uchebnik_e_book

ГЛАВА 9. ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ: ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА, ФОРМИРОВАНИЕ ЛИЧНЫХ ДОЛГОСРОЧНЫХ НАКОПЛЕНИЙ 9.2. Государственная пенсионная система в Р оссии

Как самостоятельно рассчитать пенсионные баллы

Рассчитать сумму накопленных за год пенсионных баллов можно и без использования онлайн-калькулятора. Упрощенная формула расчета индивидуальных пенсионных баллов для формирования страховой пенсии выглядит так:

Для зарплаты в 30 000 руб. в месяц и предельной величины годовой зарплаты, как в 2021 г., расчет был бы таким:

Поскольку взносы, направляемые на формирование индивидуальной страховой пенсии (16 %), берутся до предельной величины годовой зарплаты, то и максималь-

ное число индивидуальных пенсионных баллов за год ограничено заранее установленной величиной (т. е. 10).

Чтобы преобразовать пенсионные баллы в денежную форму, их умножаютнаспециальныйкоэффициент,такназываемуюстоимость

пенсионногокоэффициента(балла)надатуназначениястраховой пенсии. Она определяется (индексируется) 1 января каждого года.

Наконец,существуетещеоднасоставляющаястраховойпенсиипо старости — это фиксированная выплата (именно на ее финансирова- ниеидетосновнаячастьвзносов,собранныхпосолидарномутарифу). Ее величина едина для всех пенсионеров определенной категории (например, для инвалидов одной и той же группы). Ее смысл заклю- чается в сглаживании неравенства между пенсионерами одной кате- гории,ионатакжеиндексируетсявзависимостиотуровняинфляции.

Формула расчета страховой пенсии по старостивыглядит так:

Размерстоимостипенсионногобаллавгодуназначенияпенсиии фиксированной выплаты в текущем году можно найти на сайте ПФР. Дляпенсионера,которыйв2021г.вышелнапенсиюснакопленными 30 пенсионными баллами, ее ежемесячный размер составил:

30 × 98,86 + 6044,48 = 9010,28 руб.

Также с 2022 г. ПФР должен будет самостоятельно 1 раз в 3 года ин- формироватьбудущихпенсионеров(начинаясвозраста45летдлямуж- чини40—дляженщин)опредполагаемомразмереихбудущейпенсии через Единый портал государственных и муниципальных услуг1.

Более подробную информацию о страховых пенсиях по старости, атакжеодругихвидахстраховыхпенсийможнонайтинасайтеПФР или в Федеральном законе от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ «О страхо­ вых пенсиях».

9.2.3. ПЕНСИИ ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ ПЕНСИОННОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ

Пенсии по государственному пенсионному обеспечению представ- ляютсобойсамую«государственную»частьроссийскойпенсионной системы. Их основное назначение — пенсионное обеспечение госу- дарственных служащих (в том числе военнослужащих, сотрудников силовых ведомств, а также членов их семей) и некоторых других кате- горий2, а также социальная поддержка тех нетрудоспособных граж- дан, которые не имеют права получать страховые пенсии (рис. 9.10).

РИСУНОК 9.10

Виды пенсий по государственному пенсионному обеспечению в России

1Ст. 20.1 Федерального закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».

2 УчастникамВеликойОтечественнойвойны;лицам,награжденнымзнаком«ЖителюблокадногоЛенинграда»;гражданам,пострадавшимврезультатерадиационныхилитехногенныхкатастроф, и членам их семей; космонавтам и членам их семей; работникам летно-испытательногосостава.

431

ГЛАВА 9. ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ: ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА, ФОРМИРОВАНИЕ ЛИЧНЫХ ДОЛГОСРОЧНЫХ НАКОПЛЕНИЙ 9.2. Государственная пенсионная система в Р оссии

Во-первых, это люди, для которых государство в свое время само яв- лялось работодателем и при этом не перечисляло страховые взносы

вПФР, поэтому право на страховую пенсию они не получили (на- пример, кадровые военные). Во-вторых, это граждане, получившие право на особую поддержку, например, участники Великой Отече- ственнойвойны.Инаконец,насоциальнуюподдержкуимеютправо те, кто независимо от гражданства не менее 15 лет прожил в России, но по каким-то причинам не получил право на другие виды пенсий. Источник формирования этих пенсий — средства федерального бюджета. Те пенсионеры, которые получили право на пенсию по го- сударственному пенсионному обеспечению за работу в определен- ных государственных ведомствах, получают пенсионные выплаты непосредственно в этих ведомствах, а не через ПФР.

Социальные пенсии назначаются тем же категориям нетрудоспо- собных,чтоистраховыеилипенсиипогосударственномуобеспечению: по старости,поинвалидностиипослучаюпотерикормильца.Сюдаже добавляется еще пенсия детям, оба родителя которых неизвестны.

