Миловидов, Ткачев - Актуальные проблемы международных финансов

страны Восточной Азии. Он беспрепятственно перевозится из Афганистана, где функционируют основные нарколаборатории мира. В 2007 г. их было 170, а в начале 2011 г. – около 450. По дан ным ООН, в Афганистане производится около 90% мирового объе ма производства героина. Запас нереализованного в Афганистане наркотического сырья растет и составляет, по данным Наркокон троля России, семь тысяч тонн чистого героина. В Россию ежегод но завозится наркосырья около 550 тонн, в Европу – свыше 700 тонн. В странах ЕС ежегодно от наркотиков погибает более 10 тыс. человек – в 50 раз больше военных потерь сил коалиции в Афга нистане. Ежегодно от наркотиков в России погибает около 80 тыс. человек – в основном молодежь.

В составе наркотиков растет доля опиатов. Их мировой рынок оценивается приблизительно в 65 млрд долл. Пятая его часть приходится на Россию, где с 2007 г. быстро растет число пригово ренных к заключению за преступления, так или иначе связанные с наркотиками (табл. 1).

Таблица 1

Рост числа осужденных за наркопреступления в России в 2001–2009 годы

Первое место в мире по потреблению опиатов в 2010 г. занима ли страны Евросоюза (711 т. в год), Россия занимает второе место. С помощью суда проблема не решаема. Нужен прочный заслон на границе. В дальнейшем следует решить вопрос о химическом уничтожении посевов мака с последующей заменой посева други ми сельскохозяйственными культурами, дающим населению ис точник устойчивого дохода. Таков лейтмотив «Плана Иванова Ар лакки», разработанного при участии руководителя Государствен ного антинаркотического комитета Российской Федерации В.Иванова и депутата Европарламента от Италии Пино Арлакки. План предусматривает уничтожение наркотиков в Афганистане на основе крупномасштабных адресных инвестиций в экономику этой

101

страны с четкой доминантой создания не менее двух миллионов ра бочих мест. В марте 2010 года страны – члены ОДКБ (Армения, Бе лоруссия, Россия, Казахстан, Таджикистан, Киргизия, Узбекистан) добились подписания генсеками ООН и ОДКБ декларации о со трудничестве, включающем антинаркотические меры против Афга нистана. Однако «неожиданным» оказалось противодействие США, открыто заявивших о неприемлемости такой схемы.

Вусловиях слабости государственного контроля растут нелегаль но формируемые доходы от хищнического незаконного овладения при родными ресурсами их продажи. Широко распространен незаконный хищнический вылов рыбы в отдаленных акваториях с последующей продажей по схеме «с борта на борт» улова иностранным рыболовец ким компаниям. В течение длительного времени допускалась прода жа незаконно учрежденных наград. Учреждение ряда негосударст венных наград с нарушением законов и представление к награжде нию за крупный денежный взнос будущим кавалером было также реальностью, связанной с формированием крупных доходов некото рыми общественными организациями. Так называемая «Академия проблем безопасности, обороны и правопорядка» и «Национальный комитет общественных наград» как ее дочерняя структура в свое вре мя учредили 723 награды. Например, орден «За профессиональную честь, достоинство и почетную деловую репутацию» стоил 210 тыс. руб., аналог нобелевской награды – орден «За веру в Россию» – оце нивался в 450 тыс. руб. Только после того, как правоохранительные органы квалифицировали подобное награждение незаконным, ор ганизация прекратила свою деятельность.

Активно практикуется формирование доходов от. сочетания целого ряда видов незаконной деятельности. В 2008 г. Росздравнад зор обнародовал результаты проверки организаций, имеющих лицензии на осуществление бизнеса, связанного с закупкой

ипродажей населению лекарств. Оказалось, что 62 организации в сфере фармакологии: а) не имели складов для хранения медпре паратов с обеспечением соответствующего температурного режима; б) в деятельности таких организаций был реальностью незаконный контрабандный импорт с реализацией ввозимых медпрепаратов че рез нелегально функционирующих посредников; в) при этом имело место нарушение налогового законодательства.

