uchebnik_e_book

ГЛАВА 7. УПРАВЛЕНИЕ ЛИЧНЫМИ РИСКАМИ. СТРАХОВАНИЕ В ЛИЧНЫХ ФИНАНСАХ 7.6. Выбор страхового полиса и страхов щика

При покупке полиса тоже есть несколько опций. Наиболее ходо­ вые страховые продукты (например, ОСАГО, страхование выезжаю­ щих за рубеж и др.) страхователь для экономии времени покупает прямо на сайте страховщика. Естественно, все имеющиеся полисы можно приобрести в офисе страховой компании. Большой выбор страховых полисов имеется в банках. У автодилеров можно купить страхование автомобилей. Широкие возможности предоставляют маркетплейсы. Важно помнить, что большинство страховых услуг, которые мы рассмотрели в данной главе, покупаются добровольно (кроме ОСАГО). Попытки некоторых недобросовестных страховщи­ ков навязать «в придачу» добровольный полис каско при покупке обязательного ОСАГО, если вы не хотите этого делать, должны ре ­ шительно пресекаться. С другой стороны, если предварительная аналитическая работа была проведена, то купить оба полиса в од­ ной страховой компании — не такая уж плохая мысль.

И последнее. Наши страховые полисы защищены законодатель­ ством. В случае если нарушена финансовая устойчивость и пла­ тежеспособность компании, если ухудшилось ее финансовое со­ стояние или если это требуется для восстановления платежеспо­ собности страховщика, страховой портфель может (а в случаях, предусмотренных законодательством, должен быть) передан дру­ гой страховой компании с сохранением всех обязательств перед клиентами. В этом случае у страхователей (клиентов) передающей компании появляется право согласиться с переходом полиса на об­ служивание в другую компанию или отказаться от перехода (такая возможность действует 45 дней со дня опубликования страховщи­ ком информации о передаче портфеля), расторгнув договор и по­ лучив обратно часть страховой премии (пропорционально сроку действия договора) в имущественном страховании или выкупную сумму по договору страхования жизни.

РЕЗЮМЕ

В данной главе мы рассмотрели основные виды персональных ри­ сков и определили порядок работы с ними. Прежде всего мы учи­ лись видеть общие риски, вычленять чистые риски, понимать их суть и уметь раскладывать на составляющие их единичные риски.

Каждый персональный риск был рассмотрен в определенной последовательности (см. рис. 7.6).

Единичный чистый риск измеряется с помощью двух основных критериев — частоты (вероятности) его реализации и тяжести его

финансовых последствий (величина ущерба, убытка). В зависимо­ сти от особенностей соотношений между этими двумя измерителя­ ми принимаются решения о наиболее адекватных методах управ­ ления данным риском.

Мы должны самостоятельно ранжировать персональные риски по их важности для нас лично.

После этого мы выбираем правильные методы управления ри­ сками, к которым относятся уклонение; снижение вероятности на­ ступления; сокращение финансовой тяжести последствий реализа­ ции риска; передача риска.

От части изученных в главе рисков можно полностью уклонить­ ся, от каких-то рисков (например, жизнь, здоровье) нельзя. Практи­ чески все риски можно снизить. Были рассмотрены способы такого снижения. В одних случаях можно снизить вероятность реализа­ ции риска или передвинуть его на более поздний срок, в других — уменьшить финансовые последствия, связанные с данным небла­ гоприятным событием. Все рассмотренные в главе чистые риски можно и нужно страховать.

Передача риска в страховую компанию — очень эффективный и доступный способ управления рисками. Чтобы осуществить та­ кую передачу финансово грамотно, надо хотя бы в общих чертах понимать, как устроено страхование. Для этого мы дали его основ­ ные понятия.

После принятия решения о страховании необходимо сравнить имеющиеся страховые продукты, выбрать наиболее подходящий для нас и удостовериться в надежности выпустившей его страховой компании. Об этом написано в заключительной части главы.

351

Глава 8

НАЛОГИ В ЖИЗНИ

ГРАЖДАНИНА

Мы привыкли к налогам — они сопровождают нас всю со- знательную жизнь. Аббревиатуры НДС, НДФЛ и словосоче- тание «налоговая декларация» известны нам чуть ли не с детства, и кажется, что мы знаем о налогах всё. Но на деле часто оказывается, что мы не знаем самого нужного. В этой главе мы расскажем о налогах то, что пригодится в практической жизни каждому.

353

ГЛАВА 8. НАЛОГИ В ЖИЗНИ ГРАЖДАНИНА

8.1.Что такое налоги и зач ем они н ужны

8.1.Что такое налоги

изачем они нужны

Начнем с вопроса, волнующего многих: зачем платить налоги, ког- да так хорошо было бы этого не делать?

