2. В зависимости от назначения кредит делится на:

потребительский;

промышленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

транспортный;

бюджетный;

инвестиционный;

и другие.

 

3. В зависимости от сферы функционирования выделяют:

кредиты, участвующие в обновлении основного капитала;

кредиты, участвующие в пополнении оборотных средств.

 

4. В зависимости от срока кредитования:

краткосрочные;

среднесрочные;

долгосрочные кредиты.

 

Это самый неопределенный из признаков - разные критерии, разные сроки в разных странах, также зависит от цели, назначения кредита.

Еще один фактор - это уровень риска: долгосрочные кредиты самые рискованные.

 

В настоящее время наблюдается тенденция к сокращению сроков.

В РФ:

до года – краткосрочные кредиты;

1-3 года – среднесрочные;

от 3 лет (иногда от 5) – долгосрочные.

 

В зарубежной практике: до 5 (3) лет кредиты краткосрочные.

 

5. По способу выдачи кредиты подразделяются на:

компенсационные: направляются непосредственно на расчетный счет заемщика для возмещения ему его собственных средств, вложенных в производство или затраты;

платежные: такие кредиты направляются сразу в оплату расчетно-денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате.

 

6. По наличию обеспечения:

доверительные или бланковые: это необеспеченные кредиты, которые могут применяться при кредитовании высококлассных надежных заемщиков с максимальным кредитным рейтингом;

обеспеченные кредиты: обеспечение может быть как полным, так и частичным и различаться по видам. С этой точки зрения можно выделить кредиты под залог, кредиты, обеспеченные поручительством, и кредиты, обеспеченные банковской гарантией.

 

Особую разновидность обеспеченных кредитов представляют собой ипотечные кредиты. Это - кредиты под залог недвижимого имущества. Ипотечные кредит - не на строительство или покупку квартиры, это только кредит под залог недвижимости (включая космические объекты, морские суда и т.д.)

 

7. По методу погашения различают:

кредиты, погашаемые в рассрочку частями или долями;

кредиты, погашаемые единовременно.

 

Это не все, но основные способы для классификации кредитов.

 

С учетом нескольких признаков классификации можно выделить такие виды кредитов, как:

вексельные кредиты;

кредиты на выплату заработной платы;

кредит под залог ценных бумаг;

кредитование на условиях лизинга и так далее.

 

Организация кредитования базируется на принципах:

1)возвратность;

2)срочность;

3)платность;

4)обеспеченность;

5)дифференцированность;

6)целевое использование средств.

 

Возвратность. Данный принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Она находит свое практическое выражение в погашении заемщиком конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его деятельности.

 

Возвратность означает, что кредит выдается только на условиях и на цели, которые обеспечивают возвратность ссуженных средств.

Возвратность проявляется в определении конкретного источника погашения кредита и юридического оформления прав кредитора на его использование.

 

Источником погашенияу юридических лиц могут быть:

выручка от реализации продукции, товаров, услуг, выполненных работ;

выручка от реализации имущества;

денежные средства третьих лиц.

 

Источником погашенияу физических лиц могут быть:

заработная плата;

пенсии;

доходы от предпринимательской деятельности;

доходы от финансовых вложений.

Конкретные источники погашения кредита должны быть указаны в кредитном договоре.

 

Срочностьпредставляет собой способ достижения возвратности кредита. Срочность означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок.

Сроки могут определяться:

1)конкретной датой;

2)наступлением определенных событий (кредит с открытым сроком).

 

Соблюдение этого принципа:

необходимо для обеспечения ликвидности коммерческих банков. Организация работы банков на заемных средствах не позволяет им вкладывать привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения;

дает заемщику возможность получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенные проценты за просрочку ссуды.

 

Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат.

 

Платность. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

 

Плата взимается в форме процента.Ставка (или норма) ссудного процента определяется как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита. Ставка процента выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

 

Процентная ставка по конкретному кредиту юридического лица зависит:

от базовой процентной ставки данного банка, которая определяется с учетом структуры банковских ресурсов и дохода банка;

от суммы и срока кредита;

от кредитоспособности заемщика.

 

Принцип обеспеченности кредитасвидетельствует, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности, недвижимость или солидный гарант позволяет кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок.

 

Данный принцип подразумевает реальное обеспечение предоставляемых заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон, а именно:

залогомимущества (предприятие, земля, основные фонды, товарно-материальные ценности, ценные бумаги, валютные средства , товарно-транспортные документы и т.п.);

поручительствомтретьих лиц (это обязательство поручителя вернуть долг заемщика кредитору, если к моменту возврата кредита заемщик не выполняет свое обязательство);

гарантией( письменное обязательство кредитной или страховой организации по просьбе заемщика уплатить кредитору в соответствии с условиями даваемого обязательства денежную сумму по предоставлении кредитором письменного требования о ее уплате).

 

Между гарантией и поручительством есть различие, которое заключаются в том, что поручительство распространяется на обязательства, признанные самим должником, а при гарантии гарант обязуется вернуть всю сумму гарантированного долга, независимо от того, признает его в полной мере должник или нет.

 

Заемщик должен предоставить возможность контроля за обеспечением кредита. Невыполнение обязательств по обеспечению возврата кредита является основанием для его досрочного взыскания.

 

Дифференцированность. Условия кредитования определяются банком в зависимости от кредитоспособности заемщика, факторов риска ссуды.

 

Целевой характер кредита. Данный принцип распространяется на большинство видов кредитов, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного ссудного процента.