Вмировой практике всегда формировались и сегодня не исклю чены доходы от незаконного банковского бизнеса. Он возможен

102

даже в развитых странах. В Швейцарии, например, тайна банков ских вкладов была фактором заинтересованности представителей преступного бизнеса других стран открывать счета в банках этой страны, что соответственно оплачивалось. Характерны в этом пла не счета опального российского олигарха Б. Березовского, кото рые были арестованы в феврале 2009 г. По данным Национально го банка Швейцарии, в начале 2009 г. около 32 млрд швейцарских франков (25,5 млрд долл.) хранили в банках этой страны россий ские физические и юридические лица.

Отмывание доходов, полученных преступным путем

Термин «отмывание» употребляется с конца 20 х годов XX сто летия. Легализация доходов исторически была связана с деятель ностью прачечных в г.Чикаго (США). Поэтому используется и слово «отмывание». В первой четверти прошлого века в США массовое распространение получил незаконный оборот запре щенных алкогольных напитков. Особенно широко это было рас пространено в промышленном Чикаго. Местом продажи алкого ля оказались не магазины, а прачечные, которыми пользовалось большинство населения «пролетарского» индустриального города. Покупка алкоголя оплачивалась клиентом по выписанному ему счету за услуги прачечной, то есть по тому же счету клиент оплачи вал и предлагаемый ему алкоголь. Выручка от оказания «диверси фицированных услуг» сдавалась в банк в качестве выручки от ока зания услуги прачечных. Такой была реакция бизнеса на вступле ние в силу «сухого закона». Таким образом, выручка от продажи алкоголя в буквальном смысле «отмывалась», легализованные до ходы вкладывались в недвижимость, торговлю продуктами пита ния и промышленными товарами, транспорт, сферу бытовых услуг, а позднее и в сферу банковских услуг, что увеличивало мас штабы теневой экономики. Аналогично через кооперативы, со зданные при государственных предприятиях в девяностые годы прошлого века, в России после распада СССР отмывались неза конно присвоенные государственные средства.

Проблема легализации доходов, полученных преступным пу тем, возникла в глобальном масштабе довольно давно и по мере накопления опыта приобрела международный характер. Она практически и связана со всеми аспектами международной эконо мической и иной деятельности и всегда была спутником войн. До

103

статочно напомнить о масштабных операциях по захвату и вывозу произведений искусства, живописи, золота – вплоть до «зубного золота» узников многочисленных лагерей смерти. В наши дни о кровавом международном бизнесе достаточно внятно повеству ет Карла дель Понте – бывший главный прокурор Международно го уголовного трибунала по бывшей Югославии, а затем посол Швейцарии в Аргентине. В книге «Охота: я и военные преступни ки» (Берн, 2008 г.) она весьма доказательно информирует мировую общественность о массовом истреблении албанцами захваченных

вплен на территории Косово сербов. Реальностью было массовое убийство наиболее здоровых людей путем поочередного соверше ния операций для изъятия у них жизненно важных органов в целях продажи трансплантологам. К. Понте сообщает, что такая участь постигла более 300 косовских сербов.

Вмеждународно правовых документах легализация (отмыва ния) доходов, получаемых преступным путем, рассматривается

ввиде процесса, включающего: совершение преступления с целью получения доходов и иного имущества; сокрытие средств, полу ченных в результате незаконной деятельности; легализацию дохо дов и иного имущества с целью придания формы, не противореча щей правовым нормам.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, представляет собой систему методов и процедур, позволя ющих полученные в результате незаконной деятельности средства (имущество) переводить в другие активы для сокрытия их факти ческого происхождения.

Различные способы отмывания (легализации) денег использу ются с учетом обстоятельств.

Становление международной системы противодействия легализации преступных доходов

В ситуации, сложившейся в мировой и в национальных эконо миках в конце прошлого века, назревало решение о создании анти отмывочных институтов. В связи с этим по инициативе стран «большой семерки» в 1989 г.была создана Группа по разработке ре комендаций, направленных на противодействие отмыванию пре ступных доходов (ФАТФ – Financial Action Task Force ). С 2000 года рекомендации этой организации распространяются и на страны, не вступившие в ФАТФ. По мере накопления опыта в разработке реко

104

мендаций по противодействию легализации доходов, получаемых преступным путем и вовлекаемых в международный оборот, повы шается и международный авторитет организации.

