История и методология науки о деньгах, кредите и банках. Учебное пособие
.pdfсвое пожелание довести до жреца бумажным распоряжением. Теперь назовите жреца банкиром — и все встанет на свои места в современном понимании безналичного расчета.
В Древнем Риме специалисты по меняльному делу (кумулярии) могли вести и кредитные операции, которые стали встречаться столь часто, что ими занялись специальные люди — аргентарии. Диапазон их операций был весьма широк: отпредоставления ссуд на потребительские нужды,на хозяйственнуюдеятельностьдосовершениятрастовыхопераций — покупки от имени клиента земельного участка, дома, рабовит.д.Нобылилиаргентариибанкираминасамомделе? Сошлемся на авторитет коллектива авторов учебника «Банковское дело». «Конечно, было бы несправедливо считать, — пишут они, — что операции древнего товарно-денежного обращения указывают на функционирование банка. Процесс высвобождения и накопления собственных и чужих денежных средств и их предоставление во временное пользование характерен для всякой формы кредита и связан со становлением функции денег как средства платежа <…> Наличие кредитора и заемщика — это далеко еще не зарождение банка, а только его предпосылка». Далее авторы задаются вопросом: где находится разделительная линия между личной формой кредита, а затем его ростовщической формой и банковским кредитом, когда одной из сторон кредитных отношений выступает не частное лицо, а кредитное учреждение? И мы полностью солидарны с их ответом: «Банк однозначно характеризуется как крупное кредитное учреждение. Таким образом, главное — это степень развития кредитного дела и совокупность операций, которые выполняются кредитором по обслуживанию своих клиентов. Ростовщик перестает быть ростовщиком, как только кредитные операции, выполняемые им в совокупности,превращаются в систему.Кредит по функциональному назначению перестает удовлетворять чисто потребительские нужды заемщика и выдается на проведение хозяйственных операций. Наряду с совершением кредитных сделок кредитор начинает по распоряжению своих клиентов выполнять расчетные и другие операции. Значит, банк — это ступень развития денежного хозяйства, на которой кредит-
191
ные, денежные и расчетные операции стали в их совокупности концентрироваться в едином центре. Поэтому можно предположить, что первые банки возникли задолго до мануфактурной стадии капитализма, в период становления государстванаэтапедостаточнооживленногоразвитиятоварного обмена,денежныхикредитныхотношений.Такогородаотношения,как свидетельствуетистория,были уже в рабовладельческом обществе»1.
Следовательно, мы можем с полным основанием заявить, что банковское дело возникло не на каком-то этапе развития капитализма, а с появлением товарно-денежных отношений вообще. При капитализме, когда эти отношения развились до появления денежного хозяйства, банки обслуживают исключительные по масштабу операции с капиталами в любой материальной и финансовой форме и стали исключительно разнообразными и многофункциональными, они достигли совершенства в своей работе. Но по большому счету, их сущ- ностькакзаключаласьвпроведениикредитно-денежныхопе- раций, так и заключается сегодня. Изменились лишь формы, масштабы, разнообразие. Единственное, что добавилось к сущности банка, так это определение «коммерческий» (организация,имеющая право собиратьденьги физических и юридическихлиц и использоватьих с целью получения прибыли). Но это,в принципе,подразумевалось всегда.
Но как бы подробно и с восхищением ни писали мы о раз- витиикредитныхотношенийвДревнеммире,по-настоящему, в современном понимании этого термина, банки возникли в Европе в XV–XVI вв.Потому что в проанализированный выше период для их тотального развития не было экономических условий. Какие же предпосылки социального, экономического, политического характера создали все необходимые условия для появления современной банковской системы? Первыедве причины,на первый взгляд,исключаютдругдруга своим внутренним противоречием. Во-первых, отчетливо и достаточно резко обозначилась конкуренция национальных интересов великих держав того времени: Испании, Англии,
1 Банковское дело…—С.20.
