Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Управление банковскими рисками. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям экономики и управления
.pdf
3. Ставка по кредитам с обеспечением по краткосрочным операциям должна быть ниже, чем ставка без обеспечения.
4. Разработка системы лимитов на операции банков является одним
из важнейших методов управления рисками ведущими к их снижению.
5. В тех случаях когда банк оказался на пределе своей ликвидности,
он должен прибегнуть к срочным мерам: увеличить ликвидность активов, сократить обязательства «до востребования» и др.
6. Важной частью в деятельности банков являются меры снижения
процентных рисков.
Вопросы для самоконтроля
1. На какую сумму возможно предоставление банком кредита единому заемщику?
2. Каков должен быть минимальный вклад клиента при получении
ссуды?
3. Перечислите способы управления рисками банка, направленными на минимизацию рисков.
4. Чему должна соответствовать степень сложности системы измерения риска?
5. Перечислите способы минимизации рисков.
6. Этапы снижения рисков в банке.
231
Часть
IV
Стратегия управления
банковскими рисками
Глава 13. Стратегия и политика управления рисками
Глава 14. Совершенствование системы оценки
и управления банковскими рисками
Глава 15. Оценка залогов и гарантий
Глава 16. Зарубежный опыт управления банковскими
рисками
232
Глава 13
Стратегия
и политика управления рисками
13.1. Цели и задачи стратегии управления
банковскими рисками
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени
определяются постоянно изменяющейся внешней экономической
средой, в которой приходится работать банку.
Основными признаками изменения внешней среды в банков-
ском деле, в последние годы, являются:
• нарастание инфляции;
• рост количества банков и их филиалов;
• регулирование условий конкуренции между банками со сто-
роны центрального банка и других государственных органов;
• перераспределение рисков между банками при участии цен-
трального банка;
• расширение денежного и кредитного рынков;
• появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг;
• усиление конкуренции между банками, случаи поглощения
крупными банками мелких конкурентов;
• увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате
изменения структуры роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в
сторону уменьшения банковской доли собственного капитала
клиентов банка;
• учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с
одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов;
• отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.
Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу
наиболее рисковых стратегий относятся стратегия лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке. К числу
наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия
лидера и стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом
рынке. Рисковость этих стратегий сглаживается, если банк на дру-
233
гих сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой,
предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискована и
стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг. Рискованность этих стратегий сглаживается, если банк
на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг.
Под политикой риска понимается совокупность различных мероприятий, имеющих целью снизить опасность ошибочного принятия решения.
В этих условиях банк должен уметь выбирать такие риски, которые возможно правильно оценить и которыми можно эффективно управлять. Принимая определенный риск, банк должен быть
готов управлять им и отслеживать его. Это требует владения навыками качественной оценки рисковой ситуации. Разработка стратегии риска проходит ряд последовательных этапов, среди которых
выделяют:
1) выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских
операций;
2) анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;
3) оценку конкретного вида риска;
4) становление оптимального уровня риска;
5) анализ отдельных операций по их соответствию приемлемому
уровню риска;
6) разработку мероприятий по снижению риска.
Что касается факторов, воздействующих на риск, то они рассматриваются банками не полностью, а принимается во внимание
лишь определенный стандартный набор, который периодически
пересматривается.
Эти факторы не несут в себе какого-либо конкретного расчетного предназначения, а служат исходной базой для анализа риска, а
также детализируют чисто математические оценки. В процессе
управления рисками для участника финансового рынка весьма
важным является вопрос: входить или не входит в рисковую ситуацию? Различное поведение, в связи с этим, характеризуется индивидуальной склонностью к риску. В принятии решения, связанного
с риском, важную роль играет информированность участника, его
опыт, квалификация, деловые качества. Готовность идти на риск в
немалой степени также зависит и от результатов реализации предыдущих решений, принятых в тех же условиях. Ошибки, допущенные
234
ранее в аналогичной ситуации, диктуют выбор более осторожной
стратегии. Руководствуясь банковской стратегией управления рисками, в основу работы банки должны закладывать следующие
принципы:
• прогнозирование возможных источников убытков или ситуа-
ций, способных принести убытки, их количественное измерение;
• финансирование рисков, экономическое стимулирование их
уменьшения;
• ответственность и обязанность руководителей и сотрудников,
четкость политики и механизмов управления рисками;
• координируемый контроль рисков по всем подразделениям и
службам банка, наблюдение за эффективностью процедур управления рисками.
