!Экзамен зачет учебный год 2023-2024 / Диссертации по финансовому праву

Глава 14. Финансово-правовое регулирование отношений с ценными бумагами

Положения, выносимые на защиту:

1.Выявлено, что административное производство является родовым по отношению к исполнительному производству, которое может и должно рассматриваться как часть административного процесса, в качестве одного из видов административного производства. Правовое регулирование в сфере исполнительного производства необходимо строить с помощью административно-правовых норм и источников права данной отрасли.

2.Сделан вывод, что под исполнительным производством как видом государствен- но-властной деятельности понимаются урегулированный системой административ- но-процессуальных норм порядок, а также формы и методы административно-про- цессуальной деятельности государственного органа по принудительной реализации постановлений судов и актов других юрисдикционных органов, вынесенных в защиту нарушенных имущественных и неимущественных прав субъектов правоотношений на основании материальных норм гражданского, административного и иных отраслей права. Данная принудительная реализация осуществляется путем предоставления права требовать исполнения возложенного на граждан, организации обязанности по передаче другим гражданам, организациям или в соответствующие бюджеты денежных средств и иного имущества либо по совершению в их пользу определенных действий или воздержанию от этих действий на основании установления, доказывания, а также обоснования всех обстоятельств и фактических данных рассматриваемого юридического дела и официального оформления процессуальных действий в правовых актах.

3.Сделан вывод, что розыск имущества – это вид деятельности, который имеет свои цели, задачи и методы исполнения, а также свой субъектный состав. Поэтому методологически оправданным является выделение розыска имущества должника (в том числе ценных бумаг) в самостоятельную стадию исполнительного производства

вадминистративном процессе, имеющую факультативный характер и предшествующую аресту имущества в случае отсутствия сведений об имуществе должника. В Федеральном законе от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» (далее – Закон об исполнительном производстве) розыску имущества должника должна быть посвящена отдельная статья, предусматривающая розыск различных видов имущества, в частности ценных бумаг. Статья должна содержать определение понятия «розыск»; его цели, задачи, методы (способы); перечень возможных источников получения необходимой информации. При этом в целях скорейшего осуществления розыскных мероприятий в настоящем диссертационном исследовании предлагается изменить основание их проведения, для чего необходимо отменить заявление взыскателя как основание осуществления розыска имущества должника.

4.Сделан вывод, что в связи с отсутствием централизованной информации о владельцах ценных бумаг их розыск для последующего обращения взыскания имеет первостепенное значение. Поэтому он нуждается в особом подходе не только с практической точки зрения, но и с точки зрения его правовой регламентации. Диссертант считает, что в Законе об исполнительном производстве должны быть закреплены порядок розыска ценных бумаг, в частности объем и сроки предоставления информации держателем реестра и номинальным держателем, а также порядок и сроки уведомления номинальных держателей об аресте ценных бумаг через лицо, ведущее реестр владельцев ценных бумаг, одновременно с розыском счетов депо по аналогии с ч. 4 ст. 81 Закона об исполнительном производстве, пре-

Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву

дусматривающей порядок розыска счетов в кредитных организациях. Вместе с тем для скорейшего наложения ареста, а также возникновения возможности поручения розыска лицу, ведущему реестр владельцев ценных бумаг, считаем необходимым исключить количество ценных бумаг как обязательный реквизит постановления судебного пристава-исполнителя об аресте ценных бумаг.

5.Выявлено, что под арестом ценных бумаг должника понимается правоприменительная, осуществляемая в соответствии с законом деятельность судебного приставаисполнителя, представляющая собой совокупность конкретных юридически значимых процессуальных действий принудительного характера, направленных на обеспечение мер принудительного исполнения и означающих запрет должнику распоряжаться принадлежащими ему ценными бумагами, а в необходимых случаях – запрет на осуществление прав, удостоверяемых ценными бумагами. Под запретом распоряжения ценными бумагами понимается запрет на осуществление перехода права собственности и (или) иного вещного права на ценную бумагу. Диссертант предлагает ч. 4 ст. 82 Закона об исполнительном производстве изложить в следующей редакции:

«Наложение ареста на ценные бумаги, принадлежащие должнику, означает запрет для должника распоряжаться ими, а также передавать арестованные ценные бумаги для учета прав другому номинальному держателю. При установлении ограничений прав, удостоверяемых ценной бумагой, судебный пристав-исполнитель обязан перечислить установленные ограничения в постановлении о наложении ареста на ценные бумаги».

