- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико –методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика Змістовий модуль 3. Теоретико – правові засади формування податкової системи та податкової політики
- •Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн
- •Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •План вивчення теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •6. У сша також діє:
- •Бібліографічний список до теми
- •3. Методичні рекомендації до семінарських занять
- •Семінарське заняття № 1, 2
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до семінарського заняття
- •Семінарське заняття № 3, 4 Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до семінарського заняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура податків в Україні на фактори виробництва
- •Структура податків в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура прибуткових податків в Україні
- •Структура непрямих податків в Україні
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від юридичних осіб до Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від домашніх господарств до Зведеного бюджету України
- •Динаміка доходів населення та податкових платежів в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до індивідуалЬної роботи
- •4.1. Індивідуальні завдання
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико–методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика
- •Бібліографічний список
- •4.2. Тематика доповнень (короткої доповіді) з актуальних питань тем дисципліни
- •4.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •Питання до модульного контролю №2
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Додаткова література
- •Навчально-методичний посібник Основи оподаткування Дулік Тетяна Олександрівна
Завдання до самостійної роботи
щодо вивчення навчального матеріалу
Після вивчення програмного матеріалу необхідно виконати самостійну роботу:
Вивчити та опрацювати відповідну літературу з питань теми.
Скласти опорний конспект з розглянутих питань.
Тести
1. Податки являють собою ту частину економічних відносин, які виникають з приводу:
а) розподілу і перерозподілу грошових фондів;
б) розподілу і перерозподілу грошових засобів шляхом формування та використання грошових фондів;
в) розподілу валового внутрішнього продукту шляхом формування та використання коштів грошових фондів;
г) перерозподілу частини вартості валового внутрішнього продукту шляхом мобілізації та використання її на загальносуспільні потреби.
2. Податки – це:
а) обов’язкові платежі юридичних осіб до місцевих бюджетів залежно від розміру доходів;
б) обов’язкові платежі фізичних осіб до бюджетної системи залежно від вартості майна;
в) обов’язкові платежі до бюджету відповідного рівня, здійснювані платниками у порядку і на умовах, що визначаються законами про оподаткування;
г) правильної відповіді немає.
3. Які відмінні ознаки мають податки?
а) Мають суто цільове призначення.
б) Відсутність цільового спрямування.
в) Обов’язковий порядок надходження до бюджету.
г) Безеквівалентний характер відносин платника податку з державою.
д) Еквівалентний характер відносин платника податку з державою.
є) Правильні відповіді: а); в); д).
ж) Правильні відповіді: б); в); г).
4. Суспільний зміст податків формується через систему економічних відносин та відображають ту частину відносин, що виникають на стадії:
а) виробництва суспільного продукту;
б) розподілу (перерозподілу) суспільного продукту;
в) обміну суспільного продукту;
г) споживання суспільного продукту.
5. Матеріальний зміст податків свідчить про те, що вони є:
а) особливою сферою фінансових відносин;
б) частиною вартості національного доходу в грошовій формі;
в) засобом стимулювання само інвестування;
г) засобом контролю за розподілом грошових коштів.
Питання для самоконтролю
Дайте визначення таких термінів: економічна система держави, інституційні регулюючі механізми держави (гроші, фінанси, кредит, ціни, податки (прямі, непрямі), фінансові категорії, державні доходи, державні видатки, державний бюджет, державні фінанси, обов’язковість податку, індивідуальна безоплатність податку, регулярність стягнення податку, правовий зміст категорії податку, суспільний зміст податків, матеріальний зміст податків, податки, відрахування (обов’язкові збори), платежі, функція, функції податків (фіскальна функція, регулююча функція).
Дайте характеристику етимології поняття „податок”.
Прокоментуйте, у чому полягає відмінність між поглядами на сутність і необхідність податків видатних науковців минулих століть?
Здійсніть порівняльну характеристику змісту класичних економічних теорій про податки в контексті науки про державне господарство. Поясніть, який існує взаємозв’язок між цими теоріями?
Дайте визначення поняттю „податок” згідно з теорією Е.Селігмена.
Дайте визначення поняттю „податок” з точки зору його суспільного змісту.
Дайте визначення поняттю „податок” з точки зору його матеріального змісту.
Назвіть і охарактеризуйте об’єктивні ознаки податків.
Що являють собою податки ? Дайте їх визначення.
Назвіть і охарактеризуйте функції податків.
У чому полягає суть фіскальної функції податків та який механізм її реалізації?
У чому полягає суть регулюючої функції податків та який механізм її реалізації?
Назвіть та охарактеризуйте основні напрями податкового регулювання економіки й соціальної сфери.
Назвіть та охарактеризуйте основні інструменти податкового регулювання економіки й соціальної сфери.
З’ясуйте ступінь співвідношення функцій податків у податковій системі держави.