!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Диссертации по финансовому праву

Глава 16. Валютное регулирование и валютный контроль

режимами. С учетом указанного диссертантом выделены следующие признаки валютно-правового режима, а также его тип как специального отраслевого режима:

–базис составляют принципы валютного права;

–основывается на императивном методе регулирования (методе властных предписаний), с преобладанием позитивных обязываний над запретами;

–включает специальные основания возникновения прав и обязанностей субъектов, порядок правового воздействия и способы защиты их прав;

–специфика содержания, выражающаяся, в частности, в особенных целях данного режима (обеспечение реализации единой государственной валютной политики,

атакже устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации), принципах (совпадающих по содержанию с принципами валютного регулирования), круге регулируемых общественных отношений, статусе субъектов, средствах обеспечения данного режима;

–устанавливается на уровне федерального закона, который в свою очередь, делегирует часть регулятивных полномочий специальным установленным в нем субъектам, издающим в пределах своей компетенции соответствующие нормативные правовые акты;

–преимущественно финансово-правовой характер отношений, охватываемых данным режимом.

2. Выявлено, что валютно-правовой режим может быть рассмотрен в двух аспектах. В широком смысле он представляет собой валютно-правовой режим государства. При указанном рассмотрении валютно-правовой режим может существовать в виде режима валютной монополии, режима валютных ограничений либо режима свободной конвертируемости валюты. Данный режим может быть соотнесен в контексте философских категорий «общее», «особенное» и «частное», в результате чего образуется следующая структура: «публично-правовой режим – финансово-правовой режим – ва- лютно-правовой режим». В этом случае понятие «финансово-правовой режим валютных операций» по своему содержанию совпадает с понятием «валютно-правовой режим».

В узком смысле, применительно к конкретной валютной операции, следует говорить о валютно-правовом режиме ее осуществления. Это позволяет исключить из сферы рассмотрения некоторые аспекты, не являющиеся финансово-правовыми, но составляющие часть режима осуществления валютной операции (что проявляется на примере существования транзитного счета).

3. Обосновано, что финансово-правовой режим валютных операций включает в себя следующие элементы:

–систему валютных ограничений (запретов);

–систему разрешительных (дозволительных) мер;

–валютные операции, осуществляемые с учетом существующей системы валютных ограничений;

–валютные операции, ограничения по осуществлению которых отсутствуют;

–порядок реализации мер валютного регулирования, включая порядок осуществления всех и каждой валютной операции;

–меры валютного контроля.

4. Доказано, что валютная операция всегда представляет собой юридически значимое действие, отличное от сделки с участием иностранного элемента (валютной сделки), но в большинстве случаев сопровождающее такую сделку.

Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву

Валютные операции могут быть определены как установленные федеральным законом юридически значимые действия, осуществляемые резидентами и нерезидентами (по валютному законодательству) в отношении валюты Российской Федерации, внутренних ценных бумаг, валютных ценностей и обеспечивающиеся государством посредством применения специальных контрольных мер. Существенной особенностью указанных действий является обязательное наличие как минимум одной «иностранной компоненты»: иностранного объекта, иностранного субъекта либо осуществления трансграничной передачи.

У различных валютных операций могут быть выявлены как общие, так и особые черты. Наличие таких специфик в целях эффективного воздействия права позволяет классифицировать их по различным основаниям: по содержанию, по объекту, по субъектному составу, по объему правомочий субъектов. Особенностью классификации является возможность определения как группового, так и индивидуального правового режима осуществления валютной операции.

5. Обосновано, что отношения, складывающиеся по поводу валюты, носят комплексный, междисциплинарный характер. Категория «валюта» в соотношении с деньгами (законным платежным средством) может быть рассмотрена как «денежная единица государства», включающая в себя возможность разделения ее на «денежную единицу (деньги) иностранного государства» и «национальную денежную единицу». Рассматривая деньги в юридическом смысле, в контексте «законного платежного средства», именно финансово-правовая составляющая обусловливает особенности денег, выделяющие их из других видов имущества. Тем самым государство обеспечивает исполнение выбранным платежным средством экономических функций денег, в том числе быть всеобщим эквивалентом стоимости (при необходимости учета общественного восприятия данного платежного средства), что позволяет ему выполнять свои непосредственные функции: экономическую, социальную, защиты государственного суверенитета.

399. Алферова А.В. Проблемы совершенствования валютного законодательства Российской Федерации под воздействием глобализации мирового экономического пространства: Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук:

12.00.14. СПб., 2010.

