- •Міністерство фінансів України
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.2. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.3. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико –методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика Змістовий модуль 3. Теоретико – правові засади формування податкової системи та податкової політики
- •Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн
- •Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
- •Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 7. Податкова політика держави
- •План вивчення теми
- •Методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації
- •План вивчення теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи
- •Бібліографічний список до теми
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •6. У сша також діє:
- •Бібліографічний список до теми
- •3. Методичні рекомендації до семінарських занять
- •Семінарське заняття № 1, 2
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до семінарського заняття
- •Семінарське заняття № 3, 4 Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
- •План заняття
- •Методичні рекомендації до семінарського заняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура податків в Україні на фактори виробництва
- •Структура податків в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Структура прибуткових податків в Україні
- •Структура непрямих податків в Україні
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Динаміка ввп та доходів Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від юридичних осіб до Зведеного бюджету України
- •Динаміка ввп та податкових надходжень від домашніх господарств до Зведеного бюджету України
- •Динаміка доходів населення та податкових платежів в Україні
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Питання для обговорення
- •Ситуаційні завдання
- •Ключові терміни і поняття
- •Теми для підготовки доповідей та рефератів
- •Бібліографічний список до теми
- •4. Методичні рекомендації до індивідуалЬної роботи
- •4.1. Індивідуальні завдання
- •Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
- •Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
- •Тема 5. Теоретико–методологічні засади класифікації податків
- •Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика
- •Бібліографічний список
- •4.2. Тематика доповнень (короткої доповіді) з актуальних питань тем дисципліни
- •4.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)
- •Питання до модульного контролю №2
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Додаткова література
- •Навчально-методичний посібник Основи оподаткування Дулік Тетяна Олександрівна
4.1. Індивідуальні завдання
Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки
Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки
Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами
Завдання 1.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: предмет вивчення дисципліни «Основи оподаткування», наука про податки, виробничі відносини, розподільні відносини, перерозподільні відносини, продуктивні сили, валовий внутрішній продукт, необхідний продукт, прибавочний продукт, дохід, податки, трансферти.
Завдання 1.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.
Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків
Завдання 2.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: податок, збір, платіж, внески до цільових фондів, прямі податки, непрямі податки, податкова система, еволюція податкової системи, реформування податкової системи, Податковий кодекс України.
Завдання 2.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.
Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків
Завдання 3.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: економічна система держави, інституційні регулюючі механізми держави (гроші, фінанси, кредит, ціни, податки (прямі, непрямі), фінансові категорії, державні доходи, державні видатки, державний бюджет, державні фінанси, обов’язковість податку, індивідуальна безоплатність податку, регулярність стягнення податку, правовий зміст категорії податку, суспільний зміст податків, матеріальний зміст податків, податки, відрахування (обов’язкові збори), платежі, функція, функції податків, фіскальна функція податків, регулююча функція податків.
Завдання 3.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.
Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування
Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку
Завдання 4.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: обов’язкові елементи податків, факультативні елементи податків, суб’єкт податку (платник податку), носій податку, об’єкт оподаткування, джерело сплати податку, одиниця оподаткування, податкова ставка, базова ставка, знижена ставка, підвищена ставка, податкова квота, податкові пільги, тверді податкові ставки, процентні податкові ставки, види процентних ставок (пропорційні, прогресивні та регресивні), комбінації процентних ставок (проста й складна прогресія), податковий період, порядок розрахунку податку, порядок і терміни сплати податку, відповідальність за несплату чи несвоєчасну сплату податків, порядок примусового стягнення податків.
Завдання 4.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.
Тема 5. Теоретико–методологічні засади класифікації податків
Завдання 5.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: класифікація податків, суб’єкт оподаткування (юридичні особи, фізичні особи), об’єкт оподаткування (доходи, майно, споживання), форма стягнення податків (грошова, натуральна), прямі податки, особисті прямі податки, реальні прямі податки, податок на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб, податок на землю, непрямі податки, універсальні акцизи, специфічні акцизи, податок на додану вартість, акцизний податок, мито, загальнодержавні податки, місцеві податки, окладні податки, розкладні податки, разові податки, систематичні податки.
Завдання 5.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.