На пленарном заседании ФАТФ, состоявшемся 25–27 февраля 2004 г. в г. Париже, по итогам анализа международного опыта в об ласти противодействия отмыванию преступных доходов и финан сированию терроризма, принят отчет, в котором рассматриваются наиболее часто используемые схемы и методы отмывания пре ступных доходов и финансирования терроризма. Он изучался на циональными антиотмывочными органами ряда стран. В России с учетом содержания документа субъектам финансового рынка было направлено Письмо Центрального банка РФ от 17.08.2004 г. №100 Т «Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансированию терроризма 2003–2004 гг.».

ФАТФ развивается как ядро международной системы противо действия отмыванию доходов, получаемых преступным путем. Де ятельность этой организации становится все более активной по мере роста интенсивности международных финансовых потоков в безналичной форме.

Исторически антиотмывочная деятельность связывается с функционированием Базельского комитета. В Базеле (Швейца рия) в 1974 г. он был создан для выработки рекомендаций по пра вилам и методам контроля за банковскими операциями. В коми тет вошли представители центральных банков десяти государств: Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, США, Франции, Швеции, Швейцарии и Японии. В 1988 г. данный Ко митет принял Базельскую декларацию, направленную на предот вращение использования банковской системы в целях отмывания денег, полученных в сфере незаконного оборота наркотиков.

Особый интерес представляет принятая 19 декабря 1988 г. в Ве не (Австрия) Конвенция ООН о борьбе против незаконного обо рота наркотических средств и психотропных веществ («Венская конвенция»)1. В ней были даны определения «доходов», «собст венности», полученных в результате совершения правонаруше

1 Конвенция ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотичес ких средств и психотропных веществ». Вена, 19 декабря 1988 г. // Действую щее международное право: в трех томах. Т. 3. / Составители Колосов Ю.М. и Кривчикова Э.С. М. : Издательство Московского независимого институ та международного права, 1997. С. 60–89.

105

ний, связанных с незаконным оборотом наркотических средств и психотропных веществ, «правонарушений» в данной сфере, вклю чая финансирование незаконного оборота наркотиков. По суще ству, Конвенция стала фактором разработки стратегии в борьбе с таким видом преступности.

Еще в советский период (1990 г.) было принято постановление Верховного Совета СССР «О ратификации указанной Конвенции ООН».

Важным событием в развитии «антиотмывочных» процессов стало принятие Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выяв лении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельно сти» от 8 ноября 1990 г. (Страсбургская Конвенция)2. В ст.6 этой Конвенции была дана трактовка содержания таких понятий, как:

–конверсия или передача имущества, если известно, что это имущество является доходом, полученным незаконным пу тем, с целью скрыть незаконное происхождение такого иму щества или помочь лицу, замешанному в совершении право нарушения, в результате которого получены доходы, избежать адекватных правовых последствий;

–утаивание или сокрытие происхождения, местонахождения, размещения или движения имущества или прав на него, если известно, что это имущество получено незаконно;

–приобретение и использование имущества, если при его при обретении было известно, что оно получено незаконным пу тем;

–участие или соучастие в любом из правонарушений, или в по кушении на его совершение, а также помощь, подстрекатель ство, содействие или консультирование в связи с совершени ем такого правонарушения.

В Конвенции была дана трактовка понятия «доходов, получае мых преступным путем». Это «любая материальная выгода, полу ченная в результате совершения уголовных правонарушений». Эта выгода может включать любое имущество.

Конвенция обязывала ратифицировавшие ее государства: при нимать законодательные акты, направленные против отмывания доходов от преступной деятельности; выполнять просьбы заинтере

2Конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии

иконфискации доходов от преступной деятельности». Страсбург, 8 ноября 1990 г.) // Совет Европы и Россия. 2002 г. № 2. С. 56–59.

106

сованных субъектов о конфискации имущества; оказывать всемер ную помощь в проведении расследований. В ряде стран реализация указанной конвенции столкнулась с наличием соответствующих конституционных барьеров. Вместе с тем, именно Страсбургская конвенция положила начало формированию специализированного международного законодательства в сфере противодействия лега лизации доходов, полученных преступным путем.

