Добавил:

ivanov666 Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Башкирский Государственный Аграрный Университет

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

Управление банковскими рисками. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления

.pdf

Скачиваний:

Добавлен:

08.09.2026

Размер:

2 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 328 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

помимо рисков в разрезе отдельных видов банковских операций существуют и комплексные риски, например риск ликвидности банка. При изучении банковских рисков всегда следует учитывать их взаимосвязь. Наиболее популярными подходами к формированию классификации банковских рисков являются видовой, весовой, системный и факторный.

В зарубежной практике наиболее часто используется видовой подход, заключающийся в классификации банковских рисков в зависимости от сферы, где вследствие наступления данных рисков банк несет определенный ущерб, т.е. критерием построения такой классификации стали возможные причины банкротства банка.

Весовой подход обусловливается тем обстоятельством, что любой коммерческий банк, управляя собственными рисками, резервирует определенный капитал под возможные потери. Естественно, резервный капитал распределяется по рискам неравномерно в силу того, что наступление разных рисков приводит к различным последствиям для банка. В результате банковские риски иногда классифицируются в зависимости от их удельного веса в резервном капитале банка (капитале под риском).

Системный подход, при котором классификация банковских рисков происходит в соответствии с основными видами деятельности, внутренними и внешними бизнес-процессами банка, чаще всего используется отечественными банками. Такому подходу свойственна довольно сложная структура рисков, связанная с высокой детализацией, отражающей наиболее крупные рисковые позиции банка.

Используя факторный подход, банк представляется как субъект хозяйствования, оперирующий в условиях неопределенности, подверженный влиянию как внешних, так и внутренних факторов, соответственно и банковские риски разделяются на внешние и внутренние, с последующей их классификацией по основным рискообразующим факторам.

Вопрос о целесообразности того или иного подхода на сегодня остается открытым. Каждый коммерческий банк сам определяет оптимальную для себя классификацию банковских рисков исходя из своих специфических реалий. Главной проблемой в данном процессе является построение научно аргументированной классификации.

Оптимальным для классификации банковских рисков является факторный подход. Результатом составления подобной классификации станет так называемая карта рисков, где будут обозначены все самые общие рисковые позиции банка. При классификации уже выделенных, верхних рисков, таких как кредитный или процентный, на наш взгляд, наиболее уместно использовать системный подход. В результате мы получим детализированную до элементарного рискового события классификацию, где каждому рисковому событию будет соответствовать отдельный вид риска.

Риски банков и банковских учреждений

Экономические Политические

Внешние Внутренние

По принадлежности к разным

отраслям

По размеру

По отношению

к собственности

По балансо-

вым опера-

циям

По забалан-

совым опе-

рациям

По активным

операциям

По пассивным

операциям

Страновой Валютный

Риск

трансферта

Риск

маратория

платежа

Риск

стихийных

бедствий

Коммерческий

Трансляци-

онный

Промышленный

Урегулирования

и поставок

Форс-мажорных

обстоятельств

Ресурсный

Бартер

Клиринг

Лизинг

Факторинг

Кредитование

Риск вида

операций

Кредитный

Портфельный

Финансовый

Системати-

ческий

Риск диверси-

фикации

Риск инфляции

Риск ликвидности

Несистемати-

ческий

Ðèñ. 5.1. Классификация банковских рисков

Имеется достаточно большое число различных классификаций банковских рисков. Различаясь положенными в их основу критериями, эти классификации объединены тем, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков. Обычно риски подразделяются на три категории (рис. 5.1).

Классификация А:

• кредитный;

• процентный (колебания рыночных ставок);

• рыночный (падение курса ценных бумаг);

• валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски.

Классификация Б:

• кредитный;

• риск ликвидности;

• валютный;

• процентный;

• риск неплатежеспособности.

Эта классификация расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные риски). Она связана с выделением:

• зон рисков по видам банковских операций;

• рисков, связанных с качеством управления активами и пасси-

вами банка;

• рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточную полноту.

