4.3. Індивідуальні науково-дослідні завдання (індз)

Завдання І типу (теоретичні)

Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки

Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки

Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами

Завдання 1. Визначити роль дисципліни „Основи оподаткування” у системі економічних та фінансових дисциплін.

Завдання 2. Визначити роль податків у процесі розподілу та перерозподілу валового внутрішнього продукту.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 14, 16, 18, 20, 27

Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків

Завдання 1. Визначити роль виникнення податків у процесі розвитку економічної системи держави.

Завдання 2. Визначити роль товарно-грошових відносин та продуктивних сил у процесі розвитку податків.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 32, 34, 36, 41, 43

Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків

Завдання 1. Визначити роль податків в системі фінансових категорій.

Завдання 2. Визначити роль фіскальної та регулюючої функцій податків у формуванні доходів Зведеного бюджету України та доходів юридичних і фізичних осіб.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 32, 34, 35, 36, 41, 43

Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування

Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку

Завдання 1. Опрацювати Податковий кодекс України, ознайомитися з його структурою та термінологією.

Завдання 2. Визначити роль термінології оподаткування у законотворчій діяльності при формуванні податкового законодавства.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 16, 20, 23

Тема 5. Теоретико – методологічні засади класифікації податків

Завдання 1. Визначити роль прямих податків у формуванні доходів Зведеного бюджету України.

Завдання 2. Визначити роль непрямих податків у формуванні доходів Зведеного бюджету України.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 42

Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика

Змістовий модуль 3. Теоретичні засади становлення та розвитку податкової системи та податкової політики

Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави

Завдання 1. Визначити роль податкової системи в забезпеченні соціально-економічної стабільності в країні.

Завдання 2. Визначити роль податкових методів у формуванні доходів державного бюджету.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 44, 45

Тема 7. Податкова політика держави

Завдання 1. Визначити роль податкової політики у вирішенні поточних та стратегічних завдань національної економіки і досягнення поставлених цілей.

Завдання 2. Визначити роль податкової політики в процесі прискорення економічного зростання та стимулювання інвестицій.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 38, 54, 59

Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації

Завдання 1. Визначити значення та напрями застосування показників податкового навантаження.

Завдання 2. Визначити критерії оптимального рівня податкового навантаження на економіку країни та доходи платників податків.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 29, 38, 49, 53, 54, 59

Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн

Тема 9. Особливості розвитку та існування податкових систем різних країн світу

Завдання 1. Визначити роль податкової системи в забезпеченні соціально-економічної стабільності в окремих зарубіжних країнах.

Завдання 2. Визначити роль податкової системи окремих зарубіжних країн у стимулюванні підприємницької та інвестиційної активності платників податків.

Бібліографічний список до теми

2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 34, 46, 51, 53

Тема 10. Система оподаткування в країнах ринкової економіки

Завдання 1. Визначити роль податкових надходжень у формуванні доходів бюджету окремих зарубіжних країн.

Завдання 2. Визначити рівень бюджетної централізації ВВП за допомогою податків окремих зарубіжних країн.

Бібліографічний список до теми

2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 34, 46, 51, 53

Завдання ІІ типу (розрахункові)

Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки

Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки

Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами

Завдання 1. На основі статистичних даних за останні 3 роки здійснити розрахунки питомої ваги доходів Державного бюджету України у ВВП. Скласти таблицю, зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 14, 16, 18, 20, 27

Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків

Завдання 1. На основі статистичних даних за останні 3 роки визначити, яку частку у ВВП займають податкові та неподаткові надходження Державного бюджету України. Скласти таблицю, зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 32, 34, 36, 41, 43

Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків

Завдання 1. На основі статистичних даних за останні 3 роки визначити, яку частку у доходах Зведеного бюджету України займають податкові та неподаткові надходження. Скласти таблицю, зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 32, 34, 35, 36, 41, 43

Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування

Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку

Завдання 1. На основі статистичних даних показників про доходи Зведеного бюджету України за останні 3 роки, здійснити класифікацію податкових платежів відповідно до суб’єкту та об’єкту оподаткування, дати визначення цим елементам податку та обчислити їх сумарну величину. Скласти таблицю, зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 16, 20, 23

Тема 5. Теоретико – методологічні засади класифікації податків

Завдання 1. На основі статистичних даних показників про доходи Зведеного бюджету України за останні 3 роки та відповідно до класифікації податків за різними ознаками, обчислити суми податків, які відносяться до кожної з груп. Скласти таблицю, зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 42

Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика

Змістовий модуль 3. Теоретичні засади становлення та розвитку податкової системи та податкової політики

Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави

Завдання 1. На основі статистичних даних показників про доходи Зведеного бюджету України за останні 3 роки та відповідно до класифікації податків на прямі та непрямі, дати їм визначення, обчислити їх суми, частку кожного з них у загальній сумі надходжень. Визначити роль прямих та непрямих податків у формуванні доходів бюджету. Скласти таблицю, зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 44, 45

Тема 7. Податкова політика держави

Завдання 1. З’ясувати зміст поняття „податкова політика” та траєкторію її впливу на соціально-економічний розвиток країни. Розглянути структуру та обсяги ВВП України за категоріями доходу та з’ясувати ступінь впливу змін у структурі та обсягах ВВП на структуру та обсяги податкових надходжень в державний бюджет за останні 3 роки. Скласти відповідні таблиці, зробити висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 38, 54, 59

Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації

Завдання 1. На основі статистичних даних за останні 3 роки визначити рівень податкового навантаження на економіку України та доходи юридичних і фізичних осіб, обґрунтувати напрями його оптимізації. Скласти таблиці, зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 29, 38, 49, 53, 54, 59

Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн

Тема 9. Особливості розвитку та існування податкових систем різних країн світу

Завдання 1. На основі статистичних даних за декілька років визначити рівень податкового навантаження на економіку окремих зарубіжних країн. Скласти таблиці, зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 34, 46, 51, 53

Тема 10. Система оподаткування в країнах ринкової економіки

Завдання 1. На основі статистичних даних за декілька років визначити співвідношення між прямими та непрямими податками у доходах бюджету окремих зарубіжних країн. Скласти таблицю, зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 34, 46, 51, 53

Завдання ІІІ типу (графічні)

Модуль 1. Наука про податки як складова фінансової науки

Змістовий модуль 1. Історичний процес розвитку науки про податки

Тема 1. Предмет і завдання вивчення дисципліни. Взаємозв’язок з іншими економічними дисциплінами

Завдання 1. Скласти структурно-логічну схему взаємозв’язку дисципліни „Основи оподаткування” з іншими економічними та фінансовими дисциплінами. Проаналізувати предмет вивчення кожної дисципліни.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 14, 16, 18, 20, 27

Тема 2. Передумови виникнення та генезис податків

Завдання 1. Проаналізувати етапи формування податкової системи у різних країнах світу та в Україні, скласти структурно-логічні схеми. Зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 5, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 32, 34, 36, 41, 43

Тема 3. Економічна природа і суспільне призначення податків

Завдання 1. Скласти структурно-логічну схему розподільних відносин, яка характеризує розподіл та перерозподіл вартості створеного ВВП між державою і юридичними та фізичними особами. На підставі складеної схеми охарактеризувати податки як елемент перерозподілу ВВП. Проаналізувати сучасний стан розподільних відносин в окремих зарубіжних країнах та в Україні. Зробити відповідні висновки.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 23, 32, 34, 35, 36, 41, 43

Змістовий модуль 2. Теоретичні складові розвитку оподаткування

Тема 4. Термінологія оподаткування та основні елементи податку

Завдання 1. Проаналізувати взаємозв’язок між основними елементами податку та іншими економічними та фінансовими категоріями. Проаналізувати роль податків в системі економічних та фінансових категорій. Скласти структурно-логічні схеми.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 7, 8, 9, 11, 12, 13, 16, 20, 23

Тема 5. Теоретико – методологічні засади класифікації податків

Завдання 1. Визначити та проаналізувати переваги і недоліки прямих та непрямих податків. Визначити, який непрямий податок більш вигідний підприємству і державі: податок з продажу (купівлі), податок з обороту чи податок на додану вартість? Визначити, який прямий податок більш вигідний державі: податок на прибуток підприємств, податок з доходів фізичних осіб, податок на майно? Скласти таблиці.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 42

Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика

Змістовий модуль 3. Теоретичні засади становлення та розвитку

податкової системи та податкової політики

Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави

Завдання 1. Проаналізувати джерела формування та напрями використання доходів державного бюджету України. Зробити відповідні висновки. На підставі об’єктивних ознак податків та сутності їх функцій, проаналізувати, які податки найповніше виконують фіскальну функцію, а які регулюючу функцію. Скласти структурно-логічні схеми.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 44, 45

Тема 7. Податкова політика держави

Завдання 1. Проаналізувати відповідність сучасної податкової політики України класичним принципам та критеріям оптимального оподаткування. Зробити відповідні висновки. Скласти структурно-логічні схеми наслідків проведення різних типів податкової політики.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 38, 54, 59

Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації

Завдання 1. Проаналізувати рівень податкового навантаження та його вплив на підприємницьку діяльність в умовах діючої в Україні податкової системи. Зробити відповідні висновки. Скласти таблиці.