192
Франции и Голландии. Между ними возникли серьезные противоречия, часто приводившие к войнам между ними. Перед нимилежалвесьтолькочтооткрытыймир,которыйнадобыло поделить.Во-вторых,великиегеографическиеоткрытиязало- жили основу мирового товарного рынка, начались процессы глобализации экономической и хозяйственной деятельности. В-третьих, пункт второй приводил к интернационализации финансовых связей и отношений, что многократно увеличивало производственные возможности национальных экономик. В-четвертых, происходило сращивание крупнейших финансовых объединений и банков с политической и военной мощью государств. В конкурентной борьбе банковских объединений принимали участие государства. В-пятых, наряду с первоначальным накоплением капитала происходит его концентрация и централизация, что просто напрямую требовало активизации банковского сектора. В-шестых, в условиях стремительного развития капиталистического производства былочрезвычайноважнообеспечитьустойчивостьденежного обращения в каждой стране и его совершенствование. Эти и другие предпосылки далитолчок к стремительному развитию банковской системы.
В начале XV в. возник первый банк современного типа — Банк св.Георгия в Генуе.В Италии появиласьидвойная запись бухгалтерскогоучета.ВXVI–XVIIвв.купеческиегильдиисеве- роитальянских и ряда немецких городов создают специаль- ныежиробанки(отитал.giro—круг,оборот),которыеосущест- вляли безналичные расчеты между постоянными клиентами металлическими монетами и заменявшими их бумагами. Металлическое денежное обращение, как уже отмечалось, имело значительные недостатки: необходимы были регулярные поступления драгоценных металлов для возмещения запаса монет; золотые деньги были крайне неэластичны по своему предложению ввиду ограниченности их количества и больших затрат на добычу металла; добыча золота также не увеличивала ни производительное, ни личное потребление. В XVII в.вексель приобретает свойство обращаемости и появляются первые банкноты.
193
Таким образом,уже к началу XVIII в.возникают банки как особый вид предпринимательской деятельности, осуществляющие мобилизацию и распределение ссудных капиталов и отвечающие тем требованиям, которые им предъявляло новое — капиталистическое — время. Они выступают как финансовые посредники, как институты, соединяющие интересы кредиторов и заемщиков.
Так постепенно, исторически вырисовываются и определяются функции коммерческих банков:
•функция аккумуляции денежных средств — мобилизация сбережений и денежных доходов с их последующим превращением в капитал;
•инвестиционная функция — налаживание и отработка процесса инвестирования на микроуровне (именно эта функция способствует объединению различных экономических агентов для выработки определенной программы в целях выпуска конечной продукции);
•посредничество в кредите — через эту функцию банки сводят субъектов рынка, имеющих взаимодополняющие потребности в финансовых ресурсах;
•посредничествовплатежах—банкииграютрольпосред- ников в проведении расчетов и платежей (данная функция банков способствовала развитию электронных безналичных платежей и появлению самых разных форм расчетов, в том числе платежных карт,чеков и др.);
•создание кредитных инструментов обращения (банкноты, чеки), облегчающих оборот и сокращающих издержки обращения;
•функция выпуска платежных средств (кредитных денег) — банки осуществляют выпуск кредитных средств обращения путем депозитно-чековой эмиссии, сущность которой заключается в том, что коммерческие банки, предоставляя кредит, зачисляют его на счет заемщика, представляющий собой счетдо востребования,при этом происходитрост обязательств банка;
•консалтинговая и информационная функция — располагая большими информационными возможностями, банки постоянно отслеживают экономическую ситуацию и имеют
194
возможность давать консультации по широкому кругу проблем экономического и финансового характера;
• технологическая функция — коммерческие банки внедряют разработанные ими инновационные технологии и продукты, становясь источником прогресса для экономики страны в целом.
С течением времени эти функции перешли к специализированным денежно-кредитным институтам, которые в своей совокупности образуют кредитную систему.
7.2. Принципы работы коммерческих банков
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Второй принцип — экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своейдеятельности.Это предполагаетсвободу распоряжениясобственнымисредствамибанкаипривлеченными ресурсами,свободный выбор клиентов и вкладчиков,распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весьриск отсвоих операций коммерческий банк беретна себя.