Классификация В:

• кредитный;

• риск ликвидности;

• процентный;

• риск структуры капитала;

Забалансовые риски:

• по финансовым гарантиям;

• по финансовым услугам или по торговле финансовыми инст-

рументами (аккредитивам, опционам);

• по инвестиционной деятельности (сделкам с ценными бума-

ãàìè);

Риски финансовых услуг:

• операционные;

• технологические;

• риски инноваций;

• стратегические;

Внешние риски:

• макроэкономические;

• конкурентные;

• законодательные.

Эта классификация отличается классическим подходом. Ее основу составляют четыре источника возникновения рисков, которые представлены конкретными видами рисков. Достоинства данной классификации:

• выделение новых источников рисков и установление видов

рисков, характерных для этих зон;

• расширение перечня видов внешних рисков.

Недостаток ее является отсутствие дополнительного выделения балансовых рисков на:

1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые и т.д.);

2) по депозитным операциям (срочные и до востребования);

3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск);

4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности); отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.).

Степень банковского риска определяется тремя понятиями:

полный, умеренный и низкий риски.

Полный риск — вероятность потерь, равных банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100%-ным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне недопустимого или критического риска.

Умеренный риск (до 30%) возникает при невозврате небольшой части основного долга или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы.

Низкий риск — незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

Основные операции банка подвержены текущему риску, а в отдельных случаях и риску будущему. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных их и будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем дольше операции.

Риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски можно разделить по типу банка. От вида банка зависит характерный для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и их размещением среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать риски, связанные с долго- и среднесрочным кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом наибольший риск свойствен освоению технологического новшества без качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности от его использования, т.е., если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных для производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д.

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

• экономические (риски изменения стоимости активов и пас-

сивов из-за изменения курсов валют);

• перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инва-

лютах);

• сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем

в национальной валюте);

• страховые;

• политические.

Степень банковского риска учитывает полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Особенностью нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

Данная группировка в том или ином виде имеется в различных источниках, различия существуют только лишь в формулировках отдельных разновидностей риска, тогда как их сущностные характеристики практически совпадают. Возможна классификация банковских рисков по видам:

• риски конкуренции;

• экономические риски;

• страновые риски;

• внутренние риски;

• риски управления; — риски мошенничества;

• риск неэффективной организации;

• риск неспособности руководства банка принимать целесооб-

разные решения;

• риски поставки финансовых услуг;

• технологический риск;

• операционный риск;

• риск внедрения новых финансовых инструментов;

• стратегический риск;

• финансовые риски;

• риск процентной ставки;

• кредитный риск;

• риск ликвидности;

• внебалансовый риск;

• валютный риск;

• риск использования заемного капитала.

(Фасетная система классификации: Лаврушин О.И. Банковское дело. М.: КноРус, 2008.)

По сфере влияния риски делятся на внешние и внутренние. Внешние риски можно сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, а внутренние риски группируются по характеру банковских операций, по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков. К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его контактной аудиторией. По ширине охвата территории они могут быть страновые и, в современных условиях, отличающихся высокой степенью международной экономической интеграции, имеет смысл говорить о мировых рисках.

Имеются ввиду не только глобальные проблемы всего человечества, но и экономические кризисы в отдельных регионах земного шара, которые отражаются и на весьма благополучных в экономическом отношении странах. В зависимости от фактора воздействия среди внешних рисков целесообразно выделять политико-правовые, экономические и природно-естественные риски.

Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков и их клиентов. Делятся на риски в основной и во вспомогательной деятельности банка. Первые представляют собой самую распространенную группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, по новым видам деятельности, банковских злоупотреблений, снижения рейтинга. По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка. По степени (уровню) банковские риски можно разделить на низкие, умеренные и полные. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах. По методу расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности.

Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивании риска по отдельной банковской операции или группе. По типу банка риски коммерческих банков подразделяются на специализированные, отраслевые и универсальные.

В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

Универсальные коммерческие банки также занимаются всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми).

Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки.

Отраслевые банки специализируются на обслуживании определенных категорий клиентов по отраслевому (сельскохозяйственные, промышленные, строительные) или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам.

Риски по составу клиентов (мелкие, средние и крупные) определяют степень самого риска. Так, мелкий заемщик подвержен большей зависимости от случайностей рыночной экономики, чем крупный. Вместе с тем значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту часто являются причиной банковских банкротств.