Социальные пенсии, как правило, меньшего размера, чем страхо- вые или пенсии по государственному пенсионному обеспечению той же категории. Кроме того, возраст для получения социальной пенсии по старости устанавливается на 5 лет выше общеустановленного пен- сионного возраста (т. е. с учетом переходных положений Федераль- ного закона от 3 октября 2018 г. № 350-ФЗ «О внесении изменений

вотдельные законодательные акты Российской Федерации по во- просам назначения и выплаты пенсий» — 65 и 70 лет для женщин и мужчин соответственно).

Более подробную информацию о пенсиях по государственному пенсионному обеспечению можно найти на сайте ПФР или в Феде- ральном законе от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации».

9.2.4. НАКОПИТЕЛЬНЫЕ ПЕНСИИ

Формально накопительные пенсии входят в систему обязательно- го пенсионного страхования и являются своеобразной «надбавкой» к страховым пенсиям по старости.

Общая информация

Основным источником накопительных пенсий в рамках госу- дарственной пенсионной системы в России являлись пенсионные накопления, формируемые как часть обязательных страховых

взносов, перечисляемых в ПФР, и результаты их инвестирова- ния. При этом взносы на накопительную пенсию учитывались в виде реальных денежных средств, а не баллов, и передавались для сохранения и дальнейшего инвестирования специальным фи- нансовым организациям. Таким образом, из бюджета ПФР, фор- мирующегося в той или иной мере по принципу «общего котла» (персонифицировано учитываются страховые баллы, а не рубли), на достаточно долгий срок выводилась определенная часть средств. К сожалению, в условиях дефицита средств на текущие выплаты пенсионерам сохранять такую практику было очень сложно.

С2002 по 2004 г. право на накопительную пенсию имели муж- чины (начиная с 1953 г. рождения) и женщины (начиная с 1957 г. рождения). Это ограничение было введено для того, чтобы будущие пенсионеры успели накопить достаточно средств к наступлению пенсионного возраста, а взносы на нее равнялись от 2 до 4 из об- щих 22 % в зависимости от оставшегося до получения пенсии срока.

В2005 г. этого права были лишены все граждане, родившиеся до 1967 г. В 2013 г. отчисления на накопительную пенсию стали добро- вольными и были повышены до 6 % (они вычитались из 16 % инди- видуального тарифа, при этом уменьшалось количество страховых баллов, которые можно заработать на страховую пенсию по старости).

В определенный период действия этой системы сами работники

иих работодатели также могли делать дополнительные денежные взносы, увеличивая размер пенсионных накоплений. Кроме того, женщины, получившие материнский капитал, могли направить его на формирование своих пенсионных накоплений.

С2014 г. на перечисление новых взносов в систему за счет та- рифа в 6 % был наложен мораторий (так называемая «заморозка»)1,

ив системе остались только накопления застрахованных лиц за прошедшие годы. Формально в настоящее время каждый чело- век, родившийся после 1967 г. и начавший работать с 2014 г. или позже, все еще может в течение первых 5 лет с момента начала начисления страховых взносов в ПФР 2 подать заявление на форми- рование накопительной пенсии (хотя из-за моратория реального пе- речисления взносов происходить не будет). Нет запрета и на допол- нительное финансирование накопительной пенсии самостоятельно или с использованием материнского капитала, и для этого как раз нужно подать заявление на формирование накопительной пенсии.

1В конце 2020 г. «заморозку» продлили до 2023 г. включительно.

2 Илидо31декабрятогогода,вкоторомемуисполнится23года,еслипятилетнийпериод с момента первого начисления взносов закончился до этого времени.

433

ГЛАВА 9. ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ: ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА, ФОРМИРОВАНИЕ ЛИЧНЫХ ДОЛГОСРОЧНЫХ НАКОПЛЕНИЙ 9.2. Государственная пенсионная система в Р оссии

Что такое материнский капитал

Материнский (семейный) капитал — это мера государственной поддержки людей, у которых с 2007 по 2026 г. включительно родился (был усыновлен) второй ребенок (либо последующие дети, если ранее право на получение этих средств не оформлялось). С 2020 г. право на материнский капитал

получили семьи после рождения уже первого ребенка. Материнский капитал имеет денежный размер, который индексируется государством (в 2021 г. он равен 483 881,83 руб. за первого ребенка, рожденного или усыновленного начиная с 2020 г., еще 155 550 руб., если в семье в этот же период появится второй ребенок1, и 483 881,83 руб. для семей, где дети появились с 2007 по 2019 г.). Материнский капитал подтверждается специальным сертификатом и дает право перечислить на определенные цели часть средств или всю сумму. Примечательно, что материнский капитал могут получать не только женщины, но и мужчины, но направить его на увеличение накопительной пенсии могут только женщины.

