Тема 7. Учет кассовых операций

Учёт кассовых операций в комплексной конфигурации предусмотрен в меню «Торговля и бухгалтерия», группа «Документы по кассе», которая включает пункт «Журнал документов по кассе». В этот журнал входят документы» «Перемещение денег (касса)» (если в организации несколько касс), «Приходный кассовый ордер» и «Расходный кассовый ордер».

Для учёта кассовых операций с наличными денежными средствами в Плане счетов используется счёт 50 «Касса», на котором открыты субсчета:

• 50.1 «Касса организации в рублях»;

• 50.2 «Операционная касса»;

• 50.1.1 «Касса организации в валюте».

Рассмотрим порядок отражения в программе кассовых операций на примере комплексной конфигурации.

Для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу организации предназначен документ «Приходный кассовый ордер»

Документ "Приходный кассовый ордер" предназначен для учета поступлений наличных денежных средств.

В зависимости от установленного вида оплаты, с помощью данного документа могут быть зафиксированы следующие виды поступления наличных денег в кассу: "Оплата от покупателя", "Возврат от поставщика", "Возврат от подотчетника". Кроме того, имеется такой вид поступления денег, как "Прочее", что позволяет фиксировать с помощью этого документа поступления денег, не подпадающие под перечисленные выше виды оплаты.

В конфигурации предусмотрен учет денег в нескольких кассах компании, поэтому при оформлении документа необходимо выбрать кассу, в которую фиксируется поступление наличных денег.

В зависимости от состояния взаиморасчетов с покупателем, внесенная сумма может быть при проведении документа автоматически разбита (при необходимости) на отдельные части:

• оплата отгруженных ТМЦ (оказанных услуг);

• оплата реализованных ТМЦ;

• поступление аванса от покупателя.

Каждая из этих частей внесенной суммы отражается в соответствии с правилами бухгалтерского учета.

В том случае, если с помощью приходного кассового ордера фиксируется предоплата, то на основании приходного кассового ордера можно выписать счет-фактуру. В этом случае счет-фактура оформляется как счет-фактура на авансовый платеж.

По кнопке "Действия можно произвести следующие действия:

• Пункт "Структура подчиненности" открывает окно, содержащее дерево структуры подчиненности, в которую включен данный документ.

• Пункт "Отчет о движениях документа" для проведенного документа показывает изменения в информационной базе, выполненные этим документом.

• Пункт "Отчет о бухгалтерских проводках" для проведенного документа показывает в табличном виде проводки, которые будут формироваться по этому документу.

• Пункт "Ввести на основании" позволяет вводить новые документы на основании выбранного.

• Пункт "Открыть в журнале" открывает общий журнал документов и устанавливает курсор на данном документе.

Для автоматического оформления операций по расходу наличных денежных средств из кассы организации предназначен документ «Расходный кассовый ордер».

Документ "Расходный кассовый ордер" (РКО) предназначен для учета выплаты наличных денежных средств. Новый документ вызывается с помощью меню "Документы" / "Касса" / "Расходный кассовый ордер". В зависимости от установленного вида оплаты с помощью данного документа могут быть зафиксированы следующие виды выплаты наличных денег: "Оплата поставщику", "Возврат оплаты покупателю", "Выдача суммы в подотчет". Кроме того, имеется такой вид выплаты денег - "Прочее", что позволяет фиксировать с помощью этого документа расход наличных средств, не подпадающий под перечисленные выше виды оплаты.

В конфигурации предусмотрен учет денег в различных кассах компании, поэтому при оформлении документа необходимо выбрать кассу, из которой будет производиться выплата наличных денег.

В конфигурации ведется раздельный учет денежных средств в разрезе фирм в различной валюте.

В одной кассе (или в нескольких кассах) могут храниться средства в рублях, долларах, дойч-марках соответственно по различным фирмам.

При заполнении информации в РКО необходимо фиксировать валюту денежных средств и фирму, от имени которой производится расход наличных денежных средств.

В зависимости от состояния взаиморасчетов с покупателем, внесенная сумма может быть при проведении документа автоматически разбита (при необходимости) на отдельные части:

• оплата полученных ТМЦ (услуг);

• оплата ТМЦ, принятых на реализацию от комитента;

• выплата аванса поставщику.

Каждая из этих частей внесенной суммы отражается в соответствии с правилами бухгалтерского учета.

На закладке "Печать" вводится необходимая информация для правильного формирования печатной формы документа, а именно: информация о том, кому выданы наличные деньги (поле "Выдать" в печатной форме документа), а также основание и приложение по документу.

По кнопке "Действия можно произвести следующие действия:

• Пункт "Структура подчиненности" открывает окно, содержащее дерево структуры подчиненности, в которую включен данный документ.

• Пункт "Отчет о движениях документа" для проведенного документа показывает изменения в информационной базе, выполненные этим документом.

• Пункт "Отчет о бухгалтерских проводках" для проведенного документа показывает в табличном виде проводки, которые будут формироваться по этому документу.

• Пункт "Ввести на основании" позволяет вводить новые документы на основании выбранного.

• Пункт "Открыть в журнале" открывает общий журнал документов и устанавливает курсор на данном документе.

На основании этих документов в конце рабочего дня формируется лист кассовой книги. Меню «Отчёты», группа «Специализированные отчёты», пункт «Кассовая книга «КО-4)».

Практическая работа № 15.