской Федерации «О денежной системе Российской Федерации» от
25.09.92 г. ¹ 3537-1 // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного
совета РФ. 1992. ¹ 43. Ст. 2408.
2
Камаев В.Д. Учебник по основам экономической теории. М.: Влада, 1994.
3
Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1995. С. 12.
4
Самуэльсон П. Экономика. Т. 1, 2. М.: МГП «АЛГОН», ВНИИСИ, 1992; Äî-
лан Э. Дж., Линдсей Д. Рынок: микроэкономическая модель / Под общ. ред.
Б. Лисовика и В. Лукашевича. СПб., 1992.
30
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]