Тема: . Начисление налогов по общей системе налогообложения

Этапы выполнения работы.

1. Меню «Торговля и бухгалтерия» → пункт «Документы налогового учёта» → подпункт «Журнал учёта начисления налогов» → окно «Журнал документов. Учёт начисления налогов, включаемых в состав расходов» →новая строка → окно «Начисление налогов, включаемых в состав расходов». Дата заполнения – последнее число отчётного месяца. Щёлкните по пиктограмме «Новая строка» заполните таблицу по налогам. В колонке «Вид налогов» выберите налоги, которые включаются в состав расходов, щёлкнув по правой кнопке в конце строки. Начислите суммы по следующим налогам:

• 68.8 – налог на имущество (91.2 – 68.8). База налога – среднегодовая стоимость основных средств, которая определяется по формуле, изученной Вами по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение».. Ставка налога = 2,2 %.

• Затем занесите по порядку через кнопку «Новая строка» на панели инструментов окна все начисленные Вами ранее налоги:

• 68.1 – НДФЛ, база = (ФОТ по всем работникам – сумма стандартных вычетов по всем работникам), ставка 13 %, сумма налога отражена по кредиту счёта 68.1 в оборотно - сальдовой ведомости организации или самого счёта 68;

• 68.2 – НДС, база = оборот по кредиту счёта 90.1 – оборот по дебиту счёта 90.3 и 90.6, ставку не указывайте, так как сумма налога состоит из двух ставок 10 % и 18 %, сумма налога = обороту по дебету счёта 90.3;

• 68.4 – Налог на прибыль пока не заполняйте, так как ещё не определён финансовый результат, после его определения дополните этот документ этим налогом;

• 68.8 – Налог на имущество, база, ставка и сумма налога Вами рассчитаны в пункте 1;

• 68.10 – Расчёты с федеральным бюджетом по ЕСН, база = оборот по кредиту счёта 70, ставка 28 %, сумма = оборот по кредиту счёта 69.2.1;

• 69.1 – Расчёты с ФСС по ЕСН, база = оборот по кредиту счёта 70, ставка 4 %, сумма = оборот по кредиту счёта 69.1;

• 69.2 – не заполняется;

• 69.3 – Расчёты с фондами обязательного медицинского по ЕСН, база = оборот по кредиту счёта 70, ставка 3,6 %, сумма = оборот по кредиту счёта 69.3;

• 69.22 – Расчёты с ПФ по страховой части пенсии, база = оборот по кредиту счёта 70, ставка 11 %, сумма = оборот по кредиту счёта 69.22;

• 69.23 - Расчёты с ПФ по накопительной части пенсии, база = оборот по кредиту счёта 70, ставка 3 %, сумма = оборот по кредиту счёта 69.3;

• Сроки оплаты налогов - до 15 числе месяца, следующего за отчётным.

2. Меню «Торговля и бухгалтерия» → пункт «Бухгалтерия» → подпункт «Журнал бухгалтерских справок» → новая строка → окно «Бухгалтерская справка. Занесите проводки по начисленным налогам:

• 91.2 – 68.8.

Проводки по начислению ЕСН уже составлены. ОК.

Тема 16. Формирование финансовых результатов: закрытие месяца (оперативный и бухгалтерский учёт).

Финансовые результаты за отчётный период (месяц) в комплексной конфигурации формируются автоматически в конце месяца в документах регламентного учёта:

• Закрытие месяца (бухгалтерский учёт);

• Закрытие месяца (оперативный учёт).

Они вызываются из меню «Торговля и бухгалтерия», группа «Регламентные операции», пункты «Закрытие месяца (бухгалтерский учёт)» и «Закрытие месяца (оперативный учёт».

Документ «Закрытие месяца (бухгалтерский учёт» - это специальный документ, предназначенный для регламентного учёта на предприятиях, переведённых на уплату ЕНВД.

Документ «Закрытие месяца (бухгалтерский учёт» предназначен для автоматического формирования проводок в конце месяца, переносящих остатки по затратным счетам, а также для определения прибыли (убытка).

В документе автоматически устанавливается последняя дата месяца. Он будет закрывать только отмеченные счета. Расчёт необходимых сумм и формирование проводок выполняется документом в момент проведения. В случае вне внесения изменений в закрываемом месяце документ следует перепровести, при этом ранее сформированные документом проводки удаляются и формируются новые.

Практическая работа № 30.