Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу

Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:

1. Вивчити та опрацювати відповідну літературу з питань теми.

2. Скласти опорний конспект з розглянутих питань.

Питання для самоконтролю

1. Дайте визначення таких термінів: податкове навантаження, показники податкового тиску, податкові платежі, неподаткові платежі, основні прямі податки, основні непрямі податки, крива Лаффера, оптимізація оподаткування, об’єкти оптимізації оподаткування, принципи оптимального оподаткування, процедура оптимізації оподаткування.

2. Що таке податкове навантаження і як визначається його рівень?

3. З допомогою яких показників можна визначити рівень податкового навантаження на економіку?

4. З допомогою яких показників можна визначити рівень податкового навантаження на доходи юридичних осіб?

5. З допомогою яких показників можна визначити рівень податкового навантаження на доходи фізичних осіб?

6. Які податки найбільш суттєво впливають на доходи юридичних осіб?

7. Які податки найбільш суттєво впливають на доходи фізичних осіб?

8. Визначте основні напрями оптимізації оподаткування.

9. Визначте основні напрями оптимізації регулятивного впливу прибуткового оподаткування на доходи юридичних і фізичних осіб.

Тести

1. Чи вірним є твердження: „прямі податки сприяють розподілу податкового тягаря таким чином, що значні податкові витрати мають ті члени суспільства, в яких більш високі доходи”?

а) Так.

б) Ні.

в) В окремих випадках.

2. В основу кривої Лаффера покладена така ідея:

а) зниження рівня податкових ставок завжди збільшує суму податкових надходжень;

б) зниження рівня податкових ставок завжди зменшує суму податкових надходжень;

в) збільшення суми податкових надходжень може бути забезпечене лише до певного рівня податкових ставок, при подальшому їх підвищенні спостерігається протилежний результат;

г) зниження рівня податкових ставок зменшує податкову базу.

3. Загальний показник податкового тиску вираховується таким чином:

а) як співвідношення основних прямих та непрямих податків до ВВП та доходів державного бюджету;

б) як співвідношення частки податку на доходи фізичних осіб до грошових доходів населення;

в) як співвідношення ВВП, податків та неподаткових платежів до доходів державного бюджету;

г) як співвідношення загальної суми податкових платежів і відрахувань до ВВП.

4. Об’єктами оптимізації оподаткування є:

а) ставки податку;

б) податкові пільги;

в) техніка оподаткування;

г) усі попередні відповіді вірні.

5. Який із наведених нижче чинників впливає на посилення податкового тягаря в країні?

а) урядові рішення щодо зменшення видатків на споживання;

б) глибокі диспропорції та структурні викривлення в економіці;

в) зниження реального ВВП;

г) скорочення інвестиційних видатків.