§ 3. Процедуры банкротства

Процедуры, применяемые в отношении должника, представляют собой предусмотренную законодательством совокупность юридиче­ских и фактических действий, направленных на восстановление платежеспособности должника или его ликвидацию.

Досудебная санация включает меры по восстановлению платеже­способности должника, принимаемые собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и иными лицами в целях преду­преждения банкротства.

К должнику – юридическому лицу, в отношении которого возбуждено производство по делу о банкротст­ве, могут применяться следующие судебные процедуры банкротства: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение.

К должнику-гражданину применимы только конкурсное производство и мировое соглашение (ст. 27 Закона о банкротстве).

Наблюдение – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа его финансового состояния, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Правовые последствия введения арбитражным судом наблюдения:

1) органы управления должника продолжают осуществлять свои полномочия, но с ограничениями, установленными Законом. Так, Закон о банкротстве перечисляет сделки, которые могут совершаться только с согласия временного управляющего, например, связанные с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения; связанные с получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и гарантий, уступкой прав требования, переводом долга, а также с учреждением доверительного управления имуществом должника;

2) органы управления должника не вправе принимать определенные решения, в частности, о реоргани­зации и ликвидации; о создании филиалов и представительств; о вы­плате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками); о размещении должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, за исключением акций; о выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее размещенных акций; об участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц; о заключении договоров простого товарищества (п. 3 ст. 64 Закона о банкротстве);

3) руководитель должника может быть отстранен от должности арбитражным судом по ходатайству временного управля­ющего в случае нарушения требований Закона о банкротстве (п. 1 ст. 69 Закона о банкротстве).

Цели процедуры наблюдения реализует временный управляющий, обязанностями которого являются: принятие мер по обеспечению сохранности имущества должника; проведение анализа финансового состояния должника; выявление кредиторов должника; ведение реестра требований кредиторов; уведомление кредиторов о введении наблюдения; созыв и проведение первого собрания кредиторов (п. 1 ст. 67 Закона о банкротстве).

Временный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о своей деятельности и протокол первого собрания кредиторов не позднее чем за 5 дней до даты заседания арбитражного суда, указанной в определении арбитражного суда о введении наблюдения.

К отчету временного управляющего прилагаются: заключение о финансовом состоянии должника; обоснование возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, целесообразности введения последующих применяемых в деле о банкротстве процедур (п. 2 ст. 67 Закона о банкротстве).

Арбитражный суд на основании решения первого собрания кре­диторов: принимает решение о признании должника несостоятельным (банкротом) и об открытии конкурсного производства, либо выносит определение о введении внешнего управления или фи­нансового оздоровления, либо утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу о банкротстве (ст. 75 Закона о банкротстве).

С момента принятия судом какого-либо из указанных решений процедура наблюдения прекращается.

Финансовое оздоровление – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности (ст. 2 Закона о банкротстве).

Финансовое оздоровление может быть введено определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов (п. 1 ст. 80 Закона о банкротстве).

Арбитражный суд выносит определение о введении финансового оздоровления, если имеется ходатайство учредителей (участников) должника, собственника имущества должника – унитарного предприятия, уполномоченного государственного органа или третьих лиц при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника, размер которого должен превышать размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения первого собрания кредиторов, не менее чем на 20%. При этом график погашения задолженности должен предусматривать начало погашения задолженности не позднее чем через месяц после вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления и погашение требований кредиторов ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года с даты начала удовлетворения требований кредиторов (ст. 75 Закона о банкротстве).

Исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности может быть обеспечено залогом (ипотекой), банковской гарантией, государственной или муниципальной гарантией, поручительством, а также иными способами, не противоречащими Закону о банкротстве.

При этом исполнение должником обязательств не может быть обеспечено удержанием, задатком или неустойкой (п. 1 ст. 79 Закона о банкротстве).

Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем 2 года. Для проведения финансового оздоровления судом назначается административный управляющий.

Закон о банкротстве определяет последствия введения финансового оздоровления (ст. 81). В частности, запрещается удовлетворение требований учредителей (участ­ников) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников); запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмисси­онным ценным бумагам; не начисляются неустойки, подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.

