Модуль 2. Система оподаткування та податкова політика

Змістовий модуль 3. Теоретичні засади становлення та розвитку

податкової системи та податкової політики

Тема 6. Теоретичні основи побудови податкової системи держави

Завдання 6.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: доходи бюджету, видатки бюджету, податкова система, структура податкової системи, відносини власності, оптимальне оподаткування, принцип, принципи оподаткування, структура, структурна побудова податкової системи.

Завдання 6.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.

Тема 7. Податкова політика держави

Завдання 7.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: податкова політика, фіскальна політика, дискреційна фіскальна політика, рестрикційна (обмежувальна) фіскальна політика, критерії податкової політики, напрямки податкової політики, принципи податкової політики, податкове регулювання, податкове стимулювання, податкові важелі.

Завдання 7.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.

Тема 8. Методологічні основи виміру податкового навантаження та шляхи його оптимізації

Завдання 8.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: податкове навантаження, показники податкового тиску, податкові платежі, неподаткові платежі, основні прямі податки, основні непрямі податки, крива Лаффера, перекладання податків, ухилення від податків, оптимізація оподаткування, об’єкти оптимізації оподаткування, принципи оптимального оподаткування, процедура оптимізації оподаткування.

Завдання 8.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.

Змістовий модуль 4. Сучасні податкові системи зарубіжних країн

Тема 9. Особливості розвитку та існування податкових систем різних країн світу

Завдання 9.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: форми побудови податкових відносин, бюджетна централізація ВВП, країни ринкової економіки, федеральний бюджет.

Завдання 9.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.

Тема 10. Система оподаткування в країнах ринкової економіки

Завдання 10.1. Скласти термінологічний словник таких ключових термінів та понять: податок на прибуток корпорацій, класний прибутковий податок, прибутковий податок глобального типу, митний союз, митний протекціонізм, податок з обороту, фритредерство, протекціонізм, 16-та поправка до Конституції США, “Новий курс”, крива Лаффера, рейганоміка, система федеральних податків, система штатних податків, система місцевих податків, Служба внутрішніх доходів, фіскальний федералізм, податковий імунітет, податковий ценз, фіскальна монополія, „королівська десятина”, відкупна система оподаткування, французька система податку на додану вартість, податки на власність, професійний податок, земельні податки, майнові податки.

Завдання 10.2. Підготувати доповнення з актуальних питань теми.

Бібліографічний список

1-23, 24-55

4.2. Тематика доповнень (короткої доповіді) з актуальних питань тем дисципліни

1. Історичний розвиток податкової системи в Україні.

2. Інституціональні та макроекономічні умови становлення податкової системи України.

3. Основні тенденції в становленні податкової системи України.

4. Становлення системи прямого та непрямого оподаткування в Україні.

5. Реформування податкової системи України.

6. Податковий кодекс України та основи податкового процесу.

7. Перші економічні теорії про податки в контексті науки про державне господарство.

8. Податки в економічній системі держави. Взаємозв’язок податків з іншими елементами економічної системи та їх роль в системі фінансових категорій.

9. Податки в системі доходів державного бюджету. Відмінності податків, обов’язкових зборів та платежів.

10. Основні напрями податкового регулювання економіки й соціальної сфери.

11. Податки як інструмент державного регулювання доходів юридичних і фізичних осіб.

12. Методи побудови податкових ставок.

13. Характеристика елементів податку, що відіграють найбільше значення в реалізації регулюючої функції податків.

14. Сутність та проблематика класифікації податків.

15. Види загальнодержавних і місцевих податків і зборів, їх місце в податковій системі України.

16. Види прямих і непрямих податків, їх місце в податковій системі України.

17. Регулюючий вплив окремих видів прямих податків на підприємницьку діяльність.

18. Концептуальні основи впливу непрямих податків на цінову політику.

19. Закономірності еволюції податкової системи.

20. Розвиток та становлення систем оподаткування країн світу.

21. Розвиток та становлення системи оподаткування України.

22. Співвідношення прямих і непрямих податків у податковій системі України.

23. Еволюція принципів оподаткування.

24. Принципи оподаткування за теорією А. Сміта.

25. Принципи оподаткування за теорією А. Вагнера, А. Лаффера.

26. Етапи становлення ринкової економіки і характер податкової політики на кожному з них.

27. Податкова політика в умовах дефіцитності бюджету та інфляції.

28. Фіскально-регулюючі аспекти податкової політики.

29. Види і форми реалізації податкової політики.

30. Ефективність та дієвість реалізації податкової політики.

31. Етапи становлення ринкової економіки і характер податкової політики на кожному з них.

32. Податкові важелі прискорення економічного зростання та стимулювання інвестицій.

33. Стимулювальна роль податкової політики.

34. Вплив оподаткування на інвестиції та економічне зростання в країні.

35. Ефективність та дієвість податкового регулювання економіки України.

36. Економічні теорії про податкове навантаження західних вчених (А. Лаффера, А. Вагнера).

37. Податкове навантаження і податкові відносини в перехідний період.

38. Податкове навантаження і податкові відносини в ринковій економіці.

39. Рівень податкового навантаження в економіці України та окремих її секторах.

40. Оцінка рівня податкового навантаження на доходи зайнятого населення України.

41. Основні напрями оптимізації оподаткування в Україні.

42. Основні напрями оптимізації регулятивного впливу прибуткового оподаткування на доходи юридичних і фізичних осіб.

43. Розвиток і становлення систем оподаткування країн світу.

44. Податкові системи іноземних держав та їх особливості.

45. Фіскально-регулюючі аспекти податкової політики іноземних держав.

46. Ефективність та дієвість реалізації податкової політики іноземних держав.

47. Податкова політика різних держав у стимулюванні інвестицій.

48. Податкове стимулювання нових технологій, ділової та експортної активності  у зарубіжних країнах.

49. Функціонування податкових органів у зарубіжних країнах.

50. Особливості прямого оподаткування у зарубіжних країнах.

51. Особливості непрямого оподаткування у зарубіжних країнах.

52. Особливості пільгового оподаткування у зарубіжних країнах світу.

53. Особливості майнового оподаткування у зарубіжних країнах світу.

54. Особливості оподаткування в сільськогосподарському секторі у зарубіжних країнах світу.

55. Особливості місцевого оподаткування у зарубіжних країнах.

56. Реформування податкової системи Росії .