- •Кафедра банковского дела, анализа и аудита Анализ деятельности банка
- •Пояснительная записка
- •Примерный тематический план
- •Тема 1. Теоретические основы экономического анализа
- •1. Роль экономического анализа в управлении банком.
- •2. Виды анализа деятельности банка классифицируют по различным признакам:
- •7. Источники информационного обеспечения анализа деятельности банка.
- •Тема 2. Анализ собственного капитала банка
- •1. Экономическая сущность собственного капитала банка, значение его анализа.
- •2. Задачи и источники информационного обеспечения анализа собственного капитала банка.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики собственного капитала.
- •4. Анализ эффективности анализа собственного капитала.
- •Тема 3. Анализ привлеченных и заемных средств банка
- •1. Экономическая сущность привлеченных и заемных средств банка, значение их анализа.
- •2. Задачи и источники информационного обеспечения анализа привлеченных и заемных средств банка.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики привлеченных и заемных средств.
- •4. Анализ эффективности использования привлеченных и заемных средств.
- •Тема 4. Анализ качества управления активами кредитной
- •1. Экономическая сущность активных операций банка, значение анализа качества управления активами.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа качества управления активами банка.
- •3. Анализ структуры и динамики банковских активов.
- •4. Анализ рискованности активов.
- •5. Анализ доходности активов.
- •6. Анализ ликвидности активов.
- •Тема 5. Анализ кредитных операций банка
- •1. Экономическая сущность кредитных операций банка, классификация кредитов.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа кредитных вложений банка.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики кредитов.
- •4. Анализ эффективности кредитования.
- •Тема 6. Анализ операций банка с использованием
- •1. Экономическая сущность операций банка с использованием пластиковых карточек, значение их анализа.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •4. Анализ эффективности операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •5. Анализ отдельных видов кредитных операций.
- •Тема 7. Анализ операций банка, связанных с наличным
- •1. Экономическая сущность операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •3. Анализ состава, структуры и динамики операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •4. Анализ эффективности операций банка, связанных с наличным денежным обращением.
- •Тема 8. Анализ показателей ликвидности банка
- •1. Понятие ликвидности и платежеспособности банка. Система показателей ликвидности.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа ликвидности банка.
- •3. Методика анализа показателей ликвидности банка:
- •3.1. Оценка выполнения нормативных значений и динамики показателей ликвидности.
- •3.2. Расчет влияния факторов на изменение показателей ликвидности банка.
- •Тема 9. Анализ процентной политики банка
- •1. Экономическая сущность процентной политики банка, значение анализа.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка с использованием пластиковых карточек.
- •3. Анализ стоимости привлеченных ресурсов.
- •4. Анализ процентной доходности активных операций банка.
- •5. Анализ процентной маржи банка.
- •Тема 10. Анализ доходов и расходов банка
- •1. Экономическая сущность и классификация доходов и расходов банка.
- •2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа доходов и расходов банка.
- •3. Анализ доходов банка.
- •4. Анализ расходов банка.
- •Тема 11. Анализ прибыли и рентабельности банка
- •3. Анализ прибыли банка.
- •4. Анализ рентабельности деятельности банка.
- •Анализ показателей рентабельности банка
- •Список использованных источников
- •Содержание
- •Анализ деятельности банка
Тема 6. Анализ операций банка с использованием
пластиковых карточек
План
1. Экономическая сущность операций банка с использованием пластиковых карточек, значение их анализа.
2. Источники информационного обеспечения и задачи анализа операций банка с использованием пластиковых карточек.
3. Анализ состава, структуры и динамики операций банка с использованием пластиковых карточек.
4. Анализ эффективности операций банка с использованием пластиковых карточек.
1. Экономическая сущность операций банка с использованием пластиковых карточек, значение их анализа.
Рост платежного оборота и обусловленный им рост расходов настоятельно диктует необходимость создания принципиально нового механизма денежного обращения, обеспечивающего быстро растущие потребности в платежах и ускорение оборачиваемости денежных средств, при одновременном снижении расходов и сокращение трудовых затрат. Основной путь решения данной проблемы – это использование, так называемой, безбумажной технологии на основе передового опыта индустриально развитых стран в сфере широкого применения на практике заменителей наличных денег, а также создание специализированных технических устройств для их автоматической обработки.
Механизм функционирования системы электронных денежных расчетов основан на применении пластиковых карточек и включает в себя операции, осуществляемые при помощи банкоматов, электронные системы расчетов в торговых организациях, на рабочем месте, как способ доведения различных услуг до потребителя.
Операции по банковским пластиковым карточкам относятся к числу наиболее доходных видов банковской деятельности. В среднем доход на единицу затрат в карточном бизнесе выше, чем по другим видам операций.