В ходе финансового оздоровления органы управления должника продолжают осуществлять свои функции, но с ограничениями, уста­новленными ст. 82 Закона о банкротстве. Так, должник не вправе без согласия собрания (комитета) кредито­ров совершать сделки, в со­вершении которых у него имеется заинтересованность или которые связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчужде­ния имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату, предшествующую дате заключения сделки; влекут за собой выдачу займов (кредитов), выдачу поручительств, гарантий и др. Должник также не вправе без согласия собрания (комитета) кредиторов или лиц, предоставивших обеспечение, принимать решение о своей реорганизации.

Должник не вправе совершать без согласия административного управляющего сделки, которые влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на 5% суммы требо­ваний кредиторов; связаны с приобретением, отчуждением или воз­можностью отчуждения имущества должника (за исключением реализации готовой продукции) и др.

В ходе финансового оздоровления составляется план финансового оздоровления и график погашения задолженности.

План финансового оздоровления, подготовленный учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника – унитарного предприятия, утвержденный собранием кредиторов должен содержать обоснование возможности удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности.

График погашения задолженности подписывается лицом, yпoлномоченным на это учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника – унитарного предприятия, и утверждается арбитражным судом. С даты утверждения графика возникает одностороннее обязательство должника погасить задолженность перед кредиторами в установленный графиком срок. При наличии обес­печения исполнения должником обязательств, график подписывается также лицами, предоставившими такое обеспечение.

В случае неисполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности административный управляющий обязан требовать от лиц, предоставивших обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, исполнения обязанностей, вытекающих из предоставленного обеспечения.

Не позднее чем за месяц до истечения установленного срока финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления (п. 1 ст. 88 Закона о банкротстве).

Если требования кредиторов, включенные в реестр требований кредиторов, не удовлетворены на дату рассмотрения отчета должника или указанный отчет не представлен административному управляющему в указанный срок, административный управляющий созывает собрание кредиторов, которое полномочно принять одно из решений: об обращении с ходатайством в арбитражный суд о введении внешнего управления или о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства (п. 4 ст. 88 Закона о банкротстве).

По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровления, а также жалоб кредиторов арбит­ражный суд принимает один из судебных актов: определение о прекращении производства по делу о банкротст­ве, если непогашенная задолженность отсутствует; определение о введении внешнего управления при наличии возможности восстановить платежеспособность должника; решение о признании должника банкротом и об открытии кон­курсного производства, если отсутствуют основания для введения внешнего управления и при наличии признаков банкротства.

Внешнее управление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов.

Внешнее управление – процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности (ст. 2 Закона о банкротстве). Внешнее управление вводится на срок не более 18 месяцев. Этот срок может быть продлен судом не более чем на 6 месяцев.

Последствия введения внешнего управления:

1) прекращаются полномочия руководителя должника, органов управления должника и собственника имущества должника – унитарного предприятия. Управление делами должника возлагается на внешнего управляющего, за исключением полномочий, предусмотренных п. 2 и п. 3 ст. 94 Закона о банкротстве. В частности, органы управления должника вправе принимать решения об увеличении уставного капитала, об обращении с ходатайством о продаже предприятия должника, о замещении его активов и др.;

2) вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления. Действие моратория не распространяется на требования о взыскании задолженности по заработ­ной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, алиментов, о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью.

В соответствии с Законом о банкротстве внешний управляющий имеет право (ст. 99):

1) распоряжаться имуществом должника в соответствии с планом внешнего управления с ограничениями, предусмотренными Законом о банкротстве. Так, крупные сделки, связанные с приобре­тением, отчуждением или возможностью отчуждения имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более чем 10% балансовой стоимости активов должника, и сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, заключаются внешним управляющим только с согласия собрания (комитета) кредиторов;

2) заключать от имени должника мировое соглашение;

3) заявлять отказ от исполнения договоров должника. Отказ может быть заявлен (ст. 102 Закона о банкротстве):

– в течение 3 месяцев с даты введения внешнего управления;

– в отношении сделок, не исполненных сторонами полностью или частично;

– если такие сделки препятствуют восстановлению платежеспособности должника или если исполнение должником таких сделок повлечет за собой убытки для должника по сравнению с аналогичными сделками, заключенными при сравнимых обстоятельствах.

Сторона по договору, в отношении которой заявлен отказ от исполнения, вправе потребовать от должника возмещения убытков, вызванных отказом от исполнения договора;

4) подавать в арбитражный суд от имени должника иски и заявления о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником с нарушением требований Закона о банкротстве, и заявлять требования о взыскании убытков, причиненных действиями (бездействием) членов коллегиальных органов управления должника, членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, собственника имущества должника, лицами, действовавшими от имени должника в соответствии с доверенностью, иными лицами, действовавшими в соответствии с учредительными документами должника;

5) осуществлять иные предусмотренные Законом о банкротстве действия.

