Налоговое право. Ответы на экзаменационные вопросы-1

В в е д е н и е ..........................................................................

3

Раздел I. ИСТОРИЯ И ТЕОРИЯ НАЛОГОВ

И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ....................................

4

1.

Экономическая сущность и правовая природа

налогов..............................................................................

4

2.

Эволюция развития налогообложения........................

6

3.

Налогообложение в новой и новейшей истории ........

8

4.

Особенности налогообложения

в докапиталистических формациях...............................

10

5.

Функции налогов........................................................

11

6.

Налоговая система......................................................

13

7.

Принципы построения и функционирования

эффективной налоговой системы .................................

16

8.

Основные теории налогообложения .........................

17

9.

Налоговая политика в СССР .....................................

20

10.

Государственно-правовой характер

налогообложения ...........................................................

22

11.

Виды налогов ............................................................

25

12.

Льготы в налогообложении......................................

27

13.

Налоговое планирование

(оптимизация налогового обязательства).....................

29

14.

Международное сотрудничество в области

налогообложения ...........................................................

31

15.

Основной математический аппарат теории

и практики налогообложения........................................

33

16.

Выдающиеся государственные деятели,

политики и ученые о налогах и налогообложении.......

34

Раздел II. ОБщАЯ чАСТь..................................................

37

17.

Понятие, предмет и метод налогового права ..........

37

18.

Система и источники налогового права..................

38

19.

Налоговое право в системе права

Республики Беларусь .....................................................

40

20.

Налогово-правовая норма........................................

42

21.

Налоговые правоотношения....................................

43

22.

Конструкция Закона о налоге..................................

45

23.

Плательщики налогов и сборов ...............................

48

24.

Права и обязанности плательщиков........................

50

25.

Иные обязанные лица в налоговых

правоотношениях...........................................................

51

26.

Кредитные организации как участники

налоговых правоотношений..........................................

53

27.

Органы государственного управления

как участники налоговых правоотношений .................

54

28.

Объекты налогообложения ......................................

59

29.

Налоговое обязательство и его исполнение ............

61

30.

Налоговая база и налоговая ставка..........................

64

31.

Налоговый период и налоговые льготы...................

64

32.

Порядок исчисления налога и сроки его уплаты ....

66

33.

Способы обеспечения исполнения налогового

обязательства..................................................................

67

34.

Принудительное исполнение налогового

обязательства..................................................................

70

35.

Налоговое правонарушение и санкции...................

71

36.

Административная ответственность

за налоговые правонарушения ......................................

72

37.

Зачет, возврат излишне уплаченных

и излишне взысканных налогов и сборов.....................

74

38.

Налоговый учет, налоговая декларация...................

75

39.

Налоговый контроль. Налоговая проверка .............

77

40.

Налоговая тайна .......................................................

78

Раздел III. ОСОБЕННАЯ чАСТь.......................................

81

41.

Налог на добавленную стоимость (НДС)................

81

42.

Акцизы......................................................................

83

43.

Налог на прибыль.....................................................

84

44.

Налог на доходы иностранных юридических лиц,

не осуществляющих деятельность в Республике

Беларусь через постоянное представительство ............

85

45.

Экологический налог ...............................................

86

46.

Налог на добычу (изъятие) природных ресурсов ....

87

47.

Налог на недвижимость............................................

88

48.

Земельный налог.......................................................

89

49.

Подоходный налог с физических лиц......................

91

50.

Оффшорный сбор.....................................................

94

51.

Консульский сбор.....................................................

95

52.

Гербовый сбор...........................................................

96

53.

Утилизационный сбор..............................................

97

54.

Упрощенная система налогообложения..................

98

55.

Налог на игорный бизнес.........................................

99

56.

Налог на доходы от осуществления

лотерейной деятельности...............................................

99

57.

Единый налог для производителей

сельскохозяйственной продукции...............................

100

58.

Единый налог с индивидуальных

предпринимателей и иных физических лиц...............

101

59.

Сбор за осуществление ремесленной

деятельности.................................................................

102

60.

Сбор за осуществление деятельности

по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма ................

103

61.

Налог на доходы от проведения электронных

интерактивных игр.......................................................

104

62.

Единый налог на вмененный доход.......................

104

63.

Налогообложение в свободных экономических

зонах, крестьянских (фермерских) хозяйств,

коллегий адвокатов......................................................

105

64.

Налог за владение собаками...................................

107

65.

Сбор с заготовителей..............................................

107

66.

Курортный сбор......................................................

108

67.

Государственная пошлина......................................

108

68.

Патентные пошлины..............................................

112

69.

Таможенные платежи .............................................

113

Раздел IV. НАЛОГОВЫЙ ПРОЦЕСС ..............................

115

70.

Понятие налогового процесса................................

115

71.

Налоговый правотворческий процесс...................

117

72.

Налогово-контрольное производство ...................

121

73.

Производство по делам о налоговых

правонарушениях.........................................................

127

74.

Обжалования действий и решений налоговых

органов и их должностных лиц....................................

130

75.

Меры налогово-процессуального принуждения...

136

Л и т е р а т у р а ..................................................................

140