Работа выполнена в Санкт-Петербургском государственном инженерно-эко- номическом университете. Научный руководитель – доктор юридических наук, профессор Чибинев Вячеслав Михайлович.

Положения, выносимые на защиту:

1.Изучение нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования

ивалютного контроля в их историческом развитии способствует уточнению современных представлений о месте и роли факторов, влияющих на международные экономические отношения. С древних времен правительства стран проводили политику в отношении валютного обращения как в одиночку, так и в составе различных союзов и коалиций.

Валютные отношения призваны упрощать внешнеэкономическую деятельность. В ходе проведенного анализа в диссертации установлена диалектическая взаимосвязь между согласованным совершенствованием международных валютных отношений

инаименее болезненным преодолением кризисных явлений в мировой экономике.

Глава 16. Валютное регулирование и валютный контроль

2.Специфическое содержание государственного регулирования в сфере валютных отношений обусловливает необходимость устранения его нескоординированной многовариантности. Анализ зарубежной практики показывает, что многие нормы российского законодательства, регулирующие указанную сферу отношений, неконкретны, расплывчаты, особенно в части валютных операций юридических лиц – резидентов и нерезидентов, что создает предпосылки для принятия специального федерального закона «Об органах валютного контроля в Российской Федерации».

3.В условиях глобализации международных экономических отношений центральной государственно-правовой проблемой становится проблема суверенитета. Основой международной политики в области валютного суверенитета является относительно независимое осуществление денежно-кредитной и валютной политики в условиях существования ограничений валютного суверенитета. Теория суверенитета характеризует состояние полновластия государства на его территории и независимость от других государств. Ограничение суверенитета детализируется в ходе взаимодействия с другими государствами в соответствующей сфере. Существенное ограничение валютного суверенитета встречается в ходе осуществления валютной политики государствами

–участниками международных валютно-кредитных организаций.

4.Интенсивное включение России в современные международные экономические отношения опосредует влияние международных договоров в валютной сфере на развитие внутреннего законодательства. По мнению автора, адекватность правовой природы валютных отношений зависит от гармонизации норм международных договоров и национально-правовых норм регулирования международных валютных отношений.

5.Обосновывается необходимость оптимизации организации системного контроля над банковской системой страны, а также законодательного установления и закрепления норм, касающихся государственного управления в валютно-финан- совой сфере, с определением порядка деятельности вновь образуемых альтернативных и самостоятельных относительно Центрального банка РФ органов при четком распределении между ними полномочий.

6.Сформулировано предложение в части расширения законодательной деятельности по изменению различных сторон регулирования валютных отношений, направленной на реализацию стандартов и соглашений, принятых на международном уровне.

400. Кораблин В.В. Уполномоченный банк как субъект валютного контроля: Диссер-

тация на соискание ученой степени кандидата юридических наук: 12.00.04. М., 2015.

Работа выполнена на кафедре финансового права юридического факультета Московского государственного университета им. М.В. Ломоносова. Научный руководитель – кандидат юридических наук, доцент Хаменушко Иван Владимирович.

Положения, выносимые на защиту:

1. Предложено определение понятия «валютный контроль», под которым следует понимать деятельность государственных органов и уполномоченных государством организаций, направленную на получение целостной информации о совершаемых валютных операциях для эффективной выработки и реализации государственной политики, а также на проверку соответствия валютных операций действующему законодательству. Уполномоченные банки должны признаваться ключевыми

Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву

субъектами этого направления контрольной деятельности, поскольку именно они генерируют информацию о валютных операциях как для целей корректировки управленческого воздействия в финансовых правоотношениях, так и для выявления валютных правонарушений. При переходе к режиму свободного совершения валютных операций валютный контроль будет иметь исключительно информационную цель, главную роль в котором будут играть уполномоченные банки.

2.Необходимо расширить полномочия уполномоченных банков в качестве агентов валютного контроля, а именно предоставить им полномочия по выявлению

иприостановке операций, идущих с нарушением закона или отвечающих критериям сомнительности, полномочия запрашивать дополнительные документы для оценки валютной операции на предмет соответствия ее действующему законодательству. Критерии сомнительных валютных операций предложены для закрепления на законодательном уровне. Уполномоченным банкам должны быть предоставлены отдельные властные полномочия для реализации функций агентов контроля, в то же время наделение уполномоченных банков полномочиями по привлечению виновных лиц к ответственности не представляется возможным.