Подробную информацию о материнском капитале можно найти на сайте ПФР или в Федеральном законе от 29 декабря 2006 г. № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей».

1 Семья получит сертификат на 155 550 руб. при рождении второго ребенка, если первый ребенок родился после 01.01.2020 и материнский сертификат на 483 881,83 руб. уже был оформлен. Если при рождении первого ребенка материнский сертификат не был оформлен (например, потому что это произошло до 01.01.2020), то после рождения или усыновления второго ребенка, семья будет иметь право сразу на 639 431,83 руб.

Управление пенсионными средствами

Несмотря на то что новые деньги в систему накопительных пенсий практически не попадают, для сохранения и преумноже- ния уже находящихся там средств создана достаточно развитая инфраструктура. Ее функционирование заключается в осуществле- нии трех основных видов деятельности:

•формирование пенсионных средств — это аккумулиро-

вание накопительной части страховых взносов, а также средств из иных источников (например, материнского ка- питала);

•администрирование пенсионных средств — это в пер -

вую очередь ведение необходимого учета, назначение и выплата пенсий, а также оформление прочих отноше- ний с участвующими сторонами;

•инвестирование пенсионных средств — их размещение в финансовые активы для сохранения и преумножения. Российское законодательство, особенно нормативные до- кументы Банка России, строго регламентирует тип и про- порции активов, в которые могут быть вложены пенсион- ные средства.

Заниматься этими видами деятельности могут Пенсионный фонд Российской Федерации, негосударственные пенсионные фон- ды, а также государственная и частные управляющие компании

(рис. 9.11).

Негосударственный пенсионный фонд (НПФ) — это организация,

имеющая право заниматься деятельностью только в двух сферах: обязательного пенсионного страхования (ОПС) и негосударственного пенсионного обеспечения (об этом будет рассказано в подразд. 9.3.1). Деятельность НПФ осуществляется на основании лицензии; чтобы стать участником государственной системы обязательного пенси- онного страхования, фонду надо пройти дополнительный фильтр и войти в систему гарантирования прав застрахованных лиц. Фонд, осуществляющий деятельность по ОПС, не вправе самостоятельно инвестировать средства пенсионных накоплений, а должен привле- кать специализированные управляющие компании.

Управляющая компания (УК) — это организация, которая при выполнении определенных законодательных условий и наличии специальной лицензии может заниматься деятельностью по управ- лению средствами различных фондов, в том числе НПФ (об этом подробнее рассказано в гл. 6). Собственником средств в этом случае остается пенсионный фонд (обратим внимание, что будущий пенси- онер, как и в случае страховой пенсии, обладает только правом на

435

ГЛАВА 9. ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ: ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА, ФОРМИРОВАНИЕ ЛИЧНЫХ ДОЛГОСРОЧНЫХ НАКОПЛЕНИЙ 9.2. Государственная пенсионная система в Р оссии

получение пенсии в будущем), а УК уже получает эти средства в до- верительное управление. Каждая УК разрабатывает одну или не- сколько стратегий инвестирования, определяющих цели, структуру и набор финансовых инструментов, в которые могут быть вложе- ны пенсионные средства. Совокупность финансовых инструментов, приобретенных УК, называют инвестиционным портфелем. У госу- дарственной управляющей компании (ГУК ВЭБ.РФ) два инвестици- онных портфеля с разными допустимыми активами: инвестици- онный портфель государственных ценных бумаг и расширенный инвестиционный портфель1.

РИСУНОК9.11

Формирование, администрирование и инвестирование пенсионных накоплений

Лицензирует НПФ и управляющие компании Банк России. На его сайте в разделе «Субъекты рынка коллективных инвестиций» содержатся реестры действующих организаций и основная инфор- мация о них.

1 Состав этих портфелей и другую информацию о деятельности ГУК ВЭБ.РФ можно найти на сайте: https://вэб.рф/gosudarstvennaya-upravlyayushchaya-kompaniya/

Может ли будущий пенсионер изменить свое решение о том, кто управляет его пенсионными средствами? Да, но реализация этого нового решения требует времени и может привести к убыткам. Как мы видели, пенсионные средства в момент выбора «по цепочке» пе- реходят от одной организации к другой, затем вкладываются в фи- нансовые активы. Чтобы вернуть деньги обратно, требуется снача- ла продать активы, а сделать это быстро без финансовых потерь не всегда удается. Поэтому установлены следующие правила: в те- чение года можно подать заявление о переводе своих пенсионных накоплений со следующего календарного года. Если переводятся средства, переданные ПФР непосредственно в одну из управляю- щих компаний, то сделать это можно без потери инвестиционного дохода1. Если же средства были переданы в НПФ, то без потери ин- вестиционного дохода можно переводить только средства, которые находились в данном НПФ полные 5 лет. Инвестиционный доход, полученный за каждые 5 полных лет нахождения пенсионных на- коплений в НПФ, фиксируется, и в следующем пятилетнем периоде (или при другом досрочном переходе) НПФ обязан начислить инве- стиционный доход не ниже этого зафиксированного значения.