6.Показано, что при наличии у должника крупного пакета акций должник по отношению к эмитенту данных акций будет выступать как аффилированное лицо. Для недопущения сокрытия эмитентом реестра акционеров диссертант считает необходимым включить в ст. 82 Закона об исполнительном производстве норму, предусматривающую невозможность передачи эмитентом реестра для его ведения другой организации при наличии в нем арестованных акций без согласия государственного органа, принявшего решение об их аресте.

7.Сделан вывод, что ст. 123 Закона об исполнительном производстве необходимо дополнить нормативно-правовым регулированием порядка обжалования вышестоящему должностному лицу действий (бездействия), решений всех лиц, являющихся сотрудниками службы судебных приставов (ведущих специалистов в территориальных подразделениях, руководителей управлений ФССП России и т.д.), а не только судебного пристава-исполнителя, старшего судебного пристава, главного судебного пристава субъекта Российской Федерации, а также их заместителей.

8.Предлагается дополнить гл. 1 разд. 3 Федерального закона от 17 января 1997 г.

№2202-I «О прокуратуре Российской Федерации», гл. 23 и 25 ГПК РФ нормой, предоставляющей прокурору право обжаловать действия (бездействие) судебного пристава-исполнителя в судебном порядке.

391.Сладкова А.В. Административные правонарушения в области рынка ценных бумаг: Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук: 12.00.14.

М., 2012.

Работа выполнена в Московской государственной юридической академии им. О.Е. Кутафина. Научный руководитель – кандидат юридических наук, доцент Калинина Людмила Александровна.

Глава 14. Финансово-правовое регулирование отношений с ценными бумагами

Положения, выносимые на защиту:

1.Исходя из интегративного типа правопонимания принципов законодательства об административных правонарушениях в области рынка ценных бумаг автором приводится система основополагающих начал, которыми определяются тенденции

играницы правомерного и должного поведения участников административно-де- ликтных отношений.

2.Автором сформулировано понятие административного правонарушения в области рынка ценных бумаг как общественно опасного, противоправного, виновного деяния физического или юридического лица, нарушающего нормы законодательства, регулирующие возникновение, изменение и прекращение имущественных

инеимущественных прав на ценные бумаги, в том числе права собственности, реализацию прав по управлению хозяйственным обществом, информационные процессы на рынке ценных бумаг и учет прав на ценные бумаги, требования, предъявляемые к участникам рынка ценных бумаг, за которое законодательством об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

3.Диссертантом обосновывается вывод о необходимости выделения специальных субъектов рассматриваемых административных правонарушений в области рынка ценных бумаг: эмитенты; профессиональные участники рынка ценных бумаг; клиринговые организации; акционерный инвестиционный фонд; управляющие компании акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда; специализированные депозитарии акционерного инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда, негосударственного пенсионного фонда; инсайдеры; лица, обязанные вести список инсайдеров; лица, оказывающие услуги по публичному предоставлению информации, и другие лица, предоставившие обеспечение по облигациям эмитентов; лица, получившие право прямо или косвенно самостоятельно или совместно с иными лицами распоряжаться определенным количеством голосов, и др.

4.Сделан вывод о необходимости сбалансированности системы административных наказаний за совершение административных правонарушений в области рынка ценных бумаг, исключив предупреждение, предусматривающее административную ответственность, что позволит, во-первых, по мнению диссертанта, обеспечить эффективность реализации принципа индивидуализации и соразмерности назначения административного наказания, а во-вторых, отграничить данное административное наказание от мер административного принуждения (предупреждение, предписание) в системе административного принуждения.

5.В целях совершенствования законодательства об административных правонарушениях в области рынка ценных бумаг сделан вывод о необходимости снижения нижнего предела административного штрафа за совершение административных правонарушений в данной области и назначения административного штрафа в зависимости от имущественного и финансового положения специальных субъектов, привлекаемых к административной ответственности в области рынка ценных бумаг.