Обоснованность такого подхода подтверждается необходимостью обеспечить большую эффективность, оперативность и экономичность валютного контроля для государства, а также позицией Конституционного Суда РФ и правовой доктрины, в соответствии с которыми на негосударственные учреждения допускается возлагать отдельные государственные функции для реализации публично значимых задач и публичных интересов. С учетом более активного участия уполномоченных банков в проведении валютного контроля есть основания для постепенного перехода к особому методу контроля – мониторингу валютных операций, используемому для выделения тех операций, в отношении которых будет выполняться более глубокий детальный контроль.

Предложен перечень критериев мониторинга валютных операций: 1) наличие сомнительных условий в договоре;

2) размер денежных средств, переводимых при расчетах по валютной операции; 3) контрагент по валютной операции и страна, в которую переводятся денежные

средства в рамках расчетов по валютной операции; 4) изменение сторонами существенных условий договора и порядка расчетов

по валютной операции; 5) выявление фактических обстоятельств, свидетельствующих о сомнительности,

мнимости, притворности сделки либо об иных экономических показателях сделки, отличных от заявленных уполномоченному банку.

3.Статус уполномоченного банка как агента валютного контроля для эффективного выполнения его функций предполагает наделение банка полномочиями «гаранта валютного контроля», т.е. лица, обеспечивающего применимость санкций, наложенных на участников валютных операций. Это должно достигаться путем предоставления банку права блокировать суммы в размере проводимых сомнительных операций на банковских счетах клиентов. Предлагается восстановить институт гарантии валютного контроля, действовавший в российском законодательстве в 1995–2000 гг. и обеспечивший улучшение валютной дисциплины.

4.Предложены меры по созданию единой информационной системы валютного контроля при сохранении гарантии банковской тайны. С помощью такой системы

Глава 16. Валютное регулирование и валютный контроль

можно добиться оперативности обмена информацией и применения соответствующих мер реагирования. Предлагается:

1)установление обязанности лиц, осуществляющих валютный контроль на территории Российской Федерации (органов и агентов валютного контроля), по включению в единую информационную систему сведений об участниках валютной операции, о содержании валютной операции и соответствующих документов о валютной операции;

2)обеспечение доступа к сведениям о проводимых валютных операциях органов

иагентов валютного контроля;

3)использование единой системы контроля для достижения выявленных в процессе исследования целей валютного контроля, а также для организации валютного контроля с максимальной эффективностью и минимизацией затрат на его проведение. В настоящий момент система обмена данными между субъектами валютного контроля является слабым местом в механизме контроля, в связи с чем требует серьезной доработки.

5. Уполномоченный банк благодаря особенности своего правового статуса и положения во взаимоотношениях с клиентами, а также в целях совершенствования системы финансового контроля в Российской Федерации должен рассматриваться не только как агент валютного контроля, но и как агент финансового контроля.

Под агентом валютного контроля стоит понимать уполномоченный государством орган или организацию, ведущую деятельность, направленную на сбор информации о валютных операциях (учет и контроль отчетности по ним), на выявление операций, которые нарушают или могут нарушить валютное законодательство Российской Федерации, на пресечение возможных нарушений и передачу информации о выявленных нарушениях органам валютного контроля.

Агентом финансового контроля признается лицо (уполномоченный государством орган или организация), на которое законом возложена обязанность сбора информации по нескольким направлениям финансового контроля и ее представления в уполномоченные органы для обеспечения совершенствования нормативного регулирования в финансовой сфере и для поддержания законности в целях последующего применения мер к нарушителям.

6. Особое правовое положение уполномоченного банка в валютных правоотношениях предполагает и специфику инструментария осуществления контрольной деятельности:

1)уполномоченный банк, несмотря на статус субъекта валютного контроля, не наделен какими-либо полномочиями применения мер принуждения в отношении подконтрольных субъектов, однако обязан в случае выявления нарушения передать информацию об этом компетентным государственным органам. Такое правовое положение субъекта контроля нехарактерно для финансового права;

2)только уполномоченный банк в системе субъектов валютного контроля наделен полномочиями предупреждения совершения валютных правонарушений участниками валютных операций;

3)применяя метод наблюдения в ходе контрольной деятельности, уполномоченный банк непрерывно и массово собирает в интересах и по поручению государства необходимую информацию в стандартных формах учета и отчетности, обрабатывает ее и передает уполномоченным органам.

Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву

Инструментарий контрольной деятельности уполномоченных банков позволяет говорить о правомерности выделения такой категории контролирующих субъектов, как агенты контроля, которые наделены специфическими полномочиями и одновременно имеют особое значение для системы финансового контроля.