Бібліографічний список до теми

1, 2, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 22, 23, 29, 38, 49, 53, 54, 59

Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн

Тема 9. Особливості розвитку та існування податкових систем різних країн світу

Завдання 1. Проаналізувати особливості розвитку та існування податкових систем окремих зарубіжних країн. З’ясувати закономірності та тенденції їх розвитку. Зробити відповідні висновки. Скласти таблиці рівня податкового навантаження в окремих країнах.

Бібліографічний список до теми

2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 34, 46, 51, 53

Тема 10. Система оподаткування в країнах ринкової економіки

Завдання 1. Здійснити порівняльну характеристику структури податкової системи України і розвинутих країн. Скласти таблиці. Сформулювати висновки щодо можливостей застосування позитивного світового досвіду в процесі розвитку податкової системи України.

Бібліографічний список до теми

2, 6, 7, 8, 9, 12, 13, 14, 16, 20, 21, 23, 28, 34, 46, 51, 53

5. ПІДСУМКОВИЙ КОНТРОЛЬ

Модульний контроль

Оцінювання виконаних студентами завдань модульного контролю №1 та №2 (контрольна робота після вивчення матеріалу, об’єднаного в модуль чи змістовий модуль) здійснюється диференційовано з урахуванням обсягу матеріалу, який підлягає опрацюванню. Об’єктом контролю виконаних студентами завдань модульного контролю є:

• рівень знань, виявлений студентом у відповідях на теоретичні питання;

• рівень знань, виявлений студентом при вирішенні тестових завдань.

Питання до модульного контролю №1

1. Зміст навчальної дисципліни. Предмет та завдання вивчення навчальної дисципліни, її зв’язок з іншими дисциплінами.

2. Економічні передумови виникнення і розвитку податків, способів їх стягнення та форм оподаткування.

3. Еволюція системи оподаткування у країнах світу.

4. Історичний розвиток оподаткування в Україні.

5. Податкова реформа та доходи державної скарбниці незалежної України.

6. Інституціональні та макроекономічні умови становлення системи оподаткування України.

7. Податкова система в Україні, основні етапи її становлення і розвитку.

8. Сучасна інноваційна модель реформування податкової системи України як європейської держави.

9. Податковий кодекс України – підґрунтя інноваційного розвитку.

10. Етимологія поняття „податок”.

11. Еволюція поглядів на сутність і необхідність податків видатних науковців минулих століть. Перші економічні теорії про податки в контексті науки про державне господарство.

12. Наукові теорії про сутність податків.

13. Податки в економічній системі держави. Взаємозв’язок податків з іншими елементами економічної системи та їх роль в системі фінансових категорій.

14. Призначення і роль податків.

15. Економічна сутність податків та їх об’єктивні ознаки.

16. Правовий зміст категорії «податок». Правова регламентація вилучення податків та податкових відносин.

17. Відмінні ознаки податків, зборів та обов’язкових платежів.

18. Зміст понять «функція» та «функція податків».

19. Наукові підходи до визначення функцій (підфункцій) податків.

20. Зміст фіскальної функції податків та механізм її дії.

21. Зміст регулюючої функції податків та механізм її дії.

22. Єдність та співвідношення функцій податків у податковій системі держави.

23. Термінологія оподаткування: загальна характеристика, напрями використання та її значення у системі оподаткування.

24. Загальна характеристика елементів податку та їх класифікація на обов’язкові й факультативні.

25. Характеристики обов’язкових елементів податку.

26. Характеристики факультативних елементів податку.

27. Визначення поняття «суб’єкт оподаткування» та його класифікація.

28. Визначення поняття «об’єкт оподаткування» та його класифікація.

29. Визначення поняття «податкова ставка». Методи встановлення податкових ставок. Класифікація податкових ставок.

30. Визначення поняття «податкові пільги» та їх класифікація.

31. Поняття та значення класифікації податків. Методологічні основи здійснення економічно обґрунтованої класифікації податків.

32. Класифікація податків за характерними ознаками.

33. Види прямих податків.

34. Переваги і недоліки прямих податків, їх місце в податковій системі.

35. Види непрямих податків.

36. Переваги та недоліки непрямих податків, їх місце в податковій системі.

37. Міжнародні системи класифікації податків.

38. Класифікація податків, що застосовується в Україні. Спільні і відмінні ознаки між класифікацією податків, що застосовується МВФ та в Україні.