8.1.1. ВИДЫ ПЛАТЕЖЕЙ ГОСУДАРСТВУ

Для начала определимся, что такое налог. Не каждый платеж госу- дарству является налогом. В Налоговом кодексе Российской Феде- рации (далее — НК РФ) мы видим определение, из которого следует, что налог — это:

•обязательный платеж;

•платежвденежнойформе (а мы помним из курса истории, чтобыливремена,когданалогуплачивалсявнатуральном виде — продуктами сельского хозяйства, например);

•безвозмездный платеж, так как государство не оказыва- ет напрямую никаких услуг лицу, уплатившему налог (т. е. гражданин ничего не получает взамен уплаченных денег, как это обычно происходит в магазине или на рынке);

•нецелевой платеж, так как он направляется на обеспече- ние деятельности государства или региона, или города, но неуказывается,начтоименнобудутпотраченысобранные средства.

Соединив эти характеристики и придав им юридически кор- ректную форму, получаем следующее определение: налогом явля- ется «обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взима- емый с организаций и физических лиц в форме отчуждения при- надлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансо- вого обеспечения деятельности государства и (или) муниципаль- ных образований» (п. 1 ст. 8 НК РФ).

Существуют и другие платежи в пользу государства, которые отличаются от налогов. Например, сбор — это платеж, который не является безвозмездным: государство за эту плату адресно предо- ставляет плательщику некие услуги или права на ведение опреде- ленной деятельности. Так, существует сбор на вылов рыбы или на добычу охотничьих ресурсов (отстрел диких животных и птицы). Частным случаем сбора является государственная пошлина (со-

кращенно — госпошлина). Ее необходимо уплатить, например, для оформления права собственности на квартиру, регистрации брака или развода, получения водительских прав или загранпаспорта, рассмотрения исковых заявлений (табл. 8.1).

ТАБЛИЦА 8.1

Отличительные характеристики понятий «налог», «сбор» и «пошлина»

Еще один тип платежей, которые во всем похожи на налоги, но при этом являются целевыми и адресными, — страховые взносы. Они автоматически отчисляются в фонды, что позволит вам как плательщику этих взносов при наступлении в вашей жизни опре- деленных событий (страховых случаев), получить выплаты или со- ответствующую услугу. Например, при достижении пенсионного возраста вам будет выплачиваться пенсия из Пенсионного фонда Российской Федерации, в который вы в свое время отчисляли пен- сионные страховые взносы. Или в случае необходимости получить медицинскую услугу (консультацию врача, первую медицинскую помощь и т. д.) вам не придется нести расходы самому — всё будет оплачено за счет Фонда обязательного медицинского страхования,

вкоторый отчислялись соответствующие страховые взносы.

Внекоторыхстранахреализованадругаясистема:гражданенепла- тят обязательных страховых взносов и, например, сами оплачивают визиты к врачу, лечение, пребывание в больнице в случае госпитализа- ции. Казалось бы, это лучше: если тебе нужно лечение, ты его оплачи- ваешь,аеслиненужно—нетратишьденьги.Однакооборотнаясторона

355

ГЛАВА 8. НАЛОГИ В ЖИЗНИ ГРАЖДАНИНА 8.1. Что такое налоги и зач ем они н ужны

РИСУНОК 8.1

Обязательные

платежи государству: налоги, госпошлина, страховые взносы,сборы

такой «справедливой» системы — это недоступность медицинских ус- луг для большой части населения. Лечиться по рыночным тарифам не каждому по карману, а в случае серьезных заболеваний и затяжных госпитализацийчеловекивовсерискуетстатьфинансовымбанкротом или заложником непосильных выплат по кредиту на лечение.

8.1.2. ЗАЧЕМ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ? БЮДЖЕТ ГОСУДАРСТВА

Задавались ли вы когда-нибудь вопросом, за счет каких денег ра- ботают школа или детский сад в вашем районе, поликлиника, куда на бесплатный прием ходят ваши родные, вуз, в котором вы учи- тесь на бюджетном месте, автобусы, метро и другой общественный транспорт, за чей счет ремонтируются дороги, прокладываются но- вые трассы, очищаются дороги и тротуары от снега, мусора и грязи, украшаются улицы городов к праздникам? Кто оплачивает расходы, связанные с защитой правопорядка и национальной обороной?

Всеми этими благами мы пользуемся бесплатно или за неболь- шую плату (вспомните цену за билет на автобус), объективно недо- статочную для бесперебойного поддержания функционирования больниц, школ или транспортной системы города. Основную финан- совуюнагрузкуберетнасебягосударство.Оновыделяетсредствана зарплаты работникам, оплату отопления, освещения, оборудования, уборкипомещенийиремонта.Есливозложитьоплатурасходовзаоб- разование на родителей учеников (в духе рыночной экономики — за каждыйтовариуслугунужноплатить),получитсянеподъемнаядля многихсумма,витогемногиедетинесмогутполучитьдажесреднее образование. Таким образом, образовательные услуги, которые пре- доставляет школа, являются, говоря языком экономической теории, общественным благом (подробнее об этом рассказано в гл. 1).