Качественное развитие и дальнейшее повышение эффективности системы валютного контроля (а также системы финансового контроля) может быть достигнуто расширением инструментария агентов контроля.

7.Законодательство Российской Федерации об административных правонарушениях должно быть доработано в части ответственности уполномоченных банков за валютные правонарушения в связи с пробелами законодательного регулирования, а также повышенной общественной опасностью валютных правонарушений, совершаемых уполномоченными банками:

а) положения об ответственности банков за нарушения валютного законодательства должны содержаться в Кодексе РФ об административных правонарушениях.

Внем должна быть предусмотрена ответственность за нарушения, допущенные: 1) уполномоченным банком как участником валютной операции; 2) уполномоченным банком как агентом валютного контроля. Положения иных нормативных актов за валютные правонарушения к уполномоченным банкам применяться не должны; б) действующее законодательство должно быть дополнено специальными положениями об ответственности банков как агентов валютного контроля за нарушения валютного законодательства. Ответственность должна наступать: 1) за проведение валютных операций клиентов без обосновывающих документов; 2) за ненаправление необходимой информации в Центральный банк РФ; 3) за нарушение уполномоченным банком требований валютного законодательства при передаче ему полномочий по ведению документов учета и отчетности; 4) за иные нарушения, допущенные

уполномоченным банком как агентом валютного контроля; в) на уровне федерального закона должны быть установлены следующие полно-

мочия вышестоящих органов (Центрального банка РФ и органа исполнительной власти) в части контроля за соблюдением валютного законодательства уполномоченными банками: 1) по проведению проверок соблюдения уполномоченными банками требований валютного законодательства как участниками валютных операций и как агентами валютного контроля; 2) по возбуждению дел об административных правонарушениях и привлечению уполномоченных банков – нарушителей к административной ответственности.

401.Миттельман К.Г. Финансово-правовое регулирование обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации: Диссертация на соискание ученой

степени кандидата юридических наук: 12.00.04. М., 2013.

Работа выполнена на кафедре финансового права Московского государственного юридического университета им. О.Е. Кутафина (МГЮА). Научный руководитель – доктор юридических наук, профессор, почетный работник высшего профессионального образования РФ, академик РАЕН Артемов Николай Михайлович.

Положения, выносимые на защиту:

1. Использование в нормативных правовых актах Российской Федерации такого понятия, как «законное платежное средство» (которым на территории Российской Федерации является рубль), будет способствовать единообразию в толковании

Глава 16. Валютное регулирование и валютный контроль

положений гражданского и валютного законодательства, а также позволит избежать свойственного Гражданскому кодексу РФ отождествления понятий «деньги»

и«валюта» (ст. 140 ГК РФ).

2.Автором обосновывается необходимость заключения многостороннего соглашения между странами, входящими в СНГ, об осуществлении рублевых расчетов по контрактам, заключаемым резидентами данных государств. Подобный шаг будет способствовать укреплению рубля на мировой арене, приведет к снижению объема долларовых расчетов, возможности осуществления торгов иностранной валюты в паре с российским рублем и упрощению взаимных расчетов между резидентами стран СНГ.

3.Приоритетной задачей валютного регулирования в Российской Федерации является законодательное закрепление постепенной отмены существующей системы валютных ограничений. Отказ от валютных ограничений объективно обусловливает развитие системы валютного контроля, что в большей степени соответствует принципу приоритета экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования.

4.Валютная ответственность – это реализуемая в рамках охранительных правоотношений обязанность лица (резидента или нерезидента), виновного в нарушении валютного законодательства, актов органов валютного регулирования, органов валютного контроля, претерпеть неблагоприятные последствия имущественного характера.

5.Среди оснований освобождения от валютной ответственности можно выделить: 1) крайнюю необходимость; 2) малозначительность; 3) истечение сроков давности;

4) доказанное отсутствие противоправного характера поведения, причинения

вреда или убытков, наличия причинной связи между противоправным поведением

ивредом (убытками).

6.Анализ выбора форм расчетов по валютным сделкам позволяет обосновать вывод о том, что форма расчетов (банковский перевод, переводной вексель, чек, инкассо, документарный аккредитив) зависит, во-первых, от экономической ситуации в стране, во-вторых, от исторически сложившихся особенностей расчетных систем в других странах, в том числе от существующей практики взаимоотношений между банками, в-третьих, от выбираемых покупателями и продавцами платежных условий (авансового платежа, платежа против товаров (услуг), коммерческого кредита и т.д.) и, в-четвертых, от характера торговых сделок.