6.Предложена классификация административных правонарушений в области рынка ценных бумаг, а именно по видовому объекту; по субъектному составу; по органу, уполномоченному рассматривать дела о данных административных правонарушениях; по назначаемым административным наказаниям; в зависимости от срока давности привлечения к административной ответственности.

Глава 15

Финансово-правовое регулирование расчетов

392.Никулина И.А. Безналичные расчеты как институт финансового права: Диссер-

тация на соискание ученой степени кандидата юридических наук: 12.00.14. М., 2008.

Диссертация выполнена на кафедре финансового права Российской академии правосудия. Научный руководитель – доктор юридических наук, профессор Запольский Сергей Васильевич.

Положения, выносимые на защиту:

1.Банковская платежная система, представляющая собой основу функционирования платежных систем, обслуживающих народное хозяйство, является основным элементом механизма осуществления общегосударственной денежно-кредитной политики. Публично-правовая природа банковской платежной системы подтверждается целым рядом признаков (создание и управление этой системой осуществляется Центральным банком РФ (далее – Банк России), материальная ее составляющая находится в федеральной собственности, ключевыми участниками платежной системы являются подразделения расчетной сети Банка России).

2.Совокупность расчетных правоотношений, осуществляемых по различным правовым и экономическим основаниям, образует общегосударственное национальное денежное обращение и в этом своем качестве является объектом государственного регулирования, осуществляемого Банком России на основании полномочий, предоставленных законом.

3.Безналичные денежные средства являются результатом отражения наличных денежных средств, эмитируемых Банком России и представляющих собой обязательства Банка России, на счетах бухгалтерского учета в целях технического обеспечения кредитно-расчетного, платежного, казначейского, кассового и иного обслуживания пользователей платежной системы Банка России всех видов. Будучи средством платежа, деньги приобретают свойства, качества и особенности обращения, не свойственные другим вещам и объектам собственности, возникающие первоначально в момент эмиссии и сопровождающие их оборот в дальнейшем, что

исоставляет центральный предмет финансово-правового регулирования.

4.Корреспондентский счет кредитной организации не может в правовом отношении быть приравнен к расчетному счету и, как средство «примыкания» коммерческого банка к общенациональной платежной системе, предполагает особый правовой режим ведения, использования и контроля. Распространение на корреспондентский счет общего режима правового регулирования расчетных счетов сопряжено с неоправданными ограничениями и препятствиями для управления банковской деятельностью со стороны Банка России.

Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву

5.По мнению автора, следует разграничивать (как в теории, так и на практике) договорную форму открытия банковского счета и существо вступления юридического или физического лица в общенациональную платежную систему, заключающееся в публично-правовом акте предоставления статуса участника расчетов (клиента банка) в соответствующем правовом режиме и на условиях, установленных законодательством о расчетах, в том числе нормативными актами Банка России.

6.Обслуживание бюджетных счетов и других банковских счетов с публичным элементом (счета избирательных комиссий, внебюджетных фондов, депозитных счетов правоохранительных органов и т.п.) является односторонним обязательством кредитной организации по участию в осуществлении соответствующей публично-правовой деятельности, а сама эта деятельность регулируется специальным законодательством, исключающим какую-либо диспозитивность сторон

иих свободное волеусмотрение не только в материальном, но и в процедурном смысле.

7.Развитие налогового и бюджетного законодательства в последние годы, отражающее современные социально-экономические реалии, требует выделения в институте безналичных расчетов двух несоподчиненных частей (субинститутов): 1) безналичные расчеты коммерческого характера; 2) безналичные финансовые расчеты. Между тем законодательство о безналичных расчетах исходит из усредненного понимания их юридического содержания, что служит почвой для возникновения многих споров и конфликтов, вытекающих из разночтений в понимании природы той или иной операции.

8.Совершенствование сферы безналичных расчетов во многом зависит от качества правового регулирования возникающих при этом информационных отношений, в том числе законодательства об информатике, договоров об обмене электронными документами, мер юридической ответственности за искажение или утрату банковской информации. Надлежащее правовое регулирование динамично развивающихся банковских расчетов может быть обеспечено путем расширения полномочий Банка России в области регулирования безналичных расчетов посредством исключения из норм действующего законодательства, в частности ст. 862 Гражданского кодекса РФ, ссылок на регулирование расчетных правоотношений посредством федеральных законов.