Третий принцип заключается втом,что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обыч-
ные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности,риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заклю-
чается в том, что регулирование его деятельности может осуществлятьсятолькокосвеннымиэкономическими(анеадмини-
стративными) методами.Государство определяетлишь «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
195
7.3. Банковские операции
Банк выдает банковский продукт — конкретный способ, каким он оказывает или готов оказать ту или иную услугу нуждающимся в ней клиентам (юридическим и физическим лицам). Это упорядоченный, внутренне согласованный, документальнооформленныйкомплексдействийилипроцедурво взаимодействии банка с клиентом.
Банковская услуга, она же финансовая услуга,— это содействие банка клиенту в удовлетворении его индивидуальных или коллективных потребностей без передачи прав собственности на какое-либо имущество1.
Банковская операция — согласованная совокупность практических действий сотрудников банка в процессе обслуживания клиента. Это форма реализации банковского продукта: сделки сденьгами,ценными бумагами,драгоценными металлами и т.д.
Экономическое содержание банковских операций раскрывается в соответствии с названием самого банка — «коммерческий». Вся деятельность банка направлена на получение прибыли в рамках законодательства. Кроме того, нельзя забывать о том, что изначально объективная необходимость возникновения банков была вызвана потребностями промышленного капитала или реального сектора. Обслуживать реальный сектор экономики — вот все существо банков, естественно,извлекая при этом свою выгоду.
Одна из важнейших задач банка—аккумуляцияденежных средств.Впрактическойдеятельностибанкаэтовыглядятследующим образом:
1. Вместе с созданием банка формируется его собственный капитал (уставный и другие обязательные фонды), который дает первые оборотные средства для функционирования банка. Собственный капитал банка изначально служит лишь резервным фондом, обеспечивающим гарантию возврата привлеченных средств. За счет прибыли банк может обзаве-
1 Финансы, денежное обращение, кредит / Л. С. Гринкевич и др. — Томск: Изда-во Томск.ун-та,2010.—С.664.
196
стись недвижимостью, транспортом и другим капиталом, что и будетдополнятьсобственный капитал банка и обеспечивать те же гарантии.
2. Банк привлекает временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Через некоторое время, обусловленное заранее, банк обязан будет вернуть привлеченные средства заимодавцам с соответствующей уплатой (процентом) за предоставленное право и возможность пользоваться их деньгами.
Собственный капитал банка является лишь основным, к которому постепенно в соответствии с нормативами присоединяются чужие капиталы. Общая сумма собственного капитала и привлеченных средств (итог пассивных операций) составляет кредитные ресурсы (за минусом отчисления в резервный фонд), являющиеся выражением живой силы банка.
Пассивные операции делятся на две категории: срочные и до востребования. Последние тоже бывают двух видов — бессрочные и текущие. Срочные вклады делаются на заранее оговоренный срок, по истечении которого деньги могут быть изъяты. По ним выплачиваются более высокие проценты,так как определенное время банк может ими распоряжаться по своему усмотрению. Чем выше удельный вес срочных вкладов,тем меньше давление резервной нормы (rr) и резервного фонда (RR) на деятельность банка.
Главное функциональное назначение пассивных операций — сбор и мобилизация свободных денежных средств физических и юридических лиц.По существу,пассивные операции банка представляютсобой получение ссуды самим банком у названныхлиц.Так формируется фонд активных операций банка.
Важнейшей задачей банка является размещение аккумулированныхденежныхсредств,т.е.дляпривлеченныхсредств банку необходимо найти производительное применение. Это уже активные операции банка, которые в балансе сгруппированы в разделе «Актив» (отлат.activus—деятельный).
197
Самые значительные активные операции:
•ссуды торгово-промышленным предприятиям за определенную плату (процент);
•ссудыподзалогимеющихсяуссудополучателейтоваров, ценностей,которые произведены,но пока не реализованы;
•учет долговых обязательств, которые предприниматели получили за фактически отгруженную потребителям, покупателям, но пока не оплаченную продукцию (это наиболее надежный и совершенный банковский кредит, поскольку он обеспечен реализованным товаром и имущественной ответственностью предпринимателей, участвовавших в его реализации).