Документарный аккредитив остается наиболее активно используемой формой валютных расчетов по торговым сделкам между юридическими лицами, так как учитывает противоположные интересы покупателя и продавца, выступает сложной формой расчетов. Аккредитив – это универсальная форма расчетов: он обслуживает немедленные платежи, используется при уплате авансов, а также при коммерческом кредите, выполняет роль расчетно-кредитного инструмента.

7.В настоящее время в развитых зарубежных странах активно применяются расчеты, связанные с использованием мультивалютных счетов. Данная форма расчетов значительным образом упрощает порядок осуществления трансграничных валютных операций, поскольку позволяет избежать временных и финансовых издержек, связанных с конвертированием одной иностранной валюты в другую. В связи с этим

Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву

обосновывается вывод о необходимости нормативного закрепления в российском законодательстве порядка совершения валютных операций на основе мультивалютного счета и правил использования мультивалютных банковских карт.

402. Янкевич С.В. Правовое регулирование обращения драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации: Диссертация на соискание ученой степени

кандидата юридических наук: 12.00.04. М., 2015.

Диссертация выполнена на кафедре финансового права факультета права НИУ «Высшая школа экономики». Научный руководитель – доктор юридических наук, доцент, профессор Комягин Дмитрий Львович.

Положения, выносимые на защиту:

1.Предложено авторское определение понятия «обращение драгоценных металлов и драгоценных камней»: это совокупность действий поизменению физических характеристик ценностей в процессе их добычи и производства, аффинажа драгоценных металлов, очистки, рекуперациии обработки драгоценных камней и их обращения, а также трансформирование финансово-правового режима драгоценных металлов и драгоценных камней (от момента добычи ценностей как части недр Российской Федерации до их включения в соответствующую казну, объективации

ввиде доходов и источников финансирования дефицита бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и дальнейшего использования).

2.Обосновано, что правовые категории «драгоценные металлы» и «драгоценные камни» нуждаются в предоставлении специального финансово-правового режима – режима валютных ценностей. Являясь высоколиквидными ресурсами, обеспечивая задачи резервирования в частных и публичных капиталах, тем не менее драгоценные металлы и драгоценные камни в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации фактически отнесены к обычным товарам. Особая природа данных инвестиционных ресурсов, преобладание их публично-правового значения над частноправовым предполагают существенные ограничения, связанные с обращением драгоценных металлов и драгоценных камней.

3.В ходе историко-правового исследования выявлено, что эволюция обращения драгоценных металлов и драгоценных камней в России связана с эксплуатацией монетной регалии – исключительного права государства чеканить монету и наделять ее статусом официального средства платежа. Это стало возможным, когда деньги перестали являться лишь знаками, опосредующими экономические отношения, и обрели статус денежных единиц – стали результатом государственного регулирования и предметом финансово-правовых отношений. Определена характерная особенность, сопровождавшая эволюцию обращения драгоценных металлов и драгоценных камней, – ситуативный характер правового регулирования общественных отношений.

4.Выявлен неопределенный режим золотовалютных резервов Российской Федерации: помимо иностранной валюты, монетарного золота Центрального банка РФ (далее – Банк России) и Минфина России в состав резервов включены и ценности Госфонда России. Двойственный финансово-правовой режим золотого запаса Российской Федерации вызывает проблемы, связанные с управлением данным резервом. С одной стороны, золотой запас как часть международных резервов Российской Федерации является единым, с другой стороны, разделен на две части, которыми с разными целями управляют Банк России и Минфин России.

Глава 16. Валютное регулирование и валютный контроль

5.Предложено разработать перечень чрезвычайных ситуаций, при наступлении которых осуществляется реализация ценностей Госфонда России, а также установить порядок использования указанных ресурсов в системе финансирования чрезвычайных потребностей из различных источников. Соответствующее нормативноправовое регулирование процедур отпуска драгоценных металлов и драгоценных камней при наступлении экстренных потребностей позволит воспрепятствовать трансформации средств, полученных от реализации ценностей, из чрезвычайных

вобыкновенные доходы бюджетной системы Российской Федерации и повысить эффективность управления золотым запасом Российской Федерации.