ВРоссии Страсбургская конвенция также ратифицирована пу тем принятия Федерального Закона № 62 ФЗ «О ратификации конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 28 мая 2011 г.

Вдекабре 1999 г. в соответствии с резолюцией Генеральной Ас самблеи ООН была принята Международная конвенция о борьбе

сфинансированием терроризма. В ней вопросы противодействия терроризму решались на системной основе. После терактов в США 11 сентября 2001 г. в работе ФАТФ развивается новое на правление – борьба с финансированием международного терро ризма. Усиливалось взаимодействие с ФАТФ национальных анти отмывочных институтов в части предупреждения использования легализованных доходов для финансирования терроризма.

Рекомендации ФАТФ имеют существенное значение для всех стран, поскольку они содержат ограничения на совершение меж дународных банковских операций.

Положения Венской и Страсбургской конвенций, относящие ся к понятию «отмывания доходов», были воспроизведены и в Ди рективе Совета Европейского Союза 91/308 от 10 июня 1991 г. «О недопущении использования финансовой системы в целях ле гализации незаконных денежных средств». В ней предусмотрена возможность признания действий «отмыванием денег» и в случа ях, если преступно полученная собственность уже легализована3.

Воктябре 2005 г. была принята Директива Европейского парла мента и Совета ЕС «О предотвращении использования финансо вой системы в целях отмывания денежных средств и финансиро вания терроризма».

Всвязи с ратификацией Россией названных выше междуна родных конвенций начиная с 2002 г. функционирует специальный

3 В источнике 2 (с. 60–63) содержится Директива Совета Европейского Союза «О недопущении использования финансовой системы в целях лега лизации незаконных денежных средств» от 10 июня 1991 г.

107

орган: сначала как Комитет по финансовому мониторингу, а с 2004 г. – как Федеральная служба (Росфинмониторинг). Соот ветственно потребовалось внесение изменений в закон «О банках и банковской деятельности», обязывающих коммерческие банки к сотрудничеству с Росфинмониторингом, ответственным за ко ординацию всей «антиотмывочной» деятельности в стране (статья 26), а Банк России – отзывать лицензии, выданные коммерческим банкам в случае нарушения ими «антиотмывочного» законода тельства (статья 20). Введены ограничения по открытию физиче ским лицам счетов в зарубежных в банках, находящихся на терри тории стран, не входящих в группу ФАТФ или в ОЭСР. В результа те в деятельности коммерческих банков реальностью стала функциональная подсистема противодействия отмыванию дохо дов, полученных преступным путем.

Следует отметить, что с октября 2000 г. функционирует создан ная рядом крупнейших банков Вольфсбергская группа. Она зани мается разработкой рекомендаций для коммерческих банков

вобласти противодействия легализации доходов, полученных преступным путем. В них сформулированы требования к идентифи кации клиентов.

Российская Федерация участвует в работе группы, созданной

врамках Антикоррупционной сети ОЭСР для стран с переходной экономикой (Стамбульский план). Важно подчеркнуть, что в ОЭСР установлены правила, согласно которым все счета в банках стран, входящих в ОЭСР, являются «открытыми» для ведомств, отсле живающих использование возможностей ухода от уплаты нало гов. В некоторых странах (например, Австрия) такое возможно только в случае заведения уголовных дел на неплательщиков (ук рывателей доходов). В иных случаях банковская тайна строго со блюдается. Этот деликатный вопрос остро ставился Германией во время кризиса ликвидности 2008 года. Германские эксперты считают, что одной из причин кризиса ликвидности была бан ковская тайна как раз в тех ситуациях, когда счета следовало «от крывать».

В2007 г. Россия вошла в Группу государств против коррупции

(ГРЕКО), участвует также в деятельности рабочей группы форума АТЭС по антикоррупционной деятельности.

