Питання до модульного контролю №2

1. Поняття податкової системи і вимоги до неї.

2. Наукові основи побудови податкової системи. Податки в системі державних доходів.

3. Порядок і методи формування державних доходів. Податковий метод формування державних доходів як елемент правової держави в умовах ринкової економіки.

4. Обсяг видатків бюджету як визначальна база побудови податкової системи. Рівень централізації валового національного продукту в бюджеті, його залежність від обсягу і характеру функцій держави.

5. Відносини власності як правова основа встановлення податків. Форми власності і їх вплив на вибір видів і об’єктів оподаткування.

Принципи оподаткування. Податки як елемент перерозподілу валового внутрішнього продукту. Податки як інструмент державного регулювання доходів юридичних і фізичних осіб.

6. Структурна побудова податкової системи. Оптимізація співвідношення між фіскальною і регулюючою функціями податків, між різними видами податків у податковій системі.

7. Чинники, що визначають структуру податкової системи.

8. Склад та структура податкової системи України та її нормативно-правова база.

9. Зміст поняття «податкова політика».

10. Головні критерії податкової політики.

11. Завдання та напрямки податкової політики.

12. Податкова політика як складова фіскальної політики держави. Фактори, що визначають напрямки і характер податкової політики.

13. Типи податкової політики.

14. Класифікація принципів податкової політики. Загальні та специфічні принципи податкової політики.

15. Наукові теорії про податкове регулювання.

16. Суть податкового регулювання. Цілі та роль податкового регулювання економіки.

17. Інструменти податкового регулювання. Основні напрямки впливу податкових важелів. Податкові важелі прискорення економічного зростання та стимулювання інвестицій.

18. Завдання сучасної податкової політики України, напрямки та фактори, що визначають її характер.

19. Наукові підходи до визначення поняття «податкове навантаження». Зміст і межа податкового навантаження.

20. Теоретичні засади визначення рівня податкового навантаження.

21. Показники рівня податкового навантаження на економіку та доходи платників податків. Напрями застосування показників податкового навантаження.

22. Вплив рівня податкового навантаження на виручку, витрати, прибуток підприємств та доходи громадян.

23. Сутність та форми перекладання податків.

24. Поняття та процедура оптимізації оподаткування.

25. Об’єкти оптимізації: ставки податку, податкові пільги, техніка оподаткування.

26. Основні напрями оптимізації оподаткування: кількісні параметри зниження податкових ставок та загального рівня податкового тягаря.

27. Основні напрями оптимізації регулятивного впливу прибуткового оподаткування на доходи юридичних і фізичних осіб.

28. Загальні риси системи оподаткування в країнах ринкової економіки.

29. Структура податків та динаміка їх частки у ВВП в країнах ринкової економіки.

30. Основні тенденції функціонування та розвитку податкових систем у провідних країнах світу.

31. Країни, які характеризуються різними формами побудови податкових відносин у суспільстві.

32. Особливості побудови податкової системи Франції.

33. Структура податкової системи Японії.

34. Особливості сплати податків у різних країнах світу.

35. Можливості використання та адаптування світового досвіду в процесі реформування податкової системи України.