6.Выявлена неоднозначная квалификация средств, полученных от реализации драгоценных металлов и драгоценных камней: c одной стороны, в соответствии с Федеральным законом от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» указанные денежные средства представляют собой доходы федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ, с другой стороны, они учитываются в качестве источников финансирования дефицита федерального бюджета и, следовательно, в силу положений бюджетного законодательства исключаются из состава доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации. В целях устранения неопределенного правового режима данных денежных средств предлагается унифицировать подход к их квалификации как источников финансирования дефицита бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

7.Поскольку в настоящее время нормативные правовые акты, определяющие правовой статус Госфонда России, не регламентируют процедуры отпуска ценностей при финансировании экстренных потребностей Российской Федерации, в целях обеспечения эффективного использования драгоценных металлов и драгоценных камней, воспрепятствования злоупотреблениям при управлении золотым запасом предлагается в рамках Федерального закона «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» закрепить особый порядок отпуска ценностей, применяемый при наступлении чрезвычайных ситуаций.

403. Илькив И.А. Международные расчеты как объект валютного контроля: Диссер-

тация на соискание ученой степени кандидата юридических наук: 12.00.14. М., 2010.

Работа выполнена в Российской экономической академии им. Г.В. Плеханова. Научный руководитель – доктор юридических наук, профессор, академик РАЕН Коровников Александр Венедиктович.

Положения, выносимые на защиту:

1. Предложена уточненная классификация форм расчетов с учетом устоявшейся международной практики и международных принципов. Наряду с известной в российском праве классификацией аккредитивов в зависимости от отзывности и покрытия аккредитива автор рассматривает следующие разновидности аккредитивов:

–в зависимости от предоставления подтверждения известным банком: подтвержденный безотзывный документарный аккредитив и неподтвержденный безотзывный документарный аккредитив;

–при множественности бенефициаров, участвующих в расчетных отношениях, в зависимости от количества используемых аккредитивов: трансферабельный (Transferable Credit) и компенсационный аккредитив типа «бэк-ту-бэк»

(back-to-back);

Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву

– в зависимости от условий предоставления авансирования по аккредитиву: аккредитив с «красной оговоркой» (Red Clause) с необеспеченным (чистым) условием, аккредитив с «красной оговоркой» с обеспеченным (документарным) условием, аккредитив с «зеленой оговоркой»;

а также выделяет револьверный аккредитив (Revolving Letter of Credit), резервный аккредитив (Standby Credit), циркулярный аккредитив со свободной негоциацией.

В исследовании рассматривается классификация инкассовых расчетов с вручением документов против платежа (Acceptance Documents against Payment) и против

акцепта (Documents against Acceptance).

2.Проведен сравнительный анализ законодательства, регулирующего отношения в сфере международных расчетов и валютного контроля, стран бывшего СССР

(Украина, Белоруссия, Казахстан), а также стран англосаксонской системы права (США, Великобритания) и западноевропейских стран континентальной системы права (Германия); выявлены направления унификации нормативно-правового регулирования рассматриваемых отношений, такие как: 1) создание единых модельных законов; 2) имплементация международных правил и обычаев о международных расчетах в национальное законодательство; 3) определение статуса унифицированных правил, издаваемых МТП, в национальных правовых системах; 4) установление договорных отношений в сфере международных расчетов между странами, имеющими тесные экономические связи.

3.Уточнено понятие «валютный контроль в международных расчетах» с учетом принципов, закрепленных Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. № 73-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании), и специфики рассматриваемых отношений. Автором предложено уточненное определение валютного контроля в международных расчетах как деятельности уполномоченных субъектов, направленной на обеспечение соблюдения валютного законодательства, актов органов валютного регулирования, а также международных принципов и норм участниками валютных правоотношений, в целях защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении международных валютных операций.

4.В дополнение к устоявшимся в юридической литературе признакам уточнен двойственный статус уполномоченных кредитных организаций при осуществлении международных расчетных операций. С одной стороны. банки выступают в качестве коммерческой организации, равноправного субъекта гражданских правоотношений, предоставляя субъектам внешнеэкономической сделки возмездные услуги, а с другой стороны, являются агентами валютного контроля. В первом случае банки наделены правом требования документарного подтверждения выполнения обязательств по сделке (в зависимости от формы расчетов) в качестве основания проведения расчетной операции. Последняя составляющая банковского статуса предоставляет банкам право истребовать от своих клиентов необходимые сведения и документы

вцелях осуществления финансового контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также дает банку право в определенных случаях отказать

впроведении расчетной операции.

5.В дополнение к нормативно определенным критериям подконтрольных и подозрительных операций автором обосновано внесение дополнений в перечень критериев указанных операций в зависимости от формы расчетов. Необычные условия,