В соответствии с Законом о банкротстве внешний управляющий обязан (ст. 99):

1) принять в управление имущество должника и провести его ин­вентаризацию;

2) разработать план внешнего управления и представить его на утверждение собранию кредиторов. План должен предусматривать меры по восстанов­лению платежеспособности должника, условия и порядок реализации указанных мер, расходы на их реализацию. Ут­вержденный собранием кредиторов план внешнего управления пред­ставляется внешним управляющим в арбитражный суд не позднее чем через 5 дней с даты проведения собрания кредиторов (п. 4 ст. 107 Закона о банкротстве);

3) вести бухгалтерский, финансовый, статистический учет и от­четность;

4) заявлять в установленном порядке возражения относительно предъявленных к должнику требований кредиторов;

5) принимать меры по взысканию задолженности перед долж­ником;

6) вести реестр требований;

7) реализовывать мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления, в порядке и на условиях, которые установлены Законом о банкротстве;

8) информировать комитет кредиторов о реализации мероприятий, предусмотренных планом внешнего управления. К мерам по восстановлению платежеспособности должника, которые осуществляются внешним управляющим на основе утвержденного собранием кредиторов плана внешнего управления относятся: перепрофилирование производства; закрытие нерентабельных производств; взыскание дебиторской задолженности; продажа части имущества должника; уступка прав требования должника; исполнение обязательств должника собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьими лицами; увеличение уставного капитала должника за счет взносов уча­стников и третьих лиц; размещение дополнительных обыкновенных акций должника; продажа предприятия должника; замещение активов должника, иные меры по восстановлению платежеспособности должника (ст. 109 Закона о банкротстве);

9) представить собранию кредиторов отчет об итогах реализации плана внешнего управления. Отчет внешнего управляющего должен содержать: баланс должника на последнюю отчетную дату; отчет о движении денежных средств; отчет о прибылях и об убытках должника; сведения о наличии свободных денежных средств и иных средств должника, которые могут быть направлены на удовлетворение требований кредиторов; расшифровку оставшейся дебиторской задолженности должника и сведения об оставшихся нереализованными правах требования должника; сведения об удовлетворенных требованиях кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов; иные сведения о возможности погашения оставшейся кредиторской задолженности должника (п. 3 ст. 117 Закона о банкротстве).

По результатам рассмотрения отчета внешнего управляющего и других материалов дела арбитражный суд выносит один из судебных актов: 1) определение о прекращении производства по делу о банкротстве в случае удовлетворения всех требований кредитора или в случае утверждения судом мирового соглашения; 2) определение о переходе к расчетам с кредиторами в случае удовлетворения ходатайства собрания кредиторов о прекращении внешнего управления в связи с восстановлением платежеспособности должника и переходе к расчетам с кредиторами; 3) определение о продлении срока внешнего управления в случае удовлетворения соответствующего ходатайства; 4) определение об отказе в утверждении отчета внешнего управляющего в случае выявления обстоятельств, препятствующих утверждению отчета; 5) решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Конкурсное производство – процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетво­рения требований кредиторов (ст. 2 Закона о банкротстве).

Конкурсное производство назначается судом, если отсутствует реальная возможность восстановить платежеспособность должника и (или) если иные процедуры банкротства не дали желаемого ре­зультата. Конкурсное производство вводится на срок до 6 месяцев. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в де­ле, не более чем на 6 месяцев.

Последствия открытии конкурсного производства определены ст. 126 Закона о банкротстве. В частности, срок исполнения возникших до открытия конкурсного произ­водства денежных обязательств и уплаты обязательных платежей должника считается наступившим; сведения о финансовом состоянии должника прекращают относиться к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющим коммерческую тайну; прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника – унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Полномочия по управлению делами должника переходят к конкурсному управляющему. Конкурсный управляющий обязан (п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве):

1) принять в ведение имущество должника, провести его инвентаризацию и оценку с привлечением независимого оценщика, принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;

2) принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;

3) уведомлять работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства;

4) предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании;

5) вести реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено законом;

6) передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами;

7) заключать сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, только с согласия собрания кредиторов или комитета кредиторов;

8) исполнять иные установленные Законом о банкротстве обязанности.