Эти три формы кредита составляют основные активные банковские операции. Все прочие операции являются лишь их видоизменениями, остроумными комбинациями, изобретенными практикой банковского бизнеса.Они фиксируются в уставе банка, утверждаемом Центробанком либо его территориальными государственными управлениями (ГУ) на местах,
ив лицензии на право ведения банковских операций, которую банк получит при регистрации в ЦБ или его территориальном ГУ.
Коммерческие банки занимаются кредитными и комиссионными операциями. Кредитные операции направлены на мобилизацию сбережений населения и сосредоточение их в банках (пассивные операции) и предоставление собранных кредитных ресурсов в ссуду предпринимателям и фирмам (активные операции).На балансе банка эти операции отражаются как его пассивы и активы.
Активные операции в основном состоят из кредитных и фондовых операций. Последние представляют собой операции с ценными бумагами. На эти два вида операций приходится почти 80 % всех активных операций банков. Остальные 20 % представляют собой операции с недвижимостью, покуп- кой-продажей иностранной валюты, кассовое обслуживание
иакцептные операции. Таким образом, современная мировая банковская система оказывает своим клиентам свыше 500 услуг.
198
Успешная работалюбого банка зависитотего умения привлечь свободные денежные средства населения и фирм. Ведь основная часть банковских капиталов — это заемные средства (результат пассивных операций), которые составляли
вначале XX в. 85–90 % (соотношение собственных и заемных средств составляло 1 : 10). В настоящее время соотношение между ними еще более изменилось в пользу заемных средств и составляет 1 : 20, что означает: 5 ± 1 % — собственные средства,95 ± 1 %—заемные средства.
Сцелью привлечения заемных капиталов банк старается так услужить клиенту, чтобы он не обращался в другие банки. Своим постоянным клиентам банк оказывает дополнительные услуги. Например, выдает кредиты на льготных условиях: в первую очередь, до погашения предыдущего кредита, под невысокие процентные ставки, выдает гарантию за проверенного клиента и т. д. Согласно жесткому требованию Центробанка РФ, выдавать «дружеские» займы (кредиты), как это принято на Западе, ничем, кроме доверия, не обеспеченные, в России категорически запрещено. За этим наблюдает особый отдел ЦБ РФ, контролирующий работу коммерческих банков через территориальные управления на местах.
Банк также осуществляет комиссионные операции, которые делятся на пять групп: переводные, аккредитивные, инкассовые, доверительные (трастовые) и торгово-комисси- онные.
Банк ведет,как правило,дела клиента,иногда по доверенности управляет его имуществом (трастовые операции), оказывает посреднические услуги, а также размещает по заказу клиента его капиталы в ценные бумаги. Трастовые операции,
вчастности, весьма распространены в банковской сфере и очень разнообразны.
Банк может управлять имуществом пенсионеров, ушедших на отдых, имуществом несовершеннолетних в их же интересах, хранить ценности в своих сейфах (золото, драгоценности,рукописи,даже картины художников).
Кроме этого, банк выступает гарантом по кредиту, займу под ценные бумаги,можетуправлятьсредствами пенсионных фондов.
199
Для российских банков особое значение может иметь такая не характерная для них сегодня операция, как лизинг. Суть его заключается в приобретении машин, оборудования, в целом средств производства и сдаче их в аренду. Арендная плата — ежемесячная, ежеквартальная, ежегодная (зависит от темпа инфляции) — является вознаграждением банка до тех пор, пока он не возместит свои затраты. Значение лизинга заключается в том, что сегодня Россия могла бы получить значительные дополнительные средства для закупки новых технологий за рубежом, а банки сыграли бы исключительно активную роль в подъеме российской экономики.
Вопросы к главе 7
1.Проанализируйте экономическое содержание терминов «банк» и «банкрот».
2.Охарактеризуйте взаимоотношения между центральным
икоммерческими банками.
3.Назовите конкретный исторический период в развитии хозяйственной деятельности, когда возникли первоначальные примитивные банки,и обоснуйте свой выбор.
4.Как связаны содержательно между собой деньги, кредит
ибанки?
5.Охарактеризуйте экономическое содержание принципов работы коммерческого банка.
6.Определитедостоинстваинедостаткифункционирования современной кредитно-банковской системы России.
200