По основным факторам возникновения банковские риски подразделяют на экономические и политические. Политические риски обусловлены изменением политической обстановки, отрицательно влияющей на результаты деятельности предприятий (военные действия на территории страны, закрытие границ, запрет на вывоз или ввоз товаров и т.д.).

Экономические риски могут быть представлены изменение конъюнктуры рынка, уровня управления и т.д.

Эти виды рисков связаны между собой, и на практике их часто трудно разделить.

По характеру учета операций банковские риски делятся на риски по балансовым и по забалансовым операциям; и те и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций. К рискам активных операций можно отнести процентные и портфельные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и др.

Ê рискам по пассивным операциям относятся риски, связанные с увеличением уставного капитала за счет прибыли, кредитами,

полученными от других юридических лиц, депозитными операциями и пр.

Риск инфляции — это риск, который определяется жизненным циклом отраслей. Особый интерес представляют так называемые транспортные риски. Их классификация впервые была приведена Международной торговой палатой в Париже и унифицирована, когда были обнародованы первые правила ИНКОТЕРМС. После коррекций транспортные риски классифицируются по степени и по ответственности в четырех группах: E, F, С и D. Лизинговый и факторинговый риски возникают при осуществлении лизинговых и факторинговых операций.

Лизинг — метод финансирования развития новой техники и технологии, расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и пр. В настоящее время лизинг считается операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка.

Факторинг — разновидность торгово-комиссионных операций, в которых специализированная компания кредитует продавца при проведении им отгрузки товара по сделке купли-продажи, приобретая дебиторскую задолженность клиента и взыскивая ее самостоятельно.

Процентный риск — это опасность потерь банка вследствие превышения процентных ставок по депозитам над ставками по кредитам (либо значительного уменьшения маржи), а также вследствие роста рыночных процентных ставок по ценным бумагам, который ведет к их обесцениванию.

Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд.

Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Кредитный риск — это риск невозврата заемщиком основного долга и процентов (в более широком понимании сюда относятся любые риски банка, связанные с неисполнением другими участниками рынка своих обязательств перед банком). Выражением степени риска кредитных операций является наиболее высокая процент-

ная ставка по операциям, имеющим кредитную природу (собственно кредиты, факторинг, учет векселей, предоставление гарантий) по сравнению с другими активами. Ставки по кредиту должны компенсировать банку стоимость предоставляемых на срок средств, риск изменения стоимости обеспечения и риск неисполнения заемщиком обязательств. Риск неисполнения заемщиком обязательств определяется большим количеством факторов, объединенным в понятие кредитоспособность клиента: юридическая правоспособность, финансовое положение, репутация клиента, качество предлагаемого обеспечения, прогноз развития фирмы, рыночный риск и так далее.

Риск ликвидности — это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность.

Риск структуры капитала состоит в том, что при структуре капитала с большим удельным весом статей переоценки основных средств банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения, превышающим сроки привлечения ресурсов, при изменении ситуации на рынке может понести дополнительные расходы.

Внебалансовые риски означают, что банк окажется не в состоянии ответить по выданным гарантиям, заключенным сделкам с ценными бумагами, кредитные обязательствам, заключенным валютным сделкам.

По возможностям регулирования выделяют открытые и закрытые риски. Открытые риски банк не имеет возможности локализовать. Закрытые риски регулируются путем проведения политики диверсификации, т.е. путем широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка, введения депозитных сертификатов, страхования кредитов и депозитов и др.

Рыночный риск тесно связан с процентным и валютным рисками. Он включает возможность потерь, непредвиденных расходов от изменения рыночной стоимости активов или пассивов, изменения степени их ликвидности.

Особо подвержены такого рода риску вложения в ценные бумаги.

Риск по формированию депозитов тесно связан с рыночным, процентным и валютным рисками. При формировании ресурсной базы банк должен учитывать вероятность увеличения расходов по привлечению ресурсов в случае изменения ситуации на финансовом рынке.

Риск падения общерыночных цен — это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 78 / 328 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 > Следующая >>>

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]