Конкурсный управляющий вправе (п. 3 ст. 129 Закона о банкротстве):

1) распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, предусмотренных Законом о банкротстве;

2) увольнять работников, в том числе руководителя должника в порядке и на условиях, установленных законом;

3) заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном ст. 102 Закона о банкротстве.

4) осуществлять иные права, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, установленных законом.

Основными задачами конкурсного управляющего являются: 1) формирование конкурсной массы и реализация имущества должника в целях обращения его в денежные средства; 2) выявление требований кредиторов, подлежащих удовлетворению; 3) соразмерное удовлетворение требований кредиторов в очередности, предусмотренной законом.

Конкурсная масса – это имущество должника, имеющееся на момент открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства, за исключением имущества, изъятого из оборота; имущественных прав, связанных с личностью должника, в том числе прав, основанных на имеющейся лицензии на занятие определенными видами предпринимательской деятельности; иного, предусмотренного Законом о банкротстве, имущества.

Удовлетворение требований кредиторов осуществляется за счет средств, вырученных от продажи имущества должника. Закон уста­навливает очередность удовлетворения требований кредиторов, а также содержит подробные правила о порядке удовлетворения тре­бований кредиторов каждой очереди.

Вне очереди за счет конкурсной массы погашаются: судебные расходы должника; расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему; текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника; иные текущие платежи.

Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очередности (п. 4 ст. 134 Закона о банкротстве):

– в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсация морального вреда;

– во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, выплате вознаграждений по авторским договорам;

– в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами.

Расчеты с кредиторами производятся в соответствии с реестром требований кредиторов, который подлежит закрытию по истечении 2 месяцев с даты опубликования сведений о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Деятельность конкурсного управляющего завершается представлением в арбитражный суд отчета, к которому прилагаются документы, подтверждающие продажу имущества должника; реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований; документы, подтверждающие погашение требований кредиторов (п. 2 ст. 147 Закона о банкротстве).

После рассмотрения отчета конкурсного управляющего арбитраж­ный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов путем исполнения обязательств должника собственником имущества должника – унитарного предприятия, участниками должника либо третьими лицами – определение о прекращении производства по делу о банкротстве (п. 1 ст. 149 Закона о банкротстве).

Определение арбитражного суда о завершении конкурсного производства является основанием для внесения в единый государственный реестр юридических лиц записи о ликвидации должника. Соответствующая запись должна быть внесена в этот реестр не позднее чем через 5 дней с даты представления указанного определения арбитражного суда в Федеральную налоговую службу (п. 3 ст. 149 Закона о банкротстве).

С даты вне­сения такой записи конкурсное производство считается завершенным.

Мировое соглашение – это процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами (ст. 2 Закона о банкротстве).

Мировое соглашение может быть утверждено арбитражным судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди (п. 1 ст. 158 Закона о банкротстве).

С согласия отдельного конкурсного кредитора и (или) уполномоченного органа мировое соглашение может содержать положения о прекращении обязательств должника путем предоставления отступного, обмена требований на доли в уставном капитале должника, акции, конвертируемые в акции облигации или иные ценные бумаги, новации обязательства, прощения долга или иными предусмотренными законом способами, если такой способ прекращения обязательств не нарушает права иных кредиторов, требования которых включены в реестр требований кредиторов (п. 1 ст. 156 Закона о банкротстве).

Содержанием мирового соглашения являются положения о порядке и сроках исполнения обязательств должника в денежной форме. Мировое соглашение может содержать разнообразные условия об удовлетворении должником требований кредиторов способами, не противореча­щими законодательству: об отсрочке или рассрочке исполнения обязательств должника, об уступке прав требования должника, об исполнении обязательств должника третьими лицами, о скидке с долга, об обмене требований кредиторов на акции должника.

Мировое соглашение может также содержать положения об изменении сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов.

Мировое соглашение вступает в силу со дня его утверждения арбитражным судом и является обязательным для должника, кредиторов и третьих лиц, участвующих в нем. С этого момента прекращается производство по делу о банкротстве, должник приступает к погашению задолженности перед кредиторами на условиях мирового соглашения.

В случае отмены определения об утверждении мирового соглашения либо его расторжения производство по делу о банкротстве возобновляется, в отношении должника вводится процедура, в ходе которой было заключено мировое соглашение.