Завершающий этап этого процесса управления рисками — предотвращение возникновения рисков или их минимизация. Способы
предотвращения вместе со способами возмещения рисков составляют содержание так называемого регулирования рисков.
13.2. Основные направления стратегического
управления банковскими рисками
Стратегия управления банковскими рисками непосредственно базируется на стратегии развития банка и наряду с политикой управления является главным документом, описывающим систему управления рисками в банке, а так же основные подходы к управлению
банковскими рисками.
Важным аспектом в управлении банковскими рисками является
четкая систематизация внутренней нормативной базы, иными словами, регламентирующие деятельность банка документы должны
иметь строгую иерархию.
При построении системы управления рисками, в банке должна
быть выработана единая общебанковская стратегия (концепция).
Данный документ должен быть разработан на среднесрочную перспективу (два, три года), включать основные виды деятельности
банка и размер принимаемых, в связи с этим, рисков в планируемой перспективе.
Стратегическое управление банковскими рисками состоит из
следующих этапов:
• оценки риска (измерение);
• мониторинга риска;
• контроля риска.
235
В целях обеспечения устойчивости и эффективности работы в
банке функционирует комплексная система управления основными банковскими рисками (комплекс мероприятий и процедур
по идентификации, оценке, мониторингу, контролю и ограничению (минимизации) рисков, осуществляемых на интегрированной основе в рамках отдельных направлений деятельности банка
в целом.
Для стратегического управления банковскими рисками в банке
создается отдельное независимое подразделение — управление по
контролю за рисками банка, обеспечивающее координацию и централизацию управления всеми банковскими рисками, не зависящее
от деятельности иных подразделений банка, которые осуществляют
банковские операции и другие сделки, несущие банковские риски,
и составление отчетности для государственных контролирующих и
надзорных органов. Управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного
процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть
интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научно
обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.
Стратегия управления банковскими рисками должна органично
вписываться в общую стратегию банка по управлению имеющимися
в распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями в соответствии с критериями системности и комплексности (рис. 13.1).
Управление системой банковских рисков является одной из
важнейших составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно обязано быть интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию. Стратегия управления
банковскими рисками должна органично вписываться в общую
стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении
активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями в соответствии с критериями системности и
комплексности. Стратегическое управление банковскими рисками
находится в непосредственном подчинении руководителя банка
который имеет право непосредственно докладывать совету директоров банка о проблемах, связанным с управлением банковскими
рисками.
236
управление
Стратегическое
управление
и тактическое
Стратегическое
Тактическое
и оперативное
управление
Оперативное
управление
политик
Утверждение
Правление
контроль
Идентификация,
методик
Утверждение
Комитеты
контроль
Идентификация,
отчетности,
дание системы
тивной базы, соз-
Разработка норма-
Разработка
формирование
нормативной базы,
237
Риск-
менеджмент
Структурные
подразделения
Ðèñ. 13.1. Система управления банковскими рисками
Оценка
Выбор решения
Идентификация
Контроль
Идентификация
Контроль
Функционирование системы управления рисками осуществляется в рамках ее организационной структуры, в которую входят:
• совет директоров банка;
• исполнительные органы управления банка;
• управление банковскими рисками, деятельность которого ку-
рирует руководитель банка;
• кредитные комитеты;
• структурные подразделения, сотрудники подразделений (в том
числе ответственные сотрудники филиалов за выявление, мониторинг, контроль, свод и предоставление информации по
конкретным рискам;
• служба внутреннего контроля.
В целях создания условий для эффективного управления рисками в банке разделены полномочия и ответственность за реализацию
принципов управления рисками между советом директоров и исполнительными органами, а также определены функциональные
обязанности должностных лиц и подразделений, включенных в
систему управления рисками.
Одной из основных задач стратегии и политики управления
рисками является содействие достижению оптимального соотношения между принимаемыми рисками и доходностью банковских
операций, обеспечение максимальной сохранности активов и капитала на основе уменьшения или исключения убытков, возможность
возникновения которых сопряжена с воздействием факторов риска.
Совершенствование системы управления рисками в банке осуществляется с учетом общепризнанных международных стандартов
и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.
При этом обеспечивается безусловное соблюдение банковского законодательства.