Банковская пластиковая карточка – это платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.
В данном определении можно отметить три основных момента:
пластиковая карточка является только средством доступа к денежным средствам на счёте держателя, за счёт которых он осуществляет вышеуказанные операции (исключение – карточки электронных денег). На ней содержится определённая информация, с помощью которой, а также индивидуального кода (ПИН-кода) и происходит доступ держателя к денежным средствам на своём счёте;
пластиковая карточка является средством проведения платежей, а не самим средством платежа. Другими словами, карточка не заменяет сами деньги, а также не дублирует функцию денег, как средство платежа;
карточка не является денежным суррогатом, на ней содержится только определённая информация о счёте, а не денежные средства.
Весь спектр пластиковых карточек можно разбить на виды в зависимости от выбранного критерия:
1) В зависимости от осуществляемых операций при выпуске и обращении выделяют:
банковские карточки предполагают, что при их выпуске и в процессе обращения будут осуществляться банковские операции: расчётное и кассовое обслуживание участников расчётов, валютно-обменные и другие операции;
небанковские (торговые) карточки, выпускаемые в обращение юридическими лицами для расчётов за товары (работы, услуги), которые принадлежат им на правах собственности. В РБ это карты «Белтелекома», метрополитена, Интернет-карты.
2) В зависимости от используемого носителя идентификационной информации выделяют:
карточки с магнитной полосой, у которых носителем идентификационной информации является магнитная полоса. Она состоит из магнитных дорожек, на которых записывается информация. Слабая защищённость данных на карточках с магнитной полосой делает их достаточно уязвимыми для мошеннических действий.
смарт-карты, у котрых носителем идентификационной информации является микросхема. Как правило, память микросхемы устроена таким образом, чтобы допускались многократное считывание и запись информации. Уровень защиты данных в смарт-картах достаточно высокий, поэтому их подделка затруднена.
3) В зависимости от сведений, записанных на носителе информации, выделяют:
карточки, содержащие сведения, позволяющие эмитенту идентифицировать держателя. Вышеуказанные сведения, как правило, включают в себя номер карточки, имя владельца, срок действия карточки, сведения о ПИН-коде. Идентификационные данные позволяют определить, куда необходимо обратиться для получения подтверждения о том, что владелец счёта данной карточки имеет возможность совершить определённую операцию. К данному виду карточек относятся карточки с магнитной полосой.
карточки с полным учётом операций, содержащие сведения, позволяющие идентифицировать как держателя, так и сумму денежных средств, доступных ему при осуществлении операции. Такие карточки позволяют держателю осуществлять операции без обращения в процессинговый центр непосредственно в момент их совершения, но обязательно необходимо наличие электронных средств обработки информации (платёжного терминала, банкомата). Как правило, это смарт-карты или чиповые карточки.
карточки электронных денег.
4) В зависимости от механизма расчётов по операциям банковские пластиковые карточки подразделяются на:
дебетовые – это карточки, при использовании которых операции производятся в пределах остатка средств на карт-счете (или расчетном счете, счете по учету вкладов (депозитов), счете для расчетов карточками), а также в пределах овердрафта, если он предусмотрен договором между банком-эмитентом и владельцем счета;
кредитные – это карточки, при использовании которых операции производятся по карт-счету (счету по учету кредитной задолженности кредитополучателя) в пределах суммы кредита, установленной договором карт-счета. Т.е. осуществление расчётов по операциям держателя производится за счёт кредита, предоставляемого ему банком. В течение определённого периода держатель должен погасить образовавшуюся задолженность перед банком, после чего происходит возобновление кредита.
5) В зависимости от того, кто является владельцем счёта, банковские пластиковые карточки подразделяются на:
личные карточки – это дебетовые или кредитные карточки, при использовании которых операции по карт-счету производятся на основании заключенного между банком-эмитентом и физическим лицом договора карт-счета;
корпоративные карточки – это дебетовые или кредитные карточки, при использовании которых операции по карт-счету производятся на основании заключенного между банком-эмитентом и юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) договора карт-счета.
6) В зависимости от валюты выделяют банковские карточки
эмитированные в белорусских рублях. Операции с этими карточками пока возможно осуществлять только на территории республики;
эмитированные в иностранной валюте. Операции с использованием этих карточек можно осуществлять как за пределами страны, так и на её территории.
В настоящее время выпуск и обращение банковских пластиковых карточек в РБ регламентируется Банковским кодексом (статьи 215, 281-282), Инструкцией о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками, утвержденной постановлением Правления Нацбанка от 30 апреля 2004 года №74.
На сегодняшний день увеличение эмиссии банковских пластиковых карточек за счет реализации зарплатных проектов практически невозможно, поэтому перед банками стоит задача внедрения пластиковых карточек в другие виды услуг.