9.Кредитные учреждения при осуществлении деятельности в сфере безналичных расчетов наряду со своей гражданской правосубъектностью выступают носителем прав и обязанностей по финансовым обязательствам, связывающим их с Банком России, по осуществлению контроля за действиями клиентов в области валютного контроля, противодействию легализации доходов, полученных преступным путем,

ифинансированию терроризма, кассовой дисциплины.

10.Преобладание публично-правового регулирования в сфере безналичных расчетов позволяет сделать вывод о принадлежности безналичных расчетов к финансовому праву и о вхождении в систему последнего в качестве самостоятельного института – структурного элемента подотрасли эмиссионного права. Защиту прав участников расчетных отношений (в том числе и судебную) целесообразно строить в ряде случаев, опираясь на публично-правовые принципы.

Глава 15. Финансово-правовое регулирование расчетов

393. Чураков М.С. Правовые проблемы регулирования безналичных расчетов (граж- данско-правовой аспект): Диссертация на соискание ученой степени кандидата юриди-

ческих наук: 12.00.03. М., 2008.

Работа выполнена на кафедре гражданского права и процесса Московского университета МВД России. Научный руководитель – кандидат юридических наук, доцент Голышев Вадим Григорьевич.

Положения, выносимые на защиту:

1.Состояние и эволюция системы безналичных расчетов зависят от конкретного этапа историко-экономического развития, экономической ситуации в стране, уровня развития и характера денежного рынка. Четкое понимание состояния и видение путей поэтапного совершенствования указанной системы взаимосвязаны с историческим опытом, служащим основой для дальнейшего развития. В связи с этим автором предлагается конкретная периодизация, показывающая этапы становления безналичных расчетов в России:

– с 1918 по 1919 г.;

– с 1920 по 1929 г.;

– с 1930 по 1932 г.;

– с 1933 по 1991 г.;

– с 1992 г. по наши дни.

2.Основываясь на том, что формы безналичных расчетов и способы платежа подразумевают под собой особую конфигурацию движения платежных средств в платежном обороте, которая отражает механизмы безналичных операций по переводу денег, автор делает вывод о том, что способы платежа и формы расчетов являются материальным воплощением специфической функции системы безналичных расчетов – движения средства платежа в платежном обороте.

3.Предлагается авторское определение безналичных расчетов как системы сложных обязательственных правоотношений, в основе которой лежит распоряжение владельца счета обслуживающему банку о перечислении средств на счет получателя

ипредполагающей в конечном счете трансформацию денежного обязательства плательщика в обязательство банка, обслуживающего получателя средств.

4.На основе анализа правовых механизмов безналичных денежных расчетов автором делается вывод о том, что их формы представляют собой внешнее выражение совокупности обязательств по осуществлению безналичного платежа, определяемой договором между плательщиком и получателем средств, способной служить средством минимизации рисков неплатежа.

5.Учитывая современные особенности правовой природы безналичных расчетов и опираясь на проведенный анализ составных частей их системы, безналичные денежные расчеты классифицируются:

1) в зависимости от правовой природы лежащих в их основе отношений:

– «товарные» (в основе лежат договорные отношения по оказанию услуг, выполнению работ, поставке продукции);

– «нетоварные» (в основе лежат отношения административного характера); 2) в зависимости от времени передачи денежных средств:

– немедленные (расчеты в режиме реального времени – при электронных расчетах);

– с отсрочкой платежа (с предоставлением кредита или без предоставления такового);

Глава 16

Валютное регулирование и валютный контроль

394. Новикова И.П. Финансово-правовое регулирование валютной системы Российской Федерации: Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических

наук: 12.00.14. М., 2010.

Работа выполнена в Финансовом университете при Правительстве РФ. Научный руководитель – доктор юридических наук, профессор Шохин Сергей Олегович.