Ежегодно совет директоров банка определяет перечень принимаемых и не принимаемых банком рисков на следующий год и утверждает предельно допустимый совокупный уровень риска и в установленных случаях — общий предельно допустимый уровень
конкретного риска.
В целях выявления, оценки и мониторинга для каждого вида
принимаемого риска банк использует простые, поддающиеся измерению и однозначному толкованию индикаторы уровня риска —
ключевые показатели риска, которые теоретически или эмпирически связаны с уровнем конкретного риска, принимаемого банком.
Система управления рисками банка направлена на повышение
вероятности достижения стратегических целей и снижение вероятности и размера возможных потерь (минимизацию рисков). Для
этого правление банка для каждого индикатора уровня риска (за
исключением показателей общего уровня риска) определяет погра-
238
ничные значения (лимиты), исходя из уровня приемлемого риска и
соответствующих целей банка.
Приближение показателей к определенным пограничным значениям сигнализирует о необходимости повышения контроля за
соответствующим уровнем рисков, превышение лимитов — о необходимости принятия оперативных управленческих решений.
Пересмотр системы индикаторов (показателей) уровня риска и
утвержденных для них лимитов осуществляется не реже одного
раза в год.
13.3. Основные методы стратегического управления
банковскими рисками
К основным методам стратегического управления рисками, применяемым в банке, относятся:
• разделение риска с другими сторонами;
• устранение риска (выход из проекта);
• финансирование риска (страхование, направление дополни-
тельных ресурсов на проект, понижение риска до приемлемого уровня);
• диверсификация рисков.
Перечень указанных методов не является исчерпывающим и
при необходимости может быть дополнен.
В целях ограничения рисков в банке предусмотрена комплексная система мер по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и
других сделок, в том числе:
• план действий, направленных на обеспечение непрерывности
деятельности и (или) восстановление деятельности в случае
возникновения непредвиденных обстоятельств;
• порядок проверки плана действий, направленных на обеспе-
чение непрерывности деятельности и (или) восстановление
деятельности в случае возникновения непредвиденных обстоятельств;
• комплекс мероприятий в случае возникновения ликвидности
(в том числе план по обеспечению непрерывности финансово-хозяйственной деятельности банка в кризисных ситуациях
и план восстановления финансово-хозяйственной;
• активные действия в случаях непрогнозируемого снижения
ликвидности банка;
• определение защищаемого внутреннего процесса;
• необходимая степень обеспечиваемой защиты (поддержание в
течение определенного времени нормальной работы, поддер-
239
жание в течение определенного времени работы на минимально приемлемом уровне, продолжение работы в режиме
постепенной деградации, наиболее быстрое и (или) безопасное прекращение работы или нарушенного процесса, обеспечение последующего восстановления нормального режима
работы прерванного процесса);
• процедуры перехода в аварийный режим и порядок работы в
этом режиме;
• необходимые ресурсы (например, помещения, обеспечение
квалифицированным персоналом, оборудованием и вычислительной техникой, программным обеспечением, средствами
связи);
• перераспределение функций, полномочий и обязанностей под-
разделений и служащих;
• порядок восстановления работоспособности нарушенных
внутренних процессов и систем и возврата к режиму нормальной работы;
• дополнительные процедуры нормального режима работы, на-
правленные на создание условий перехода в аварийный режим, и возможности работы в нем (например, резервное копирование информации, ведение архива автоматизированной
системы на бумажных носителях).
Для повышения эффективности стратегического управления
банковскими рисками в банке используется специализированное
программное обеспечение.
По результатам оценки и мониторинга уровня принимаемых
рисков органы управления, специализированные органы банка и
заинтересованные подразделения банка получают соответствующую управленческую отчетность, необходимую для принятия
решений.
Банк доводит до сведения акционеров, кредиторов, вкладчиков
и иных клиентов, внешних аудиторов, рейтинговых агентств и других заинтересованных лиц информацию по управлению рисками,
обеспечивая при этом соответствие степени детализации раскрываемой информации характеру и масштабам деятельности банка.
При раскрытии указанной информации банк руководствуется действующим законодательством и внутренними документами в т.ч.
Регулирующими порядок защиты информации, составляющей охраняемую законом тайну (банковскую, коммерческую и иную), получение, обработку и защиту персональных данных клиентов и сотрудников.
240
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]