Членство любого государства в межправительственной органи зации ФАТФ имеет существенное значение, поскольку резиденты

108

государства – члена ФАТФ вправе открывать банковские счета (вклады) в банках лишь тех государств, которые являются членами либо этой организации, либо ОЭСР. В странах, входящих в состав ОЭСР, банковские счета «открыты» для ведомств, уполномочен ных пресекать финансовые преступления. ОЭСР практически яв ляется мозговым центром, формулирующим «правила игры» в международных отношениях. Входят в организацию 30 наиболее развитых стран. Россия в 90 е годы предлагала ОЭСР решить во прос о присоединении к этой организации, но последовал отказ. Осенью 2007 г. ОЭСР предлагала России вступить в этот междуна родный клуб. Однако вопрос решен не был. Процедура решения проблемы не предполагает двусторонних переговоров с отдельны ми странами. Вместе с тем, она довольно длительная, поскольку требуется обсуждение вопроса в 22 комитетах ОЭСР.

Вфеврале 1990 г. ФАТФ приняты «40 рекомендаций по борьбе

сотмыванием денег», которые были одобрены более чем 130 стра нами. Этот документ преимущественно имел «антинаркотическую» направленность отмывания доходов, но в итоге оказался приме нимым ко всем направлениям деятельности, связанной с отмыва нием доходов, полученных преступным путем. В октябре 2001 го да ФАТФ расширила свой мандат и включила в Рекомендации еще девять пунктов, касающихся противодействия финансирова ния терроризма, в связи с чем рекомендации стали называться «40+9». Они служат своего рода стандартами в сфере борьбы с отмы ванием доходов4 и совершенствуются в русле повышения требо ваний к досье о финансовых операциях физических и юридиче ских лиц.

Рекомендации с группированы в ряд блоков: правовые системы; обеспечительные меры и конфискация;

институциональные и организационные меры; международное сотрудничество.

Основные установки ФАТФ содержат: квалификацию отмыва ния денег как тяжкого преступления; требование к финансовым институтам информировать компетентные органы о совершаемых подозрительных операциях. Названы объекты, на которые рас

4Боровков С. Черное не станет белым. «Финансовый контроль». 2009.

№8. С. 96–100.

109

пространяется мониторинг, включая занимающиеся нефинансо выми видами предпринимательства; отслеживание взаимосвязи совершенствования форм электронных расчетов и «отмывания». Сформулировано требование применять эффективные меры рас следования. Предусмотрено проведение контрольных проверок

встранах, не входящих в ОЭСР, на предмет соответствия законо дательства этих стран требованиям ФАТФ и т.п. Критерием актив ности в противодействии отмыванию преступных доходов назва но наличие в стране законодательных актов, квалифицирующих отмывание как уголовное правонарушение.

Поскольку преступный бизнес четко отслеживает реализацию рекомендаций ФАТФ и хорошо ориентируется в том, как развива ется «антиотмывочная» деятельность финансовых институтов, изобретаются новые способы отмывания денег. Поэтому ФАТФ предстоит и далее развивать концептуальные проблемы «отмыва ния» преступно добытых доходов.

После принятия Венской и Страсбургской конвенций в Евро пе и в странах других континентов развиваются национальные и международные «антиотмывочные» институты. Для обмена ин формацией национальных спецслужб создана и функционирует информационная сеть «Эгмонт», обеспечивающая эффективную связь между финансовыми разведками с использованием новей ших технологий. Россия принята в группу «Эгмонт» в июне 2002 г. и имеет доступ к специальной системе связи. Влияние Группы «Эгмонт» на результаты всей антиотмывочной деятельности на столько существенно, что членство в этой Группе становится усло вием членства в ФАТФ.

Финансовые разведки («антиотмывочные» структуры) ряда го сударств являются инициаторами мер по повышению оператив ности функционирования всей системы ФАТФ. В США такой структурой является FinCEN – Financial Crimes Enforcement Network – организация в составе Казначейства США, значитель ное внимание уделяющая профилактике в борьбе с финансовыми нарушениями. Проявляется стремление этой страны лидировать

вобъединении международных усилий в борьбе с финансирова нием терроризма, что нашло отражение в Патриотическом акте США (октябрь 2000 г.). В Великобритании функционирует NCIS – подразделение финансовой разведки в составе Национальной службы криминальной разведки, во Франции – TRACTIN – Груп

110