Кроме того, государство гарантирует сохранность номинальной величины всех перечисленных на накопительную пенсию страхо- вых взносов через систему гарантирования пенсионных накопле- ний. Администрирует эту систему Агентство по страхованию вкла- дов (АСВ), хорошо знакомое нам в связи с обсуждением банковских депозитов.

Более подробную информацию о гарантировании пенсий можно найти на сайте АСВ (https://www.asv.org.ru) или в Федеральном за- коне от 28 декабря 2013 г. № 422-ФЗ «О гарантировании прав за- страхованных лиц в системе обязательного пенсионного страхова- ния Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений».

Более подробную информацию о накопительных пенсиях можно найти на сайте ПФР или в Федеральном законе от 28 декабря 2013 г. № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».

1 ОднакоизпереводимойсуммыУКвычтетфактическипонесенныееюзатратынаперевод этих средств со своего банковского счета на счет другой УК.

437

ГЛАВА 9. ПЕНСИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ: ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПЕНСИОННАЯ СИСТЕМА, ФОРМИРОВАНИЕ ЛИЧНЫХ ДОЛГОСРОЧНЫХ НАКОПЛЕНИЙ

9.3.Ф ормирование личных долгосрочных накоплений

9.3.Формирование личных долгосрочных накоплений

Система государственного пенсионного обеспечения в той или иной мере охватывает практически всех жителей России (прожив- ших в стране хотя бы 15 лет). Однако размер государственной пен- сии у большинства жителей России вряд ли будет велик. Например, по данным Росстата1 в 2020 г. средняя назначенная пенсия в стране составляла 14 986 руб. в месяц. Поэтому тем, кто хотел бы в пожи- лом возрасте иметь бóльший доход, следует как можно раньше за- думаться о формировании личных долгосрочных накоплений.

Существует достаточно много финансовых услуг, предоставляе- мых разными финансовыми организациями, которые так или иначе решают эту задачу. В этом разделе мы остановимся на данных фи- нансовыхуслугах,атакжедругихспособахобеспечитьсвоюстарость.

9.3.1. НАКОПЛЕНИЕ СРЕДСТВ НА ПЕНСИЮ В НЕГОСУДАРСТВЕННОМ ПЕНСИОННОМ ФОНДЕ

В рамках негосударственного пенсионного обеспечения можно полу- чить услугу по формированию добровольной накопительной пенсии в НПФ. Заключить с НПФ договор негосударственного пенсионного обеспечения (так называемый пенсионный договор) может и человек,

иорганизация (например, работодатель для своих сотрудников),

авот быть получателем пенсии может только человек (рис. 9.12). Пенсионный договор — соглашение между НПФ и вкладчиком

НПФ, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику НПФ негосударственную пенсию.

Вкладчик НПФ — человек или организация, заключившие пен- сионный договор и уплачивающие пенсионные взносы в фонд.

Участник НПФ — человек, которому в соответствии с заключен- ным между вкладчиком и фондом пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пен- сии. Участник может являться вкладчиком в свою пользу, если он сам заключил договор с НПФ.

1 Данныеиздокумента«Основныепоказателипенсионногообеспечения»,которыйможно найти, последовательно обращаясь к категориям «Официальная статистика» — «Население» — «Старшее поколение» на сайте Росстата: https://rosstat.gov.ru/folder/13877

РИСУНОК 9.12

Принципработынегосударственногопенсионногообеспечения

Главные особенности негосударственного пенсионного обеспе- чения:

•на этот вид пенсии пока не распространяется государст­ венная гарантия сохранности первоначальных взносов1;

•НПФ имеют больше свободы в выборе финансовых акти- вов, в которые могут быть инвестированы пенсионные средства, и предлагают вкладчикам и участникам более гибкие условия;

•выплаты такой пенсии могут облагаться налогом на до- ходы физических лиц2;

•на платежи, перечисленные в НПФ на пополнение пенси- онных средств, можно оформить социальный налоговый вычет (как упоминалось в гл. 8, максимальный его размер

вкаждом году равен 13 % от 120 000 руб., или 15 600 руб.). Совокупность условий, определяющих правила формирования

ивыплаты пенсий, а также условия досрочного расторжения до-

говора, называется пенсионной схемой, или пенсионным планом.

Как правило, каждый НПФ предлагает своим клиентам на выбор несколько заранее разработанных пенсионных схем.

1 Соответствующийзаконопроектразрабатываетсяи,возможно,ужевближайшеевремя ситуация изменится.

2Ст. 213.1 НК РФ.

439