Общественные блага — это такие товары, работы или услуги, которые неэффективно предоставлять на основе рыночных отно- шений (мало кто из пользователей сможет их купить), но они не- обходимы гражданам и удовлетворяют их базовые потребности в безопасности, медицинской помощи, образовании, культурном и физическом развитии.

Именно поэтому расходы на поддержание образовательных уч- реждений (школ, колледжей, университетов), музеев, библиотек, театров, медицинских организаций, учреждений физкультуры и спорта (спортивные клубы и секции), а также полиции, армии оплачиваются государством. Точнее, государство перераспределяет­

357

ГЛАВА 8. НАЛОГИ В ЖИЗНИ ГРАЖДАНИНА 8.1. Что такое налоги и зач ем они н ужны

деньги, полученные из разных источников, на различные нужды, в том числе на создание общественных благ. Одним из источников формирования бюджета (федерального, региональных и местных бюджетов) являются налоговые платежи граждан (физических лиц) и различного рода организаций — коммерческих и неком- мерческих (юридических лиц). В конечном счете на наши деньги украшаются города, прокладываются дороги, обустраиваются пар- ки и спортивные площадки, работают поликлиники и школы.

Уплаченные налоги направляются в бюджеты разных уровней. Например,налогнадобавленнуюстоимость(НДС)иналогнадобычу полезныхископаемых(НДПИ)направляютсявфедеральныйбюджет, гдеэтиденьгиперераспределяютсянапрограммыгосударственного развития и другие нужды федерального уровня: национальная обо- ронаибезопасность,пособиясоциальнонезащищеннымкатегориям населения, развитие национальной экономики и многое другое.

Транспортныйналог,которыйплатятавтовладельцы,направляется

вбюджет того региона, где зарегистрировано транспортное средство. Эти платежи перераспределяются на программы соответствующего ре- гиона — строительство детских садов, бесплатное дошкольное и школь- ное образование, социальные выплаты жителям региона, развитие ту- ризма, спорта, культуры, создание природных заповедников ит. д.

Всвою очередь налог на имущество граждан (например, дом, га- раж) и земельный налог направляются в местный бюджет, где пере- распределяются на благоустройство соответствующего города или населенного пункта: строительство и капитальный ремонт местных домов, строительство и ремонт автомобильных дорог, программы по развитию культуры, спорта, охраны здоровья населения, социальной поддержки и др.

Таким образом, платя налоги, вы знаете, что внесли свой вклад

вчистоту и порядок на улицах вашего города, в образованность граж- дан своей страны, в обеспеченность многодетных семей, ветеранов иинвалидов, в дорожную инфраструктуру и общественный транспорт,

вспасение жизней во время очередного наводнения, в создание при- родного заповедника, где можно увидеть исчезающих животных, и многиедругиеблага,которыезанимаютважноеместовнашейжизни.

Узнать, на что тратятся налоговые и другие платежи, поступаю- щиевбюджетвашегорегиона(края,области)иливашегогорода(села, поселка), можно, набрав в интернет-поиске «Бюджет для граждан»

(https://minfin.gov.ru/ru/perfomance/reforms/budget/budget_citizen/),

атакже указав год и интересующий вас субъект Российской Федера- ции или муниципальное образование. Отчеты на соответствующих ресурсах отличаются понятным и доступным языком, структуриро-

ванностью, использованием инфографики для раскрытия бюджет- ной политики.

8.1.3. КАКИЕ БЫВАЮТ НАЛОГИ

Мы знаем, что налогов достаточно много, они разные, и, чтобы со- риентироваться в этом разнообразии, давайте их классифицируем

(рис. 8.2).

РИСУНОК 8.2

Федеральные, региональные, местные налоги

1. Федеральные, региональные и местные налоги

Есть налоги, которые устанавливаются на федеральном уровне, т. е. все элементы налогообложения прописываются в НК РФ и яв- ляются едиными для всей страны. Такие налоги называются феде-

ральными.

Существуют также налоги региональные, в отношении которых законодательные органы государственной власти субъектов Россий- ской Федерации (республик, краев, областей, городов федерального значения,автономнойобласти,автономныхокругов)могутпроявить законотворчество, но в пределах, допустимых НК РФ. А именно: они могут самостоятельно определить налоговую ставку и налоговые льготы. Например, транспортный налог относится к числу регио- нальных, и в каждом субъекте Российской Федерации установлены свои ставки. Налог именно с такими параметрами является обяза- тельным к уплате на всей территории соответствующего субъекта РоссийскойФедерации.Этоозначает,чтоприпереездевдругойсубъ- ект Российской Федерации вы можете столкнуться с тем, что ставка

359