Положения, выносимые на защиту:

1.Совокупность норм, формирующих отраслевое образование валютной деятельности, относится к Общей части финансового права. Указанные нормы, регулирующие валютные отношения, относятся к группе финансово-отраслевых правовых образований (например, институт денежного обращения, учета), нормы которых приводят в действие всю систему финансов, рассматриваемую как систему централизованных и децентрализованных фондов денежных средств (например, бюджеты: федеральный, региональные, муниципальные, внебюджетных фондов

ит.д.). Валютная деятельность лишь опосредованно способствует процессам аккумулирования, перераспределения и использования всех указанных фондов, в то время как к Особенной части финансового права обоснованно принято относить внутриотраслевые финансово-правовые образования, регулирующие общественные отношения по аккумулированию, перераспределению и использованию того или иного конкретного фонда денежных средств (например, бюджетное право). Таким образом, к Общей части финансового права относятся нормы, императивно регулирующие отношения в сфере валютной деятельности в направлении установления и введения валютных ограничений, а также валютного контроля за соблюдением этих ограничений, формирующие институт финансового права – валютное регулирование.

2.В целях эффективности применения Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании и валютном контроле) ст. 3 указанного Закона следует дополнить нормами, устанавливающими следующие принципы:

– принцип дозволенности («не запрещенное законом разрешено»);

– принцип исключительно нормативного подхода к введению ограничений;

– принцип толкования всех неустранимых сомнений, противоречий и неясностей актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля в пользу резидентов

инерезидентов;

– принцип запрета придания обратной силы актам валютного законодательства Российской Федерации и органов валютного регулирования, устанавлива-

Комментарий к диссертационным исследованиям по финансовому праву

ющим новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающим их положение.

Выведение указанных принципов как общих начал валютного законодательства позволит систематизировать ряд норм Закона о валютном регулировании и валютном контроле, презюмирующих эти установления.

3.Появление в валютных правоотношениях таких специальных субъектов, как агент валютного контроля, является следствием общей тенденции к перераспределению функций государства в целом и в области валютной деятельности в частности. Государство как публичный субъект, наделенный суверенитетом, не только перераспределяет функции в области управления между органами специальной компетенции, но и передает часть этих функций другим субъектам.

Тенденция передачи части публичных полномочий в сфере валютной деятельности агентам валютного контроля аналогична актуальному в настоящее время процессу создания саморегулируемых организаций.

4.Соотношение содержания основных понятий института валютного регулирования как финансово-правового образования позволило прийти к выводу о том, что содержание понятия «валютное регулирование» шире, чем понятие «правовое регулирование валютной деятельности». Это объясняется тем, что валютное регулирование как процесс, помимо применения правовых норм, предполагает применение

иряда других способов воздействия на объект регулирования. В частности, как более широкое понятие оно включает в себя меры по экономическому и организационному воздействию на участников валютной деятельности.

Содержание понятия «правовое регулирование валютной деятельности» в свою очередь шире содержания понятия «финансово-правовое регулирование валютной деятельности». Суть в том, что валютные отношения (в широком смысле) регулируются комплексно нормами различных отраслей российского права. Так, помимо финансово-правовых норм эти отношения регулируются нормами конституционного, административного, гражданского права.

Разграничение названных понятий и выявление их соотношения способствует совершенствованию правоприменительной деятельности.

5.Система валютного регулирования представляет собой совокупность следующих элементов:

1) валютные ограничения и порядок их установления;

2) валютный контроль за соблюдением валютных ограничений;

3) валютный мониторинг.

Дополнение системы валютного регулирования таким элементом, как валютный мониторинг позволит расширить комплекс мер по обеспечению соблюдения законности в области валютных правоотношений, поскольку валютный мониторинг, с одной стороны, соотносится с валютным контролем в части наблюдения и выявления правонарушений в указанной сфере, а с другой – имеет следующие отличительные особенности. Так, валютный мониторинг, будучи постоянным (не дискретным) процессом, предусматривает непрерывное слежение за валютной деятельностью субъектов валютных правоотношений как на микро- (например, со стороны внутренних служб организации, таких как бухгалтерия, служба внутреннего аудита), так

ина макроуровне (например, со стороны Центрального банка РФ). Таким образом, валютный мониторинг является основным источником оперативной информации