Наличие денежных средств ооо «взор» в 2007–2009 гг. (тыс. Руб.)

Показатели	2007 на к. г.	2008 на к. г.	2009 на к. г.	Абсолютное отклонение 2008/2007	Абсолютное отклонение 2009/2007	Темп роста, 2008/2007 %	Темп роста, 2009/ 2007 %
1	2	3	4	6	7	8	9
Денежные средства	3 163	2 006	555	–1 157	–2 608	63,4	17,5
Оборотные активы	23 043	28 935	33 809	5 892	10 766	125,6	146,7
Удельный вес ден. средств в оборотный активах, %	13,7	6,9	1,6	–6,79	–12,08	50,5	12
Выручка от продажи	46 809	70 448	60 426	23 639	13 617	150,5	129,1

Данные табл. 9.3 свидетельствуют о том, что общая величина денежных средств предприятия уменьшилась с 2007 по 2009 гг. на 2608 тыс. руб. и на конец 2009 года составила 555 тыс. руб. В процентном соотношение такое снижение составило около 82%. Несмотря на снижение величины денежных средств, общий объем оборотных средств за эти годы вырос до 33 809 тыс. руб., это произошло восновном за счет увеличения доли запасов в незавершенном производстве, а также запасов готовой продукции на складе.

Произошло изменение доли денежных средств предприятия в оборотных активах ООО «ВЗОР». Если в 2007 г. удельный вес денежных средств предприятия в оборотных активах составил 13,7%, то в 2008 г. – 6,9% и продолжал снижаться в 2009 г. – до 1,6%. Следовательно, удельный вес денежных средств предприятия в оборотных активах за 2года снизился более чем на 12 процентных пунктов или 88% .

При изучении динамики денежных потоков важно сопоставить темпы роста положительного и отрицательного денежных потоков, а также сравнить темпы роста активов и объемов продаж с темпом роста чистого денежного потока. Коэффициент прироста чистого денежного потока характеризует способность капитала в денежной форме обеспечивать различную степень самовозрастания его стоимости, что создает предпосылки для расширения экономической базы в последующих периодах. Динамика поступления и выбытия денежных средств ООО «ВЗОР» представлена в табл. 9.4

Таблица 9.4

Динамика поступления и выбытия денежных средств ооо «взор»

Год	Объем поступивших денежных средств, тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темпы роста, %	Объем выбывших денежных средств, тыс. руб.	Абсолютное изменение, тыс. руб.	Темпы роста, %
1	2	3	4	5	6	7
2007	53 333	0	100	51 284	0	100
2008	90 076	36 743	168,9	91 233	39 949	177,9
2009	76 652	23 319	143,7	78 103	26 819	152,3

На предприятии ООО «ВЗОР» темп роста денежных поступлений за анализируемый период 144%, темп прироста денежных поступлений составляет соответственно 44%. А темп роста денежных расходов составляет 152%, темп прироста денежных расходов составляет соответственно 52%. У предприятия в анализируемом периоде темпы роста денежных расходов незначительно опережают темпы роста денежных поступлений на 8%. Это говорит о том, что в 2009 г. в большей степени произошло сокращение доходной части денежных потоков, а расходы при этом снизились в меньшей степени. В результате коэффициент прироста ЧДП составил отрицательную величину, произошло снижение ЧДП на 171%. Основные показатели движения денежных средств представлены в табл. 9.5.

Таблица 9.5